中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策文本分析

李雄軍 鄭海芳

〔摘要〕 文章基于政策工具和技術(shù)創(chuàng)新生命周期雙重視角對我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在政策工具設計、搭配及構(gòu)建等方面進行了分析，認為環(huán)境面政策工具使用過溢，供給面政策工具使用均衡，需求面政策工具使用不足，且政策工具搭配不合理。所以，在宏觀層面上，要合理運用政策工具類別，適度減少環(huán)境面政策工具的運用，重視供給面政策工具的推動作用和需求面政策工具的拉動作用；在微觀層面上，要使供給面、環(huán)境面、需求面政策工具內(nèi)部結(jié)構(gòu)均衡；同時，要做到政策工具與政策工具作用維度的合理搭配。

〔關鍵詞〕 中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新；政策工具；生命周期；政策文本

〔中圖分類號〕F812.0 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕1009-1203（2018）04-0058-05

在中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中，我國政府頒布了相應的扶持政策，以引導和促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展。基于此，本文采用內(nèi)容分析法，嘗試建立基于政策工具的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策分析框架，對相關政策文本進行量化分析，力圖從本質(zhì)上把握中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策，分析其作用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新各個階段的特征及存在的問題，并研究出相應的政策建議。

一、文獻綜述

近年來中小企業(yè)創(chuàng)新政策一直受到眾多學者的關注和研究。其中，關于中小企業(yè)創(chuàng)新政策方面，趙文鳳等運用文本分析法對政策的文本類型、發(fā)文單位、政策主題及演進階段等方面進行了量化研究，得出中小企業(yè)政策扶持手段由單一化向系統(tǒng)化、社會化發(fā)展的結(jié)論 〔1 〕。章文光等運用Ucinet及Nvivo分析總結(jié)政策變遷階段性特征，并在此基礎上提出政策性建議 〔2 〕。關于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策方面，張韻君以《關于支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干政策》作為內(nèi)容分析樣本，分析了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策工具選擇特點，并在此基礎上提出了合理化建議 〔3 〕。

通過梳理文獻可以發(fā)現(xiàn)，大部分學者致力于研究政策本身存在的問題，且對于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策文本分析研究較為不足。因此，本文在建立中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策文本分析二維框架的基礎上，從政策工具維度和技術(shù)創(chuàng)新的生命周期維度綜合分析中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策。關于技術(shù)創(chuàng)新的生命周期分類，本文借鑒紀玲瓏等人的劃分 〔4 〕，將中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的生命周期劃分為種子期、創(chuàng)立期、成長期、成熟期、衰退期，同時考慮到中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在成熟階段與衰退階段會進行新一輪的創(chuàng)新活動，循環(huán)往復，因而只考慮中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的前三個階段。

二、政策分析框架與樣本選擇

（一）中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策分析框架

一是政策工具維度。本文參考Rothwell等人對創(chuàng)新政策工具的劃分，將中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策工具分為供給型、環(huán)境型和需求型三種（如圖1所示）。

圖1 政策工具對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的作用方式

供給型政策工具推動中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的發(fā)展，主要是指政府通過投入人力、物力、財力等活動要素，來促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)、中試及推廣。它主要包括人才隊伍建設、科技信息傳播、資金投入、知識產(chǎn)權(quán)保護四個方面。環(huán)境型政策工具影響中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的整個過程，主要是指政府通過法規(guī)管制、財稅金融等政策手段積極支持中小企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新活動，同時為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的研發(fā)、中試、推廣營造健康而富有活力的環(huán)境。它主要包括基礎設施、法規(guī)管制、稅收優(yōu)惠、金融支持四個方面。需求型政策工具拉動中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，主要是指政府通過財政補貼、貿(mào)易管制等方式在中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中的薄弱階段給予支持和保護，以促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的成果得以推廣、產(chǎn)品得以銷售，進而促進中小企業(yè)的成長壯大。它主要包括財政補貼、政府采購、服務外包、貿(mào)易管制四個方面。

二是政策工具作用領域維度。政策工具的選擇必須考慮中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的生命周期。在生命周期的不同階段，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新各有特點（如表1所示）。

在這一過程中，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)歷了不穩(wěn)定階段—過渡階段—穩(wěn)定階段。在種子期，技術(shù)本身處于發(fā)展和變動狀態(tài)，技術(shù)的潛在市場有待確認，這一階段的R&D支出較高，產(chǎn)生的經(jīng)濟效益微乎其微，因而，對于企業(yè)來說，準確把握技術(shù)方向與市場機會顯得尤為重要。在創(chuàng)立期，出現(xiàn)了技術(shù)與市場結(jié)合的一個主導設計，主導設計為企業(yè)的發(fā)展提供了一個標準，技術(shù)創(chuàng)新率下降，小規(guī)模投入穩(wěn)步進行，與此同時，企業(yè)不斷進行反饋調(diào)整，為全面擴散技術(shù)創(chuàng)新作準備。在成長期，專用生產(chǎn)設備取代通用生產(chǎn)設備，活動全面展開、規(guī)模形成，企業(yè)銷售額迅猛增長，利潤急劇增加，獲得巨大的商業(yè)利益。綜合上述分析可以看出，在中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的不同階段對政策工具的需求不同，根據(jù)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的生命周期細分政策工具，有助于更加全面、深入地了解中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中對政策工具的運用。

所以，基于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策的基本面政策工具和政策作用領域的理論分析，我們構(gòu)建了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策分析框架（見圖2）

圖2 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策文本分析框架

本文通過中央人民政府、中華人民共和國科學技術(shù)部等政府網(wǎng)站及北大法律信息網(wǎng)等對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策樣本進行了查找，以“中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新”“小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新”“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新”“中小高新技術(shù)企業(yè)”為關鍵詞，對1994年到2017年的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策進行了全面搜索，共搜索到81份政策樣本。為了保證樣本的完整性和代表性，按照以下原則對其進行了遴選：首先，保留國家層面的政策文本，剔除省、市、區(qū)域的政策文本；其次，保留政策類型為法規(guī)、規(guī)章、規(guī)劃、通知公告等體現(xiàn)政府政策的文件，剔除批復、有關講話、司法解釋等文本；再次，剔除在不同檢索條件下重復出現(xiàn)的文本?；谏鲜鰲l件，最終整理出51份文件作為研究樣本并將其編號（見表2）。

三、政策文本量化分析

政策條款是對政策文本進行內(nèi)容分析的基本單元。首先，本文研究按政策文件公布的時間先后順序進行了編號；其次，依據(jù)“政策編號—具體條款/章節(jié)”對內(nèi)容分析單元進行了編碼（見表3）；最后，根據(jù)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策文本分析框架，對51份政策文本共計473條政策條款進行了內(nèi)容分析，得出中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策的內(nèi)容分析結(jié)果（見表4）。

從表4可以看出，政策工具貫穿于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新生命周期的三個階段，只是在不同的階段，政策工具類別各有側(cè)重。

（一）政策工具維度分析

由表4可以看出，供給面、環(huán)境面、需求面的政策工具占比分別為30.9%、55.2%、13.9%。其中環(huán)境面政策工具占比最高，需求面政策工具占比最低，供給面政策占比居中。

從某種程度上看，這種順序是合理的。主要原因在于中小企業(yè)本身具有很大的活力，營造寬松自由適于中小企業(yè)發(fā)展的大環(huán)境，有利于釋放中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)造的活力，推動中小企業(yè)的發(fā)展。

進一步深入分析可以看出：在供給層面，人才隊伍占比最高為45.5%，資金投入占比最低為14.4%，科技信息和知識產(chǎn)權(quán)占比居中，這表明政府重視中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中人才隊伍的建設和知識產(chǎn)權(quán)的保護，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供源源不竭的動力和持續(xù)發(fā)展的動力。在環(huán)境層面，各項占比比較均衡，金融、稅收支持力度相當，既可以緩解中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中的融資壓力，又可以促使技術(shù)創(chuàng)新過程中落后設備的加速折舊，推動技術(shù)創(chuàng)新的進一步發(fā)展。在需求層面，各項占比相差懸殊，財政補貼占比超過2/3，政府采購占比僅為1/10，而服務外包占比只有3.0%，一方面可以看出政府直接扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的力度之大，另一方面也反映出我國中小企業(yè)發(fā)展勢頭還比較弱，主要依賴于直接優(yōu)惠，還不能夠完全過渡到依靠自身的技術(shù)創(chuàng)新相對獨立發(fā)展。

（二）政策工具作用領域維度分析

從表4可以看出，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的三個階段占比依次為38.9%、26.4%。34.7%。從占比可以看出中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的三個階段中，政策工具運用更多地側(cè)重于種子期和成長期。政策工具的運用為種子期中小企業(yè)在資金、信息、人才、基礎設施等方面提供了保障，使其可以將更多的精力集中在企業(yè)的研發(fā)生產(chǎn)方面，從而推動技術(shù)的試驗、生產(chǎn)環(huán)節(jié)。對于成長期的企業(yè)而言，政策工具的運用可以有力地緩解中小企業(yè)在融資方面的困境，資金鏈關系到成長期中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展及壯大，這一時期的金融支持、財稅優(yōu)惠為中小企業(yè)專注于技術(shù)上的精益求精提供了強大的后備力量。

四、結(jié)論與對策建議

（一）結(jié)論

一是環(huán)境面政策工具使用過溢。統(tǒng)計顯示，環(huán)境面政策工具使用頻繁。其中，基礎設施政策工具使用次數(shù)最多，基礎設施、金融支持和稅收優(yōu)惠政策工具使用占比已達到82.4%。顯而易見，政府非常重視中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的外部環(huán)境，同時也出臺了一系列相應的扶持政策。其中，“建立中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地”“建立公共技術(shù)支持平臺”“設立創(chuàng)業(yè)投資引導基金”“鼓勵和引導擔保機構(gòu)對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供支持”“研發(fā)費用加計扣除”“加速折舊”等措施出現(xiàn)頻次最多，也可以看出政府從微觀層面和宏觀層面對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的精準扶持。然而，法規(guī)管制政策工具使用過溢，過多的規(guī)制一方面可以維護市場秩序，另一方面也會抬高中小企業(yè)享受技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境面政策工具的門檻，使得政府出臺的大量扶持政策處于閑置狀態(tài)，造成政策與目標群體的分離。

二是供給面政策工具使用均衡。從政策工具類別占比來看，供給面政策工具使用相對比較均衡；從供給面政策工具使用占比來看，各方面占比失衡。人才隊伍建設比重最高，約為1/2，資金投入比重最低，約為1/7。人才是企業(yè)的第一資本，市場經(jīng)濟的競爭最終體現(xiàn)在人才的角逐上，因此政府在宏觀方向上支持人才隊伍建設是很重要也很必要的，但人才與資金要保持一定的配比關系，建議在供給面政策工具方面加大資金投入。

三是需求面政策工具使用不足。需求面政策工具的使用主要是為了減少市場的不穩(wěn)定性。從表4可以看出，需求面僅占政策工具類別的約1/7，而其中約7/10的內(nèi)容都集中在財政補貼方面，政府采購、服務外包政策工具使用過少。一方面，可能由于我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展還不成熟；另一方面，也體現(xiàn)了政府在此方面的扶持力度過小。

四是政策工具搭配不合理。從政策工具類別來看，供給面、環(huán)境面、需求面政策工具搭配不合理，側(cè)重于環(huán)境面、供給面政策工具，缺乏需求面政策工具的運用。從內(nèi)部結(jié)構(gòu)來看，各方面政策工具搭配不合理。不合理的搭配，使很好的政策不能發(fā)揮作用，企業(yè)最終只能觀望而無法受益。

（二）對策建議

一是在宏觀層面上，要合理運用政策工具類別，適度降低環(huán)境面政策工具的運用，重視供給面政策工具的推動作用和需求面政策工具的拉動作用。環(huán)境面為中小企業(yè)發(fā)展營造了積極健康的氛圍，然而如果沒有供給層面的投入，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新就達不到充分使用環(huán)境面政策工具的地步，環(huán)境面政策工具就不能很好地發(fā)揮作用，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展步伐必然會受阻。長此以往，需求面政策工具的運用也會受挫，環(huán)環(huán)相扣，社會經(jīng)濟發(fā)展也會受阻。因此，要重視供給面的資金投入，以技術(shù)創(chuàng)新推動中小企業(yè)的發(fā)展壯大。隨著中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展，也會吸引政府的合作，近年來，PPP項目的迅猛發(fā)展也得益于此。

二是在微觀層面上，要使供給面、環(huán)境面、需求面政策工具內(nèi)部結(jié)構(gòu)均衡。在供給面政策工具方面，要在加強人才隊伍建設的同時加大資金投入力度，以促使中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獲得可持續(xù)發(fā)展。在環(huán)境面政策工具方面，要在加大金融、稅收扶持的同時減弱法規(guī)管制，充分釋放市場活力，對發(fā)展前景非常好的中小企業(yè)在融資方面適度放寬要求。在需求面政策工具方面，建議政府適時地從小項目開始尋找與中小企業(yè)合作的機會，進一步挖掘中小企業(yè)的潛力，更好地引導中小企業(yè)發(fā)展。

三是政策工具與政策工具作用維度要合理搭配。在運用政策工具的時候也要充分考慮中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所處的階段。在種子期，更多需要資金的投入、科技信息的支持、良好的基礎設施以及用于技術(shù)創(chuàng)新的專項基金等，因此在該階段，政府應加大政策的傾斜力度。在創(chuàng)立期，技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)階段已完成，新的技術(shù)應該給予專利保護，研發(fā)費用要享用稅收優(yōu)惠，企業(yè)面臨的資金需求增大，政府要適度放寬中小企業(yè)的借貸條件，給予融資支持。在成長期，新的生產(chǎn)設備已配置完成，大規(guī)模推廣技術(shù)的準備也已完成，因而之前舊的生產(chǎn)設備加速折舊顯得尤其重要，這一時期的PPP合作、政府采購活動可以逐漸展開。隨著中小企業(yè)的進一步發(fā)展，中小企業(yè)的上市、出口活動既需要政府的制度規(guī)范，又需要政府的扶持保護。

〔參 考 文 獻〕

〔1〕趙文鳳，陳 紅.改革開放以來中小企業(yè)扶持政策文本分析〔J〕.科技和產(chǎn)業(yè)，2016（2）：64-68.

〔2〕章文光，閆 蓉.基于政策文本計量的中國中小企業(yè)創(chuàng)新政策變遷研究〔J〕.湘潭大學學報，2017（5）：19-28.

〔3〕張韻君.政策工具視角的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策分析〔J〕.中國行政管理，2012（4）：43-47.

〔4〕紀玲瓏，陳增壽.科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的資金支持與政策需求——基于生命周期視角〔J〕.財會通訊，2015（35）.

責任編輯 梁華林