數(shù)字經(jīng)濟背景下火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理研究

摘" 要：隨著數(shù)字化經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn)。大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等數(shù)字化技術的快速發(fā)展，為企業(yè)提供了更精準、實時的財務數(shù)據(jù)分析工具，同時也對傳統(tǒng)的資金管理模式產(chǎn)生了深刻的變革。企業(yè)可以更靈活地應對市場的波動，優(yōu)化資源配置，提高資金的使用效率。但是在這一切背后，也存在技術輸入、數(shù)據(jù)安全等方面的巨大考驗。如何在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中兼顧風險與收益，保障資金管理的高效性與安全性是火力發(fā)電企業(yè)亟待解決的問題。

關鍵詞：數(shù)字經(jīng)濟；火力發(fā)電企業(yè)；營運資金管理

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.17.004

火力發(fā)電企業(yè)是我國能源工業(yè)的重要組成部分，其營運資金管理兼具復雜性與重要性。隨著數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)已從單純依靠傳統(tǒng)的財務報表和人工作業(yè)，逐步引入了智能化的管理體系，對資金流進行全方位的監(jiān)控與優(yōu)化配置。利用大數(shù)據(jù)分析技術，企業(yè)可以更準確地預測市場需求及價格變動，進而制定更科學的采購與銷售策略[1]。另外區(qū)塊鏈技術的引入，為資金透明、安全提供了強有力的保證，可以有效地防止財務漏洞與欺詐風險。在這種情況下，火力發(fā)電企業(yè)不僅要提高自己的技術水平、管理水平，而且要建立一個與數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境相適應的資金管理系統(tǒng)，才能使火力發(fā)電企業(yè)獲得持續(xù)發(fā)展與競爭優(yōu)勢。

1 數(shù)字經(jīng)濟背景下火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理的重要性

1.1 提高資金利用效率

隨著數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)信息化程度不斷提高，對海量數(shù)據(jù)的獲取與分析能力也顯著提升。這對火力發(fā)電企業(yè)的營運資金管理具有重要意義。利用數(shù)字化手段，企業(yè)能對資金的流動情況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)資金使用中存在的低效環(huán)節(jié)，并及時做出調(diào)整。如通過大數(shù)據(jù)分析，企業(yè)能對未來的資金需求進行預測，從而制定出更科學的資金運用方案，避免出現(xiàn)資金閑置、資金短缺等現(xiàn)象，進而提高資金的使用效率，降低融資成本，提高公司的盈利能力。

1.2 降低財務風險

火力發(fā)電企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中，資金流動頻繁，具有較高的財務風險。在數(shù)字經(jīng)濟背景下，企業(yè)通過先進的財務管理軟件及智能工具，可實現(xiàn)對企業(yè)資金流的全面監(jiān)控與管理[2]。如利用區(qū)塊鏈技術，公司可以透明地管理資金流，避免資金被濫用和挪用。另外借助人工智能技術，公司還能對資金流進行預測、預警，及時發(fā)現(xiàn)潛在的服務風險并采取相應的對策。這樣既可以有效地降低財務風險，又可以同步提高公司的財務管理水平和內(nèi)部控制能力。

1.3 增強市場競爭力

隨著數(shù)字經(jīng)濟時代的到來，火力發(fā)電企業(yè)面臨著越來越激烈的市場競爭，只有不斷提高自身的競爭力，才能在激烈的市場競爭中鞏固行業(yè)地位。營運資金是企業(yè)財務管理中的一個重要部分，它直接影響著企業(yè)在市場上的競爭優(yōu)勢。運用數(shù)字技術，可實現(xiàn)對營運資金的精細化管理，提高資金的使用效率與效益，進而增強企業(yè)的核心競爭力，使企業(yè)在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

2 當前火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理中存在的問題

2.1 傳統(tǒng)營運資金管理模式的弊端

傳統(tǒng)的營運資金管理模式多采用手工操作、紙質(zhì)單據(jù)等方式，效率不高，容易出現(xiàn)差錯?；鹆Πl(fā)電企業(yè)的資金管理涉及了采購、生產(chǎn)、銷售、財務等多個環(huán)節(jié)，各部門間的交流與協(xié)作多依靠人工記錄或紙質(zhì)文檔，造成信息傳遞滯后，且易出現(xiàn)差錯或漏報等問題。另外，傳統(tǒng)的財務管理模式缺乏實時性和精確性，由于信息更新緩慢，管理人員很難掌握公司的資金情況，導致不能及時做出正確的決策。特別是在瞬息萬變的市場環(huán)境中，資金管理的滯后往往會給公司帶來損失，同時傳統(tǒng)模式也有資金流動不透明的問題。由于沒有一個統(tǒng)一的管理體制，很難全面掌握各部門資金的流動狀況，難以量化資金的使用效率和效果，這不僅增加了企業(yè)經(jīng)營成本，而且可能造成資金的浪費。

2.2 “數(shù)據(jù)孤島”與信息不對稱問題

“數(shù)據(jù)孤島”和信息不對稱是火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理面臨的另一個突出問題?！皵?shù)據(jù)孤島”指的是企業(yè)內(nèi)部不同部門、不同系統(tǒng)間不能共享、不能互通信息，造成各自為政的現(xiàn)象。這一現(xiàn)象在火力發(fā)電企業(yè)中尤為普遍，因為許多火力發(fā)電企業(yè)的各個業(yè)務系統(tǒng)都是各自獨立運行，缺少一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理平臺。而且“數(shù)據(jù)孤島”所造成的信息不對稱問題尤為突出，不同部門所掌握的資料并不統(tǒng)一，造成資金管理決策不全面、不準確[3]。如財務部門不能及時獲得生產(chǎn)部門的存貨信息，因而不能準確地估計資金需要；采購部門未掌握銷售部的訂單狀況，從而導致采購計劃不符合實際需要等問題。

2.3 資金使用效率低下的表現(xiàn)

火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理中存在的另一個突出問題就是資金利用率不高。傳統(tǒng)的管理方式存在著“數(shù)據(jù)孤島”等問題，影響了資金利用效率的提高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)營運資金大量占用于存貨、應收賬款等環(huán)節(jié)，不能及時回流進行再投資或進行生產(chǎn)活動。由于資金流動的不透明性，企業(yè)很難對資金的使用情況進行全面的監(jiān)督，造成了一些資金的浪費和濫用。如由于預算充裕，一些部門可能會盲目采購，或在投資過程中不嚴格控制成本，造成資金利用率低等。另外企業(yè)在經(jīng)營過程中，還可能由于資金管理不善，出現(xiàn)資金短缺的情況，需要借助外部融資的方式來解決。但是由于財務信息不透明、經(jīng)營效率低等原因，外部融資成本往往很高，給企業(yè)帶來更大的財務負擔。

3 數(shù)字經(jīng)濟背景下火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理的策略

3.1 智能化財務管理系統(tǒng)的應用

在數(shù)字經(jīng)濟浪潮中，火力發(fā)電企業(yè)應該積極引進智能化的財務管理體系，利用大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術對財務數(shù)據(jù)進行實時收集和分析。智能系統(tǒng)不僅可以提高財務數(shù)據(jù)的準確性與透明度，而且可以利用算法對未來的資金需求量及現(xiàn)金流量進行預測，從而對資金進行優(yōu)化分配，降低資金的閑置與浪費[4]。其中將大數(shù)據(jù)技術引入到智能財務管理系統(tǒng)中，實現(xiàn)了火力發(fā)電企業(yè)對海量數(shù)據(jù)的采集與分析，這些數(shù)據(jù)既包含公司內(nèi)部的財務數(shù)據(jù)，也包含外部市場、供應鏈、顧客行為等方面的信息。通過多源數(shù)據(jù)的融合分析，企業(yè)能全面了解企業(yè)資金流狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，并采取相應措施進行控制。如通過對歷史財務數(shù)據(jù)及市場走勢的分析，可以對未來用電需求的變化進行預測，以便提前進行資金分配，保證資金鏈的穩(wěn)定性。而且人工智能技術的運用，實現(xiàn)了財務管理的智能化、自動化。引入機器學習算法，可以對財務數(shù)據(jù)中出現(xiàn)的異常情況進行自動識別，并給出預警，以防止人為失誤造成的財務風險，同時人工智能技術還能為財務人員提供決策支持。如通過建立財務模型，可對各種資金分配方案的影響進行模擬，從而幫助企業(yè)做出最佳的決策。另外區(qū)塊鏈技術的引入，使金融數(shù)據(jù)更加透明、安全，區(qū)塊鏈技術具有去中心化、不可篡改性等特點，使金融數(shù)據(jù)在傳輸、存儲過程中難以被篡改。同時通過引入智能合同技術，可以使資金使用更具透明度、可控性。如公司可利用智能合約設定資金使用條件及規(guī)則，以通過保證資金的合理使用，避免資金被挪用或浪費。所以利用智能財務管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了火力發(fā)電企業(yè)資金的精細化管理；通過對財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，企業(yè)能精準把握資金流向，及時調(diào)整資金分配，防止資金閑置浪費。如通過實時監(jiān)測各個部門的資金使用狀況，能發(fā)現(xiàn)資金使用效率不高的原因，并采取相應的改進措施，提高資金的使用效率。同時通過預測未來的資金需求，可以提前進行資金儲備，避免因資金短缺而造成經(jīng)營中斷。因此將智能財務管理系統(tǒng)應用于火力發(fā)電企業(yè)，不僅能提高火力發(fā)電企業(yè)的財務管理水平，而且能提高火力發(fā)電企業(yè)的綜合競爭能力。數(shù)字經(jīng)濟時代，企業(yè)之間的競爭已不再局限于產(chǎn)品、服務、管理、效率等方面，智能財務管理系統(tǒng)的引入，使企業(yè)能有效地進行資金管理，減少財務風險，提高資金的使用效率，在激烈的市場競爭中處于有利地位。

3.2 動態(tài)現(xiàn)金流管理

在當前數(shù)字經(jīng)濟環(huán)境下，電力市場波動性、不確定性顯著增加，導致火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理面臨嚴峻挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的現(xiàn)金流量管理模式已不能滿足快速變化的市場需求，構(gòu)建具有靈活性和動態(tài)性的現(xiàn)金流量管理策略至關重要。其中建立動態(tài)現(xiàn)金流量預測模型是實現(xiàn)靈活現(xiàn)金流量管理的前提和基礎，通過引入大數(shù)據(jù)分析與機器學習算法，企業(yè)能對各類財務及市場信息進行實時采集、處理與分析。這些數(shù)據(jù)既包含了生產(chǎn)成本、銷售收入、應收賬款和應付賬款等內(nèi)部運行數(shù)據(jù)，也包含了燃料價格波動、用電需求變化和政策調(diào)整等外部市場數(shù)據(jù)。構(gòu)建動態(tài)現(xiàn)金流量預測模型可以幫助公司對現(xiàn)金流量的變化趨勢進行實時監(jiān)測與預測，并能及時發(fā)現(xiàn)資金的不足或過剩狀況。這樣企業(yè)就能提前做出相應的反應，規(guī)避由于資金流動出現(xiàn)問題所帶來的經(jīng)營風險。如當企業(yè)預測未來某一時期可能會面臨資金壓力時，就會提前做好融資安排，以保證在需要時能得到充足的融資支持。而且電力公司可依據(jù)現(xiàn)金流量預測的結(jié)果，對融資方案進行動態(tài)調(diào)整，以應對市場的變化及不確定性，如企業(yè)可采取多種融資方式，如銀行貸款、債券融資、股權(quán)融資等，以滿足不同發(fā)展階段的資金需要。此外還可以通過與金融機構(gòu)建立長期合作關系，拓寬融資渠道，提供優(yōu)惠條件。如與銀行簽署信貸協(xié)議，企業(yè)就能在需要的時候迅速得到貸款支持；企業(yè)可通過發(fā)行短期債券，在市場利率較低時進行資金的籌集，從而降低融資成本。靈活的融資方案不僅可以保證企業(yè)隨時有足夠的流動資金，而且可以有效地降低財務風險。同時應收賬款管理在現(xiàn)金流量管理中也占有重要地位，對應收賬款進行優(yōu)化管理，可加速資金回籠，改善資金流動。如加強對客戶的信用管理、制定合理的信用政策、及時追回應收賬款等。另外企業(yè)也可以采用電子合同和自動化支付系統(tǒng)來提高資金回籠的效率。對于應付賬款的管理，企業(yè)可與供貨商協(xié)商，適當延長付款時間，以緩解短期資金壓力。而且企業(yè)也可運用供應鏈金融等創(chuàng)新金融工具，以應付賬款為融資工具，實現(xiàn)短期融資。如企業(yè)可以通過向金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓應付款，提前取得資金，以更好地應付現(xiàn)金流。

3.3 供應鏈金融解決方案的整合

隨著數(shù)字經(jīng)濟浪潮的到來，火力發(fā)電企業(yè)面臨著越來越復雜的資金管理問題，傳統(tǒng)的資金管理模式往往會導致資金在供應鏈的各個環(huán)節(jié)滯留，從而影響資金的流動，同時也增加了企業(yè)的財務風險。所以在供應鏈金融解決方案的整合中，可以充分利用數(shù)字化平臺實現(xiàn)資金流的優(yōu)化管理，區(qū)塊鏈技術在其中發(fā)揮著關鍵作用。區(qū)塊鏈技術可以建立一種不受篡改的分布式賬本，保證交易記錄的真實與透明，通過這種方式，企業(yè)能實時追蹤供應商及客戶的資金流向，縮短資金在各環(huán)節(jié)的停留時間，加快資金流動速度[5]。如企業(yè)可以利用區(qū)塊鏈技術，對其上游燃料供應商、下游用電用戶的交易記錄進行上鏈處理。這樣每一筆交易都可以及時記錄并核實，避免了由于信息不對稱、人為因素等原因造成的資金滯留與損失。區(qū)塊鏈的智能合約特性，也可自動執(zhí)行預先設定的交易條件，如在燃料供應商發(fā)貨后，系統(tǒng)將即時付款給供貨商，不需要人工干預，這不但提高了交易的效率，而且也減少了操作風險。除了區(qū)塊鏈技術之外，火力發(fā)電企業(yè)也可以利用供應鏈融資平臺進行低成本的融資，傳統(tǒng)的融資方式往往要求企業(yè)提供大量的抵押、擔保，手續(xù)煩瑣、成本高。然而供應鏈金融平臺卻能通過分析供應鏈上、下游的交易數(shù)據(jù)，對企業(yè)的信用風險進行評估，從而為企業(yè)提供基于交易流的融資服務，通過這種方式，企業(yè)能以更低的成本籌集到所需要的資金，從而實現(xiàn)資金的最優(yōu)化利用。如火力發(fā)電企業(yè)可以利用供應鏈金融平臺，與眾多銀行、金融機構(gòu)建立合作伙伴關系，當企業(yè)需要大量購買燃料時，可在平臺上申請預付款，銀行會根據(jù)其過往交易記錄及信用情況，快速審批并發(fā)放貸款。通過這種方式，既能保證原料的及時供應，又能降低融資成本。所以火力發(fā)電企業(yè)通過集成供應鏈金融解決方案，能在數(shù)字經(jīng)濟背景下有效地進行資金流管理與優(yōu)化使用。區(qū)塊鏈技術的運用，不但增加了交易的透明度與信用度，也加快了資金流動速度，進而使火力發(fā)電企業(yè)更好地適應市場的變化，在競爭中立于不敗之地。

3.4 數(shù)字化轉(zhuǎn)型驅(qū)動的組織變革

數(shù)字經(jīng)濟背景下，要使營運資金最優(yōu)化，就必須在組織結(jié)構(gòu)與管理方式上進行根本性的變革。數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為企業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動力，以大數(shù)據(jù)為手段，重塑企業(yè)運作模式，提高經(jīng)營效率。所以在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，火力發(fā)電企業(yè)必須對其現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)進行重新審視，傳統(tǒng)的層級管理模式已經(jīng)不能適應快速變化的市場需要，企業(yè)需要向扁平化和靈活的組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變[6]。通過引進數(shù)字化工具與智能化管理平臺，有效地傳遞信息，優(yōu)化資源分配，打破部門壁壘，促進協(xié)作。而且在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，最關鍵的一步就是對業(yè)務流程進行重構(gòu)，火力發(fā)電企業(yè)迫切需要利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術手段進行全面梳理、優(yōu)化運營資金的各個環(huán)節(jié)，通過對數(shù)據(jù)的分析，可以及時掌握企業(yè)的資金流向，對企業(yè)未來的資金需求進行預測，從而制定出科學的資金計劃，提高資金的使用效率，降低資金成本。另外企業(yè)文化變革也是不容忽視的，數(shù)字化轉(zhuǎn)型不僅僅是技術上的更新，更重要的是經(jīng)營理念上的更新。火力發(fā)電企業(yè)應該大力提倡以數(shù)據(jù)為導向的決策文化，鼓勵員工積極主動地學習、掌握數(shù)字化技術，并建立完善的培訓制度，培養(yǎng)具備數(shù)字思維能力與專業(yè)技能的復合型人才，以適應復雜多變的市場環(huán)境。同時建立靈活、高效的跨部門協(xié)作機制，對優(yōu)化營運資金管理具有重要意義，通過構(gòu)建基于數(shù)據(jù)的協(xié)同管理平臺，可實現(xiàn)各個部門之間的實時信息共享，對市場變化做出快速反應，提高整體運作效率。通過跨部門協(xié)作，打破“數(shù)據(jù)孤島”，最大限度地利用資源，提高市場競爭能力。

4 結(jié)束語

隨著數(shù)字經(jīng)濟時代的到來，火力發(fā)電企業(yè)營運資金管理發(fā)生了深刻的變化。利用大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈等先進技術，可實現(xiàn)對市場需求的準確預測，優(yōu)化供應鏈管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率。同時通過引入智能系統(tǒng)，還實現(xiàn)了對資金流的實時監(jiān)控，降低資金風險，提高財務透明度。所以數(shù)字經(jīng)濟的出現(xiàn)，不僅給火力發(fā)電企業(yè)帶來了新的思路與方法，而且為火力發(fā)電企業(yè)的營運資金管理開拓了廣闊的創(chuàng)新空間，幫助企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地。

參考文獻

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作者簡介：范佳昱（1987-），女，漢族，山東寧津人，本科，中級會計師，研究方向：財務共享。