基于業(yè)財融合背景下傳統(tǒng)財務人員轉型的思考

摘" 要：在新時代發(fā)展過程中，業(yè)財融合成為企業(yè)未來發(fā)展的核心力量，給傳統(tǒng)財務人員的轉型提出了更高的要求。隨著企業(yè)經營環(huán)境的不斷變化和業(yè)財融合趨勢的加強，傳統(tǒng)財務人員需要不斷適應新的工作環(huán)境，實現自身角色的轉型與升級。因此重點剖析業(yè)財融合給財務人員轉型帶來的深遠影響，提出工作轉型路徑以及能力提升策略，以此確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：業(yè)財融合；傳統(tǒng)財務；人員轉型

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.01.034

引言

現階段，隨著信息技術的快速發(fā)展，企業(yè)大多面臨著數字化轉型的壓力，特別是在市場環(huán)境日漸復雜的今天，企業(yè)也迫切地尋找新的管理形式來強化自身的市場競爭能力。業(yè)財融合作為一種新興的管理模式，核心在于促進業(yè)務與財務的深度融合，為企業(yè)提供更加多元化的管理路徑。在業(yè)財融合過程中，傳統(tǒng)財務人員的工作角色也會發(fā)生變化，不再局限于簡單的會計財務管理工作，而是更加積極地投入企業(yè)戰(zhàn)略制定環(huán)節(jié)中。這對于企業(yè)發(fā)展而言是全新的路徑，更是嚴峻的挑戰(zhàn)，因此有必要圍繞企業(yè)財務人員的轉型發(fā)展進行探討，為新時代企業(yè)的發(fā)展做出貢獻。

1 業(yè)財融合為傳統(tǒng)財務人員轉型帶來的影響

1.1 強化戰(zhàn)略參與

新時代，業(yè)財融合能夠大幅度提升企業(yè)戰(zhàn)略制定過程中財務人員的參與程度。在傳統(tǒng)模式中，企業(yè)財務部門更重視成本控制和預算編制等工作。然而，在業(yè)財融合的背景下，財務人員的工作具有前瞻性的作用，不再只是數字的記錄者，而是參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的貢獻者。立足于發(fā)展戰(zhàn)略層面，財務人員是否具備前瞻性的視角十分關鍵，通過充分融合經營結果和財務數據等信息，可以為企業(yè)后續(xù)發(fā)展提供強大的洞察幫助。例如，當企業(yè)決策是否投資一項具有風險性的項目時，財務人員可以為企業(yè)發(fā)展提供更加詳細化的成本收益數據，通過這種方式能夠幫助企業(yè)做出正確的戰(zhàn)略決策。同時，由于財務人員更加擅長資源分配，可以在商業(yè)模式的拓展中發(fā)揮出十分深遠的作用，這不僅要求財務人員掌握扎實的基礎財務知識，還要全方位和系統(tǒng)性地了解市場波動情況以及行業(yè)發(fā)展趨勢。

1.2 更新與拓寬知識結構

業(yè)財融合要求財務人員不僅掌握會計和財務知識，還需要了解企業(yè)的業(yè)務模式、市場趨勢、行業(yè)規(guī)則等方面的信息。這要求財務人員不斷更新和拓寬自己的知識結構，以便更好地滿足業(yè)務需求，為企業(yè)發(fā)展提供有價值的財務支持。同時，隨著市場環(huán)境和業(yè)務需求不斷變化，財務人員應不斷學習和更新自己的知識和技能，以適應這些變化。這要求財務人員樹立終身學習理念，不斷提升自己的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力。

1.3 強化數據分析技能

在新時代業(yè)財融合背景下，數據分析成為一項十分關鍵的工作，特別是在大數據技術受到廣泛運用的今天，企業(yè)決策已經離不開數據分析。因此，改變傳統(tǒng)財務工作方式，可以使財務人員逐漸成長為數據分析專家，通過利用信息化的數據分析技術，從海量的數據中挖掘出更多具有戰(zhàn)略價值的信息，并將這部分信息用于企業(yè)的運營發(fā)展。此外，對于數據分析能力的提升，還要求財務人員具備良好的問題處理能力，使財務人員真正整合業(yè)務信息和財務信息，并通過數據分析為企業(yè)的未來發(fā)展尋得有效的策略方向，從而提升財務部門的工作價值。

1.4 推動跨部門協同能力

對于財務人員而言，業(yè)財融合的關鍵影響在于其對跨部門溝通做出了更高的要求，特別是在業(yè)財融合程度不斷加深的今天，財務人員的交流對象不再只是部門內的同事，而是要與其他部門進行溝通，這要求財務人員在了解基礎財務知識的同時，更加深入地了解企業(yè)的整體業(yè)務情況。此外，財務人員在成本控制、預算審批等重要工作環(huán)節(jié)中，需要加強與其他部門的合作。例如，在預算制定環(huán)節(jié)中，財務部門必須深入了解其他部門的訴求，并以此為依據來合理分配財務資源；在成本控制環(huán)節(jié)中，財務部門通過與業(yè)務部門進行溝通，可以使其更加快速地尋找到節(jié)約成本的機會，并為業(yè)務部門做出合理的工作建議。同時，在各部門之間，財務人員應發(fā)揮有效的橋梁作用，使各部門充分意識到財務數據帶給企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要影響。綜合來看，業(yè)財融合背景下，跨部門交流能力不但能在無形中提高各項工作的效率，還能促進整個企業(yè)的全方位發(fā)展。

2 基于業(yè)財融合背景下傳統(tǒng)財務人員轉型的類型

2.1 向戰(zhàn)略財務轉型

向戰(zhàn)略財務轉型的工作人員主要包括所有可以參與到企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定的財務人員，如財務部門負責人、績效分析師、會計師等。這一部分財務人員的轉型重點在于頂層設計，其主要負責的工作內容為管理資本、合理進行資源配置、構建財務體系等。同時，從事戰(zhàn)略財務工作的人員不僅需要具備預算管理、數據分析、績效考評等專業(yè)知識，還需要具備戰(zhàn)略思維能力，能夠利用有限的財務資源提出具有戰(zhàn)略性意義的建議。

2.2 向業(yè)務財務轉型

向業(yè)務財務轉型的工作人員在公司長期戰(zhàn)略目標指引下，應深入業(yè)務前端，進行財務分析、預測、規(guī)劃、監(jiān)控、激勵和評價等工作，加快財務與業(yè)務的融合，為管理者提供財務與非財務信息。此類人員應具備十分豐富的財務與會計理論工作經驗，其本質上屬于業(yè)財復合型人才。通過業(yè)財融合，財務不再是支持性的部門，更是能夠深度參與業(yè)務決策、戰(zhàn)略制定的決策部門，同時業(yè)務側也應更加理解和借助財務數據進行更科學、有效的經營。在企業(yè)發(fā)展過程中，財務人員的工作重心在于圍繞營銷、供應、研發(fā)等關鍵環(huán)節(jié)，分別設置管理會計崗位，在進行深度的技術信息加工運用的同時，發(fā)揮出有針對性的預測決策功能。通過這種方式來，能夠為戰(zhàn)略財務者提供必要的信息數據，因此在業(yè)財融合的背景下，傳統(tǒng)財務人員需要學習計算機技術、管理學等方面的理論知識，在有針對性地了解價值鏈環(huán)節(jié)流程的同時，強化風險控制意識，從根本上提升自身的協調能力。此外，財務人員還需要增強與業(yè)務部門的溝通與合作，理解業(yè)務需求，運用財務知識和技能為業(yè)務提供支持和建議，促進業(yè)務與財務的深度融合。

2.3 向共享財務轉型

向共享財務轉型的核心人員主要包括關鍵技術、運營業(yè)務、運營管理等工作人員，其是財務共享服務中心中的重要組成人員。在實踐工作中，主要包括以下幾個方面：首先，開發(fā)信息平臺并投入應用，為實現財務流程的協同奠定基礎。其次，制定和修改標準化的業(yè)務流程，所有業(yè)務單元遵循相同的財務處理標準，并結合工作標準展開有針對性的處理工作。最后，企業(yè)內部的績效管理和把控，通過圍繞業(yè)務活動展開周期性的績效評估，進而使財務管理工作有效開展，這要求共享財務人員具備較強的綜合能力，能夠負責共享服務中心實施內部管理工作，從而實現績效一體化。

2.4 向風險管理財務轉型

風險管理財務轉型注重將財務職能與企業(yè)的風險管理活動相結合。財務人員需要與企業(yè)其他部門緊密合作，深入了解企業(yè)的風險狀況，包括市場風險、信用風險、操作風險等，并參與制定風險管理策略和措施。這種轉型模式有助于企業(yè)更好地控制風險，保障財務工作的安全和穩(wěn)定。在該種模式下，通過評估企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展中存在的阻礙性因素和可能會產生的風險問題，進而建立完善的風險預警系統(tǒng)，從而全面有效控制風險問題的發(fā)生。在業(yè)財融合背景下，傳統(tǒng)財務人員向風險管理財務轉型是企業(yè)應對復雜多變經濟環(huán)境的重要戰(zhàn)略選擇。通過提升財務人員的風險意識、風險管理技能，使其融入企業(yè)的戰(zhàn)略與決策中，可以提升企業(yè)的風險應對能力和財務決策質量。

3 業(yè)財融合背景下傳統(tǒng)財務人員轉型的路徑

3.1 加大專業(yè)培訓力度

在業(yè)財融合的背景下，企業(yè)面臨著諸多無形挑戰(zhàn)，所以企業(yè)應加大內部財務人員的培訓力度。首先，應立足于戰(zhàn)略視角來重新審視現行的培訓課程，以此來保證工作內容與業(yè)財融合的基本要求相符合，其中涉及許多新時代的必要工作內容，包括企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、大數據分析、跨部門協作共享等。同時，企業(yè)可以圍繞信息技術的實踐運用展開系統(tǒng)性的培訓，如SQL數據庫查詢、Excel高級功能專業(yè)軟件分析課程等。此外，為了緊跟白熱化的市場競爭形勢，企業(yè)可以為財務人員提供有關競爭情報、市場分析方面的培訓，使相關財務人員更加充分地了解業(yè)務工作環(huán)境。其次，企業(yè)培訓工作應充分融合行業(yè)動態(tài)，將培訓內容與實踐工作緊密融合，避免培訓僅局限于理論層面的情況發(fā)生，利用實踐模擬、案例分析等方法大幅度提升學習效果。例如，通過對企業(yè)相關項目戰(zhàn)略決策進行實踐模擬，確保可以在相對真實的環(huán)境中讓財務人員進行模擬練習，如預算規(guī)劃、成本效益分析等。最后，企業(yè)應與外部專家進行溝通，聘請其來企業(yè)給員工作專業(yè)培訓，并要求財務人員積極參與，使財務人員了解到更加前沿的信息內容。同時，企業(yè)為財務人員提供的職業(yè)規(guī)劃和指導也是推動傳統(tǒng)財務人員轉型的關鍵環(huán)節(jié)，可以幫助財務人員樹立終身學習的意識。

3.2 完善組織架構

在業(yè)財融合背景下，為了推動企業(yè)傳統(tǒng)財務人員轉型，要求企業(yè)圍繞組織架構進行轉化。首先，企業(yè)應結合實際發(fā)展情況對組織架構進行完善設計，通過減少組織層級來提高企業(yè)組織架構的靈活性和適應性，確保發(fā)展決策的制定流程更加效率化。其次，企業(yè)應重視內部流程的轉變發(fā)展，并以此推動高效率工作模式的發(fā)展轉型，其中涉及審批流程和報告內容的簡化，可以最大限度上避免非運用必要行政手續(xù)，保證財務人員可以將精力放在核心工作中。為此，企業(yè)可以借助信息技術進行靈活的工作安排，如彈性工作制度、遠程工作系統(tǒng)等，從而提升財務人員的工作效率。最后，為了吸引更多的創(chuàng)意，企業(yè)應營造以創(chuàng)新為導向的文化環(huán)境，鼓勵財務人員提出具有創(chuàng)新性的想法，并給予肯定和鼓勵。在構建更具開放性環(huán)境的同時，需要確保財務人員能夠適應組織架構的靈活調整，并更加從容地參與到業(yè)財融合工作中。

3.3 塑造企業(yè)文化

為了進一步推動傳統(tǒng)財務人員的轉型，企業(yè)應建設以合作為導向的企業(yè)文化。首先，為了加強各部門之間的協作與溝通，企業(yè)應周期性地組織研討會議和跨部門活動來推動各部門之間的交流合作。通過積極引導財務人員參與這些活動，可以使其與其他部門同事之間進行信息共享和信息討論，并在互相協作的過程中尋找到問題的科學解決方案。這樣的跨部門合作的形式能夠避免傳統(tǒng)工作模式中財務部門信息孤島的情況，也能夠使企業(yè)各個部門之間建立更加緊密的合作關系，更為財務人員拓寬了在非專業(yè)領域的知識面和了解信息的渠道。其次，企業(yè)應在內部大力實施與團隊成就發(fā)展相關的激勵機制。通過這種方式可以引導財務人員積極參與到團隊協作過程中，最終達成既定的工作目標。最后，在企業(yè)文化建設過程中，應充分重視學習的重要性。通過組織內部培訓、交流會議，使財務人員能夠進行有效的專業(yè)知識分享，并學習其他部門同事的工作技能，以此構建完善的企業(yè)文化，為財務人員的發(fā)展轉型奠定基礎。

3.4 轉變傳統(tǒng)工作觀念

新的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略代表著新的工作模式，所以財務人員應主動轉變傳統(tǒng)工作觀念，主動適應新的工作模式，同時財務工作人員要在了解核算技能的同時，進行持續(xù)性的發(fā)展創(chuàng)新。因此，在新時代的業(yè)財融合背景下，財務人員必須轉變工作觀念、適應新的工作角色，通過有針對性的管理工作形式來推動財務工作人員發(fā)展轉型。在業(yè)財融合背景下，傳統(tǒng)工作觀念的轉變需要從多個方面入手，包括從“獨立”到“融合”的觀念轉變、從“控制”到“支持”的角色轉變、從“被動”到“主動”的行動轉變、從“靜態(tài)”到“動態(tài)”的思維轉變以及從“單一”到“多維”的視角轉變。這些轉變將有助于財務人員更好地滿足業(yè)財融合的發(fā)展需求，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展貢獻力量。

3.5 提高職業(yè)適應能力

提升職業(yè)適應能力對于財務人員來說至關重要，因此在深入了解業(yè)財融合核心概念與特點的基礎上，還應從以下幾個方面來提升職業(yè)適應能力：首先，加強溝通協作與團隊建設，與其他部門的同事建立良好的合作關系，共同推動業(yè)財融合。其次，調整心態(tài)與提升自我認知，面對業(yè)財融合帶來的挑戰(zhàn)和機遇，保持樂觀和自信，同時不斷反思和總結自己的工作經驗和教訓，提升自我管理能力。最后，拓寬職業(yè)視野，學習不同行業(yè)、不同企業(yè)業(yè)財融合經驗，探索多元發(fā)展路徑，如跨領域學習、跨界合作等，從而提升自己的綜合素質和競爭力。

4 結束語

綜上所述，隨著業(yè)財融合的不斷深入，傳統(tǒng)財務人員轉型已成為推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展和提升財務價值的必然選擇。面對轉型過程中的挑戰(zhàn)與機遇，財務人員需要堅定信心，以開放的心態(tài)迎接變革，持續(xù)學習并提升自我。通過不斷適應新的工作環(huán)境和要求，財務人員能夠成功轉型為具有戰(zhàn)略眼光、業(yè)務洞察力和風險管理能力的現代財務管理者，為企業(yè)的發(fā)展貢獻更多智慧與力量。

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作者簡介：孫琴琴（1989-），女，漢族，江蘇南通人，本科，中級會計師、稅務師、注冊會計師，研究方向：基于業(yè)財融合背景下傳統(tǒng)財務人員轉型的思考。