財務共享平臺下企業(yè)業(yè)財融合研究

摘" 要：在經(jīng)濟全球化背景下，合作共享已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要選擇，而在財務領域，財務共享平臺為企業(yè)的業(yè)務與財務數(shù)據(jù)共享及業(yè)財融合提供便利，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)實時共享和連接，進一步提高財務信息透明度和準確度，同時加快決策過程，降低企業(yè)的運營成本。面對日益激烈的市場競爭環(huán)境，企業(yè)應高度重視財務管理工作，深化業(yè)財融合，基于財務共享平臺推進落實業(yè)財一體化建設方案，為企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營及長遠發(fā)展奠定基礎。本文主要研究財務共享平臺下企業(yè)業(yè)財融合相關內(nèi)容，從業(yè)財融合的必要性入手分析，提出加快企業(yè)業(yè)財融合的策略，期望能夠為現(xiàn)代化企業(yè)實施業(yè)財融合模式提供有效參考。

關鍵詞：財務共享平臺；企業(yè)；業(yè)財融合

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.15.046

財務共享平臺下企業(yè)業(yè)財融合分析是指利用財務共享平臺集成企業(yè)的財務數(shù)據(jù)和信息，實現(xiàn)不同業(yè)務部門和財務部門之間的信息共享和融合，從而實現(xiàn)更全面、高效的財務分析和管理。現(xiàn)階段傳統(tǒng)的財務管理模式無法適應現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展需求，而且企業(yè)所處的市場環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境及社會環(huán)境發(fā)生極大變化，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、管理模式和發(fā)展方式等都需要作出相應調(diào)整。財務共享服務作為企業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級的重要手段，能夠集中高效地處理財務業(yè)務，優(yōu)化前端業(yè)務流程，并且財務共享為企業(yè)實現(xiàn)業(yè)財融合提供了有力支持。如何基于財務共享平臺優(yōu)勢，推進業(yè)財?shù)纳疃热诤希瞧髽I(yè)當前急須解決的問題。

1 財務共享平臺下企業(yè)業(yè)財融合必要性

1.1 提高財務管理效率

業(yè)財融合能夠有效提高企業(yè)財務管理效率，具體體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）實現(xiàn)信息共享和透明，在財務共享平臺下，業(yè)務與財務部門的數(shù)據(jù)可實現(xiàn)實時共享和交換，減少數(shù)據(jù)時效性過低、數(shù)據(jù)不一致風險，進一步提高數(shù)據(jù)信息透明度以及財務管理效率。

（2）提高決策效率，企業(yè)管理層可從財務共享平臺中實時獲取分析財務數(shù)據(jù)，針對最新數(shù)據(jù)信息作出準確決策，保證決策質(zhì)量的同時提高決策效率。

（3）優(yōu)化流程管理，通過財務共享平臺可實現(xiàn)財務流程自動化、數(shù)字化、智能化、有效簡化企業(yè)財務流程，并且財務深入業(yè)務前端，參與業(yè)務經(jīng)營管理，而且在實務中財務人員可通過財務共享平臺實時獲取業(yè)務信息，減少數(shù)據(jù)傳遞環(huán)節(jié)，減輕財務人員工作壓力。

1.2 強化抗風險能力

財務共享平臺能夠?qū)⑵髽I(yè)的財務信息進行共享和整合，實現(xiàn)資源互通共享和協(xié)同發(fā)展，基于財務共享平臺實施業(yè)財融合，能夠保證企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務穩(wěn)定經(jīng)營，并不斷提升企業(yè)的風險抵抗能力，具體表現(xiàn)為：

（1）實現(xiàn)內(nèi)部財務數(shù)據(jù)的共享和整合，通過財務共享平臺，企業(yè)可以將部門的財務數(shù)據(jù)進行整合和共享，實現(xiàn)財務信息的集中管理和實時監(jiān)控，有助于企業(yè)在全局范圍內(nèi)對財務風險進行監(jiān)測和預警，提前發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險。

（2）實現(xiàn)與供應商和客戶的財務數(shù)據(jù)對接，企業(yè)可以與供應商和客戶進行財務數(shù)據(jù)的對接，實現(xiàn)供應鏈和價值鏈的財務信息共享，有利于企業(yè)全面了解供應鏈和價值鏈上的財務風險，并采取相應的風險管理措施。

（3）通過財務共享平臺實現(xiàn)與金融機構(gòu)的財務數(shù)據(jù)對接，實現(xiàn)貸款、融資、票據(jù)結(jié)算、投資等業(yè)務的融合，有利于企業(yè)通過金融機構(gòu)獲得更多的融資支持，提升自身的抗風險能力。

1.3 促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

在競爭激烈的市場環(huán)境下，企業(yè)為作出正確戰(zhàn)略決策，應掌握自身財務情況、資源使用情況及市場變化，而財務共享平臺的建立，加快了企業(yè)業(yè)財融合步伐，為企業(yè)掌握全局情況提供有效幫助。首先，財務共享平臺可以幫助企業(yè)更好地理解自己的財務狀況。在財務共享平臺支持下，財務部門及時獲取業(yè)務流程中的數(shù)據(jù)，財務部門對企業(yè)業(yè)務運行情況了解更全面，實時掌握業(yè)務運行中的資金流動情況、成本結(jié)構(gòu)和利潤狀況，從而更準確地制定經(jīng)營策略。其次，財務共享平臺可以幫助企業(yè)更好地利用自己的財務資源，比如在財務共享平臺支撐下，企業(yè)可以更靈活地運用資金，降低資金成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，從而提高資金利用效率，同時數(shù)據(jù)作為企業(yè)重要的資產(chǎn)資源，通過財務共享平臺能夠更好地幫助企業(yè)發(fā)揮出數(shù)據(jù)資產(chǎn)的效能。最后，在財務共享平臺支持下，企業(yè)可及時掌握市場和行業(yè)的情況，并且通過共享行業(yè)數(shù)據(jù)和市場信息，企業(yè)可以更全面地了解市場需求和競爭情況，從而更好地制定戰(zhàn)略決策。

2 財務共享平臺下企業(yè)業(yè)財融合存在的問題

2.1 系統(tǒng)融合和平臺功能不完善

基于財務共享平臺的業(yè)財融合體系建設不是短時間內(nèi)可以完成的，目前部分企業(yè)的業(yè)財系統(tǒng)仍須融合，財務共享平臺功能尚未完善，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）業(yè)財系統(tǒng)融合度較低，部分企業(yè)的業(yè)財系統(tǒng)只是初步融合，尚未實現(xiàn)內(nèi)部系統(tǒng)的完全整合，財務與業(yè)務系統(tǒng)對接僅實現(xiàn)部分信息數(shù)據(jù)共享，而且業(yè)務系統(tǒng)未能與財務共享平臺融合，導致部分業(yè)務數(shù)據(jù)無法直接連入財務系統(tǒng)，數(shù)據(jù)獲取難度增加，影響數(shù)據(jù)信息使用效果，無法體現(xiàn)財務共享平臺的規(guī)模經(jīng)濟效應。

（2）企業(yè)的財務共享平臺系統(tǒng)建設不完善，缺少業(yè)務系統(tǒng)支持，導致財務共享平臺數(shù)據(jù)獲取難度增加。一是業(yè)務系統(tǒng)不完整，財務共享平臺缺少前端業(yè)務系統(tǒng)支持。二是業(yè)務系統(tǒng)功能不完善，比如某公司的財務共享平臺預算模塊功能不全，事前未能在業(yè)務流程起點編制預算額度，而且在業(yè)務執(zhí)行期間缺少考核，預算模塊對公司的日常管理和經(jīng)營決策未能發(fā)揮指導作用。三是業(yè)務與財務系統(tǒng)集成度低，導致數(shù)據(jù)傳遞存在斷點，人工錄入數(shù)據(jù)導致數(shù)據(jù)質(zhì)量和傳遞效率降低。

2.2 業(yè)務流程有待優(yōu)化

目前企業(yè)在財務共享中心平臺下推進業(yè)財融合過程中，對業(yè)務流程進行了重構(gòu)和優(yōu)化，并取得一定成效，但由于流程同時涉及財務與業(yè)務領域，而且企業(yè)的業(yè)務覆蓋范圍廣及財務共享平臺不成熟，導致業(yè)務流程優(yōu)化效果不明顯，業(yè)財融合仍面臨較大阻礙。首先，企業(yè)的業(yè)務流程標準未能統(tǒng)一，一是不同部門之間的業(yè)務流程標準不統(tǒng)一，導致工作協(xié)同困難，影響工作效率和服務質(zhì)量。二是公司內(nèi)部不同業(yè)務流程的標準化程度不一致，導致管理困難，難以進行整體優(yōu)化和改進。三是對外部合作伙伴或客戶的業(yè)務流程標準不統(tǒng)一，可能會造成溝通交流障礙，影響合作關系和客戶滿意度。其次，企業(yè)業(yè)務授權機制不完善，導致業(yè)務審批流程冗余，業(yè)務處理時效低，部分企業(yè)的業(yè)務流程中的審批環(huán)節(jié)多、處理耗時較長，而且不同部門之間的溝通、協(xié)調(diào)需要花費較長時間，導致業(yè)務流程耗時較長，業(yè)務無法及時進行下一步進展。

2.3 組織及職能定位不清晰

部分企業(yè)的財務共享平臺運行時間較短，存在著組織結(jié)構(gòu)不清晰的問題，導致職能定位不明確。目前部分企業(yè)的財務共享中心職能仍偏向于財務核算處理，業(yè)務數(shù)據(jù)處理和信息分析效果不佳。同時由于組織結(jié)構(gòu)不清晰，不同部門或團隊之間可能存在職能重疊或沖突的情況，導致工作任務分工不清晰，各部門或團隊之間可能存在“信息孤島”和溝通障礙，從而造成信息不對稱問題。

2.4 人員管理體系不完善

為推進企業(yè)業(yè)財融合發(fā)展，需要配備高質(zhì)量業(yè)財人才隊伍，但是就目前實際情況而言，一些企業(yè)的人員管理體系不完善，一方面，財務共享的員工基本來自于內(nèi)部招聘，深受傳統(tǒng)財務思維模式的影響，而且缺乏具有業(yè)務背景和懂財務邏輯、系統(tǒng)邏輯的復合型人才，導致企業(yè)的業(yè)財融合工作推進困難。另一方面，財務共享中心將日常核算工作剝離出來，導致財務共享中心人員工作量增加，部分人員的工作內(nèi)容單一化，加之缺乏輪崗機制，導致其對財務共享平臺的工作業(yè)務較為生疏。第三，企業(yè)對其綜合能力的培養(yǎng)欠缺，進入財務共享中心的人員基礎業(yè)務素質(zhì)參差不齊，加之崗前培訓及認證管理的缺失或不足，影響財務共享中心質(zhì)量和效率，進而影響客戶滿意度。最后，績效考核管理機制不健全，缺少督促和引導，未能形成有效激勵，人員成長意愿不足。

3 財務共享平臺下企業(yè)業(yè)財融合優(yōu)化措施

3.1 強化系統(tǒng)融合和平臺功能建設

業(yè)財系統(tǒng)融合是支持企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務與財務融合的關鍵，企業(yè)需要重視系統(tǒng)平臺的建設，優(yōu)化管理模塊，搭建適配的業(yè)財一體化系統(tǒng)。首先，加大技術投入力度。針對當前的信息系統(tǒng)，企業(yè)需要組建專業(yè)技術團隊，或邀請專業(yè)機構(gòu)，分析業(yè)財融合應用下系統(tǒng)功能的不足，在統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準、優(yōu)化系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口的基礎上，基于業(yè)財融合需求對系統(tǒng)功能進行拓展，保證業(yè)務流程信息化、業(yè)務信息標準化、業(yè)務標準制度化。其次，拓展財務共享平臺功能，以預算管理模塊為例，首先，企業(yè)應完善財務共享平臺下的業(yè)財融合預算管理體系，一是強化業(yè)財融合預算意識，業(yè)財人員積極參與預算管理工作。二是建立業(yè)財融合預算管理制度，以制度引導業(yè)財人員在財務共享平臺下開展活動。其次，增加預算管理功能模塊，將其嵌入業(yè)務流程各節(jié)點中，實施全面監(jiān)督控制，并將流程中的信息整合后反饋至財務共享平臺，將財務工作前移至業(yè)務端，有效控制整體業(yè)務流程，實時反映預算執(zhí)行情況。

3.2 重視優(yōu)化關鍵業(yè)務流程

業(yè)財融合的推進，需要業(yè)務、財務部門相互理解、配合，為避免在實務中出現(xiàn)業(yè)財人員因權責不清而發(fā)生推卸責任問題，企業(yè)應做好業(yè)務流程規(guī)范、重構(gòu)優(yōu)化，提高業(yè)務流程處理效率。企業(yè)對業(yè)務流程進行優(yōu)化具體可從以下幾方面入手：

（1）制定財務共享的政策和指南，明確財務共享的目標、范圍、流程和責任，確保各部門和分支機構(gòu)遵循同一標準進行財務共享。

（2）統(tǒng)一企業(yè)各部門的財務系統(tǒng)和流程，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和共享，保證各部門間的財務數(shù)據(jù)交換和流程協(xié)調(diào)順暢。并且對各個業(yè)務流程進行分析和優(yōu)化，制定統(tǒng)一的業(yè)務流程標準，明確每個環(huán)節(jié)的標準操作流程和要求。

（3）制定統(tǒng)一的財務報告標準，確保企業(yè)所有部門和分支機構(gòu)的財務報告遵循同一標準，提高財務報告的透明度和可比性，便于公司高層決策和監(jiān)管部門審查。

（4）定期對企業(yè)的統(tǒng)一業(yè)務流程標準進行審查和改進，及時調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務流程，以適應市場和業(yè)務環(huán)境的變化。

（5）提高業(yè)務流程處理時效性，一是采用自動化工具和技術，減少人工干預和處理時間，并且使用實時數(shù)據(jù)分析和監(jiān)控工具，實時追蹤業(yè)務流程的進展和瓶頸，及時調(diào)整和優(yōu)化流程，不斷提高業(yè)務流程的效率和時效性。二是優(yōu)化業(yè)務流程，簡化冗長的步驟和程序，從而加快業(yè)務處理時間。三是建立靈活的工作流程和團隊協(xié)作機制，提高業(yè)務流程的靈活性和響應速度，同時引入跨部門協(xié)同和溝通機制，促進多崗協(xié)同工作，提高業(yè)務流程的整體協(xié)同性和時效性。

3.3 優(yōu)化組織定位及組織結(jié)構(gòu)

在財務共享平臺下推進業(yè)財融合是涉及較多內(nèi)容、覆蓋范圍廣泛的財務戰(zhàn)略改革工作，對此，企業(yè)應當準確認識財務共享平臺職能，確定財務共享中心定位，明確財務共享平臺建設目標。比如某公司財務共享中心與業(yè)財融合結(jié)合，其定位為自負盈虧，并制定盈虧管理制度，為公司內(nèi)部提供服務并收取費用，隨著財務共享中心的對外發(fā)展業(yè)務成熟，以及外部市場競爭環(huán)境影響，該公司財務共享中心定位從成本中心轉(zhuǎn)向利潤中心和知識中心。而且該公司通過建立知識數(shù)據(jù)庫、業(yè)財融合專家組等方式，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)連接，構(gòu)建多維數(shù)據(jù)集，同時專家組深挖業(yè)財數(shù)據(jù)背后的財務業(yè)務價值，并沉淀于財務共享平臺。

企業(yè)財務共享平臺組織定位確定后應優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，隨著企業(yè)業(yè)務與財務深度融合，企業(yè)可在財務共享中心增設業(yè)務發(fā)展部門，設置業(yè)務發(fā)展管理崗位、業(yè)務拓展服務崗位、業(yè)務分析崗位等，分別負責業(yè)務拓展、對外業(yè)務開拓、業(yè)務流程優(yōu)化調(diào)整、業(yè)務制度更新等工作，而且隨著企業(yè)財務共享發(fā)展和業(yè)財融合不斷深化，組織結(jié)構(gòu)也需要不斷升級優(yōu)化，擴展更多職能并豐富工作內(nèi)容。

3.4 健全人員管理體系

企業(yè)的業(yè)財融合離不開高素質(zhì)財務人才，財務共享平臺下的業(yè)財融合要求財務人員具備過硬的專業(yè)實力、較強的信息技術技能、了解業(yè)務流程，以便于應對業(yè)務財務融合。對此，企業(yè)應完善人才培訓機制、激勵機制及建設員工發(fā)展通道，打造新型人員管理體系，為企業(yè)業(yè)財融合實施提供強大的人才資源支持。首先，完善人才培養(yǎng)機制，一是轉(zhuǎn)變財務人員思想觀念，深刻理解業(yè)財融合，企業(yè)可組織業(yè)財融合會議，持續(xù)對內(nèi)宣傳業(yè)財融合理念，強調(diào)業(yè)財部門溝通協(xié)作的重要性，同時集中解決財務共享平臺下業(yè)財融合建設的難點問題。二是培養(yǎng)復合型管理人才，為員工提供專業(yè)的財務和商業(yè)培訓課程，包含財務管理、管理會計、綜合專業(yè)認知方面，幫助其掌握財務知識和技能，并制定相關的職業(yè)規(guī)劃。同時，安排員工在財務和業(yè)務部門之間進行交叉培訓，確保其能夠了解業(yè)務運作和財務管理之間的關系，熟悉業(yè)務流程，不斷促進業(yè)務和財務的融合。其次，優(yōu)化人員激勵機制，一是提供多樣化的激勵機制，除了基本的薪酬激勵外，可以考慮提供股權激勵、年終獎金、福利待遇、職業(yè)發(fā)展機會等多樣化的激勵措施，以滿足不同人才的需求。二是建立全面的績效考核體系，將個人和團隊的績效考核與業(yè)務和財務目標相結(jié)合，確保員工的激勵與企業(yè)的業(yè)務目標緊密相連。三是建立內(nèi)部競爭機制，為優(yōu)秀的業(yè)務和財務專業(yè)人才提供更多的晉升機會和發(fā)展空間，激勵員工積極參與企業(yè)的發(fā)展。四是鼓勵員工參與企業(yè)業(yè)務和財務決策，搭建員工交流平臺，使員工感到自己的意見和建議得到重視，從而提高員工對企業(yè)的參與度和歸屬感。

4 結(jié)束語

綜上所述，財務共享平臺下業(yè)財融合是企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的必然趨勢，財務共享模式與業(yè)財融合結(jié)合對于企業(yè)的財務、業(yè)務部門而言是各得其所，并且有效解決企業(yè)業(yè)財分離問題，深度融合業(yè)務財務數(shù)據(jù)信息，提高企業(yè)管理能力?？偟膩碚f，財務共享平臺對企業(yè)的業(yè)務和財務融合具有積極的推動作用，可以幫助企業(yè)提升管理水平和經(jīng)營效率，但同時也需要企業(yè)充分認識和解決相關的風險和挑戰(zhàn)。而企業(yè)在建立和運營財務共享平臺時需要高度重視這些問題，并采取有效措施來加以解決和防范，持續(xù)深化業(yè)務與財務融合，實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)高度集成共享，進一步提高財務決策效率，促進企業(yè)的整體業(yè)務運營和財務管理水平的提升。

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作者簡介：馬吉明（1983-），男，漢族，河北邢臺人，本科，中級會計師，研究方向：業(yè)財融合。