農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險與規(guī)避策略分析

[摘 要]本文主要以農(nóng)村金融機構(gòu)為研究對象，對農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險中的操作風(fēng)險、制度風(fēng)險和信用風(fēng)險展開分析，進而提出相關(guān)的規(guī)避策略，以期促進農(nóng)村金融機構(gòu)的良性發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村金融機構(gòu);盈利風(fēng)險;規(guī)避策略

[中圖分類號]F832.35 [文獻標(biāo)識碼]A

農(nóng)村金融機構(gòu)盈利過程中，會受到人工、政策等影響因素，為了更好地規(guī)避盈利風(fēng)險，要求農(nóng)村金融機構(gòu)從多元化的角度來分析，在自身的不足方面積極彌補，在自身的優(yōu)勢內(nèi)容上妥善發(fā)揮，從而創(chuàng)造出較高的經(jīng)濟效益，鞏固自身的經(jīng)濟地位。

1 農(nóng)村金融機構(gòu)及其特征概述

農(nóng)村金融機構(gòu)具有以下基本特征：第一，農(nóng)村金融機構(gòu)的設(shè)定和運營，主要目的在于更好地改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)經(jīng)營狀況。例如，在農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)放貸款的過程中，能夠充分結(jié)合國家政策、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、地方區(qū)域平衡等要求，促使貸款的發(fā)放和操作能落實到真正需要的地方，從而在很大程度上能夠完善我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展，并且推動農(nóng)村走上多元化的致富道路。例如，華西村獲得“天下第一村”的美譽，其很大一部分的發(fā)展成果是由農(nóng)村金融機構(gòu)的幫助來實現(xiàn)的。第二，農(nóng)村金融機構(gòu)的盈利，正不斷接受著市場和社會的雙重考驗，自身的風(fēng)險表現(xiàn)為多樣化特點，日后的規(guī)避策略需不斷調(diào)整和完善，而且要充分考慮到動態(tài)影響因素的作用，確保各項規(guī)避工作能夠進行靈活的、有效的操作。

2 農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險分析

2.1 操作風(fēng)險

首先，在農(nóng)村金融機構(gòu)的實際操作過程中，有些工作人員并沒有經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和指導(dǎo)，他們在按部就班的操作中難以靈活地處理突發(fā)的特殊情況，這就使很多農(nóng)村金融機構(gòu)的項目洽談、對接中造成無法避免的中斷現(xiàn)象，從而致使大型盈利項目的數(shù)量在不斷減少，而這恰恰十分不利于提高日后的綜合盈利水平。其次，操作過程中會出現(xiàn)一些漏洞現(xiàn)象。例如，在部分項目的洽談與銜接過程中，會出現(xiàn)與內(nèi)部工作條文、規(guī)范表現(xiàn)出矛盾或沖突現(xiàn)象;高層領(lǐng)導(dǎo)濫用職權(quán)以至于貸款的審批較為松散，從而導(dǎo)致利息和本金無法及時地回收;以上種種現(xiàn)象都容易給農(nóng)村金融機構(gòu)造成較多的操作風(fēng)險，從而也會造成較為嚴(yán)重的虧損。

2.2 制度風(fēng)險

某些地方的農(nóng)村金融機構(gòu)并沒有高度地重視制度落實，以至于自身的資金保障體系在不斷地降低，從而最終產(chǎn)生了嚴(yán)重的違規(guī)現(xiàn)象，受到了國家相關(guān)部門的審查和懲戒，給自身的盈利和未來發(fā)展造成了非常大的影響。其次，制度風(fēng)險的存在，還與農(nóng)村金融機構(gòu)的盈利途徑較少存在密切關(guān)系，有些農(nóng)村金融機構(gòu)沒有開發(fā)新的客戶，總是集中在一些老舊的盈利手段上，當(dāng)盈利工作沒有貼合實際需求，或者是在預(yù)期目標(biāo)沒有完成的情況下，有可能表現(xiàn)為“鋌而走險”的現(xiàn)象。最后，當(dāng)制度風(fēng)險長期沒有解決，或者是這些隱患持續(xù)性地增加后，從表面上看來，農(nóng)村金融機構(gòu)的盈利工作還能夠按部就班地展開，但實際上在內(nèi)部隱患持續(xù)增加的情況下，會不斷產(chǎn)生更多的新問題，而要想徹底解決這些新問題便會難上加難。

2.3 信用風(fēng)險

信用風(fēng)險在農(nóng)村金融機構(gòu)中也是普遍存在的。例如，房地產(chǎn)開發(fā)商從農(nóng)村金融機構(gòu)進行貸款，能夠享受到一定的政策優(yōu)惠。但是，部分地方的房地產(chǎn)公司在貸款以后，無論是工程建設(shè)，還是經(jīng)營項目，亦或者是與市場的銜接過程中，沒有按照既定計劃實施，也沒有對此進行靈活的處理，而是出現(xiàn)了很嚴(yán)重的“老賴”現(xiàn)象。即便是某些房地產(chǎn)開發(fā)商被國家相關(guān)部門拉入到黑名單當(dāng)中，但是依然無法對已經(jīng)貸出的款項進行有效的追繳，而這產(chǎn)生的信用風(fēng)險會導(dǎo)致農(nóng)村金融機構(gòu)陷入到很被動的境地，并嚴(yán)重阻礙整個國家和農(nóng)村的進步與發(fā)展。因此，如何評估、面對和處理信用風(fēng)險，是農(nóng)村金融機構(gòu)日后工作中重點關(guān)注的內(nèi)容。

3 農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險規(guī)避策略探討

3.1 完善制度

第一，農(nóng)村金融機構(gòu)的所有盈利項目、盈利手段，都要開展可靠性、可行性的評估分析，發(fā)現(xiàn)任何潛藏的隱患和不足，都要進行預(yù)防和排除，這樣才能對今后的盈利風(fēng)險進行規(guī)避。第二，完善制度的過程中，一定要按照科學(xué)的調(diào)查、研究來完成。例如，我們應(yīng)堅持對社會上的時事熱點開展分析，與自身的盈利模式做出對比研究，尋找到自身的優(yōu)勢和不足。同時，還要重新審視過去的一些錯誤操作，選用正確的途徑方法來糾正和解決，這樣才能在保障制度的順利實施、規(guī)避農(nóng)村金融機構(gòu)中的盈利風(fēng)險。

3.2 把控市場

首先，我國政府要提高在貸款市場、項目市場等方面的把控力度。例如，農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款項目，或者是具體投放的市場、未來的盈利方式等，都要做出科學(xué)的評價分析，并按照最新規(guī)范條文來操作。如果某行業(yè)正處于國家整頓階段，則應(yīng)該加大農(nóng)村金融機構(gòu)的審批力度，只有這樣才能有助于國家集中力量來整頓，且從根本上提高對市場的把控力度。其次，農(nóng)村金融機構(gòu)本身存在一定的特殊性，盈利風(fēng)險規(guī)避要充分考慮到大環(huán)境產(chǎn)生的影響。這就要求在提高市場的把控過程中，一定要對項目的資質(zhì)、企業(yè)的綜合實力做出科學(xué)分析。

3.3 強化監(jiān)督

農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)派遣專業(yè)工作人員，或者是專業(yè)工作小組、顧問團隊等，針對不同的項目開展調(diào)查研究，尤其是通過明察暗訪的手段來深入了解某些重點項目的經(jīng)營狀況、收益方面的情況，及時地對一些虧損問題進行有效彌補和處置，降低虧損的力度。第二，監(jiān)督工作的開展，必須按照國家相關(guān)條文和最新規(guī)范來執(zhí)行，同時要在法律層面尋找到更多的依據(jù)，為監(jiān)督工作的全面進步奠定堅實的基礎(chǔ)。第三，監(jiān)督體系的設(shè)立，必須要加強各個部門間的深度合作，尤其是加強與財會部門的合作，這樣才能促使監(jiān)督的效用取得更好的效果。

3.4 加強宣傳指導(dǎo)

農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險規(guī)避過程中，宣傳指導(dǎo)工作也是不可或缺的組成部分。第一，有些盈利項目表面上具有豐厚的收益，但實際上違背了經(jīng)濟準(zhǔn)則，而且不符合國家的相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，連同相關(guān)出示的證件也表現(xiàn)為偽造的現(xiàn)象。此種情況下，必須對相關(guān)的盈利項目、金融機構(gòu)、風(fēng)險類型等，都做出深入的調(diào)查和宣傳，指導(dǎo)廣大的農(nóng)民朋友及購買金融產(chǎn)品的人們，懂得通過正確的途徑和方式進行核對和甄別。第二，宣傳指導(dǎo)過程中，必須加強對不同“騙術(shù)”的講解，通過視頻分析、現(xiàn)場演示、座談會等方式來講解，從而能夠更好地提高防騙意識。

3.5 加強懲處

從法律的角度來分析，要想取得更好的規(guī)避成績，需要在現(xiàn)實中不斷加強懲處力度。第一，農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險規(guī)避過程中，發(fā)現(xiàn)任何欺騙、欺詐行為，并且經(jīng)過定性和處理后，都要進行嚴(yán)厲的懲處，且按照最高的懲處標(biāo)準(zhǔn)來完成，從而起到以儆效尤的作用。第二，懲處工作的開展過程中，必須對不同類型的案件開展社會宣傳，大面積地查封失信的、違規(guī)的盈利機構(gòu)和店面等，從而杜絕某些人的僥幸心理。

4 結(jié)語與思考

在農(nóng)村金融機構(gòu)的的盈利過程中，通過積極落實對市場把控、監(jiān)督力度強化、制度改善等多項工作，從而更好地規(guī)避風(fēng)險，提高全局工作的可靠性和可行性。在以后的工作過程中，應(yīng)繼續(xù)在農(nóng)村金融機構(gòu)方面，加強盈利方案的科學(xué)設(shè)計，提高盈利手段的多元化水平，堅持在盈利風(fēng)險的分析和處置過程中，選用最正確、最有效的方法來完成。相信在未來的工作開展上，農(nóng)村金融機構(gòu)的盈利體系會更加完善，從而不斷提高我國的綜合農(nóng)業(yè)實力。

[參考文獻]

[1] 高燕.基于利率市場化背景的農(nóng)村金融服務(wù)風(fēng)險及防范分析[J].農(nóng)村經(jīng)濟與科技，2018（10）.

[2] 周姍姍.我國農(nóng)村金融機構(gòu)盈利風(fēng)險及規(guī)避策略[J].中國農(nóng)業(yè)會計，2014（01）.

[收稿日期]2018-10-14

[作者簡介]石嘉琪（1994—），女，山西省陽泉市人，西安石油大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院碩士研究生，研究方向：會計專碩（MPACC）。