業(yè)財融合下企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型策略

在市場經(jīng)濟高速發(fā)展的過程中，企業(yè)所面臨的競爭壓力越來越大，這要求企業(yè)強化財務(wù)管理，貫徹業(yè)財融合理念，抓住數(shù)字化時代的優(yōu)勢，推動企業(yè)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級，解決業(yè)財發(fā)展不均衡等問題，為企業(yè)發(fā)展提供源源不斷的動力。在數(shù)字化時代，企業(yè)財務(wù)管理也應(yīng)注重數(shù)字化轉(zhuǎn)型，搭建完善的信息系統(tǒng)，促進業(yè)務(wù)與財務(wù)部門相互融合，為企業(yè)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)?；诖耍訌妼I(yè)財融合下企業(yè)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的研究具有現(xiàn)實意義。

一、企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性

1.企業(yè)發(fā)展必然趨勢現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展過程中，數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為財務(wù)管理必要轉(zhuǎn)型路徑，加上政策驅(qū)動，企業(yè)財務(wù)管理必將向著數(shù)字化、電子化、智能化方向發(fā)展。

財務(wù)管理作為企業(yè)管理的核心內(nèi)容，數(shù)字化體系與組織體系、流程體系、職能體系一同構(gòu)成企業(yè)管理體系，數(shù)字化體系能夠為各管理體系提供支撐，可以說財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展必然趨勢。

2.促進財務(wù)工作職能深化在傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下，企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)更多依賴前端業(yè)務(wù)，容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)孤島，不僅影響財務(wù)工作質(zhì)量，也會導(dǎo)致財務(wù)管理效率下降。積極推行財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，將AI技術(shù)、智能云平臺、大數(shù)據(jù)技術(shù)等引人到企業(yè)財務(wù)管理工作中，進一步深化財務(wù)工作職能，體現(xiàn)財務(wù)工作價值。

二、數(shù)字賦能企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)容

1.構(gòu)建財務(wù)大數(shù)據(jù)體系在數(shù)字化背景下，企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以構(gòu)建財務(wù)大數(shù)據(jù)體系，利用智能信息技術(shù)將企業(yè)運營過程中各類數(shù)據(jù)收集、匯總起來，如產(chǎn)品數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、價值鏈數(shù)據(jù)等，并通過大數(shù)據(jù)體系智能分析功能，幫助企業(yè)經(jīng)營管理者更好地抓住商業(yè)機會，還能對項目進行優(yōu)先級排序，利用大數(shù)據(jù)實施動態(tài)現(xiàn)金流模擬，保證企業(yè)經(jīng)營決策科學(xué)性。同時，將數(shù)字化技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)運用到企業(yè)財務(wù)管理體系中，構(gòu)建財務(wù)大數(shù)據(jù)體系，更加鞏固了財務(wù)部門在企業(yè)戰(zhàn)略決策中的核心地位。

2.優(yōu)化業(yè)財關(guān)系企業(yè)通過財務(wù)轉(zhuǎn)型能夠優(yōu)化業(yè)務(wù)與財務(wù)之間的職能關(guān)系，保證在發(fā)揮財務(wù)職能基礎(chǔ)上，對業(yè)務(wù)財務(wù)管理進行調(diào)整。業(yè)財融合背景下，企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)該以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，以提升業(yè)務(wù)效率、保障價值管理為主要職能，構(gòu)建業(yè)務(wù)與財務(wù)相互融合的新型財務(wù)管理模式，積極推動財務(wù)共享。

同時，數(shù)字賦能背景下，企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型需要將財務(wù)活動深入到?jīng)Q策、管控、交易層面當(dāng)中，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的全面實時分析，掌握業(yè)務(wù)運行中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，以便于采取有效的防范措施。

3.搭建信息系統(tǒng)在數(shù)字化背景下，各類先進的數(shù)字化技術(shù)正在發(fā)揮顛覆性作用，物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)讓傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)生翻天覆地變化，傳統(tǒng)財務(wù)管理模式也受到很大沖擊。在數(shù)字賦能背景下，智能化發(fā)展已經(jīng)成為常態(tài)，借助AI技術(shù)、區(qū)塊鏈技術(shù)、數(shù)字化技術(shù)等手段，企業(yè)積極搭建財務(wù)信息系統(tǒng)，形成數(shù)字財務(wù)平臺，為企業(yè)財務(wù)工作高效運轉(zhuǎn)奠定堅實的基礎(chǔ)。

三、業(yè)財融合下企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型策略

1.創(chuàng)新財務(wù)管理理念，重視部門溝通首先，企業(yè)經(jīng)營管理者必須認(rèn)識到傳統(tǒng)財務(wù)管理模式的滯后性，認(rèn)識到財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必要性，貫徹業(yè)財融合理念，創(chuàng)新財務(wù)管理理念，積極構(gòu)建業(yè)財一體化模式，以業(yè)財融合帶動企業(yè)內(nèi)部管理流程優(yōu)化，確保財務(wù)人員更好地獲取各項業(yè)務(wù)信息。實施業(yè)態(tài)融合是一項綜合工作，需要業(yè)務(wù)、財務(wù)等各部門參與其中。因此，企業(yè)應(yīng)該構(gòu)建完善的內(nèi)部溝通平臺，重視部門之間的溝通交流，利用信息化技術(shù)搭建信息共享平臺，消除信息孤島問題，有效整合財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)等，為財務(wù)管理工作提供更加全面的信息依據(jù)。

其次，企業(yè)要秉承自上而下的設(shè)計理念，從頂層設(shè)計人手，逐漸將財務(wù)數(shù)字化深人到系統(tǒng)最底層，將各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)打通，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)、市場外部等信息數(shù)據(jù)的多維融合。每一層面需要選擇不同信息化工具，構(gòu)建不同功能模塊。利用數(shù)據(jù)信息化系統(tǒng)，財務(wù)人員能夠?qū)崟r掌握業(yè)務(wù)活動，為企業(yè)各項決策提供參考。為了進一步落實業(yè)財融合，企業(yè)部門之間溝通工作必不可少，注重財務(wù)信息化組、會計核算組、業(yè)務(wù)組之間的溝通，以確保信息傳輸通暢，促進企業(yè)財務(wù)管理效率的提升。

2.重構(gòu)財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，夯實轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)首先，為了切實保障企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型效果，企業(yè)應(yīng)該重視財務(wù)組織建設(shè)，對現(xiàn)有財務(wù)組織結(jié)構(gòu)進行重構(gòu)，為財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型夯實基礎(chǔ)。具體而言，企業(yè)可以從戰(zhàn)略財務(wù)模式、業(yè)務(wù)財務(wù)模式、共享財務(wù)模式三個方面人手：第一，戰(zhàn)略財務(wù)模式。企業(yè)應(yīng)該設(shè)立戰(zhàn)略財務(wù)團隊，負(fù)責(zé)制定企業(yè)的長期財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，同時與高層管理團隊緊密合作，提供決策支持和風(fēng)險管理。戰(zhàn)略財務(wù)團隊可以專注于宏觀經(jīng)濟分析、市場趨勢研究和戰(zhàn)略投資評估等方面。第二，業(yè)務(wù)財務(wù)模式。將財務(wù)人員嵌人到業(yè)務(wù)部門中，成為業(yè)務(wù)伙伴，深人了解業(yè)務(wù)流程和需求，提供實時的財務(wù)分析和決策支持。業(yè)務(wù)財務(wù)可以協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定預(yù)算、監(jiān)控績效并提供成本效益分析。第三，共享財務(wù)模式。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中應(yīng)該建立共享財務(wù)中心，集中處理重復(fù)性高、規(guī)范化的財務(wù)事務(wù)，如會計核算、資金管理和報表編制等。通過共享財務(wù)模式，提高效率、降低成本，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。

其次，在重構(gòu)企業(yè)財務(wù)組織架構(gòu)過程中，還需要考慮到數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作特點，堅持循序漸進的基本原則。第一，明確角色和職責(zé)。重新定義財務(wù)部門各個崗位的角色和職責(zé)，使其與數(shù)字化轉(zhuǎn)型的目標(biāo)相匹配。例如，設(shè)立數(shù)據(jù)分析師、數(shù)字化戰(zhàn)略顧問等新崗位，負(fù)責(zé)對各項數(shù)據(jù)信息進行全方位分析，提高對企業(yè)業(yè)務(wù)活動的洞察力。第二，建立跨職能團隊。企業(yè)應(yīng)該打破傳統(tǒng)的部門壁壘，組建跨職能團隊，包括財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)等人員，為財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供

更加便捷的服務(wù)。跨職能團隊建立讓企業(yè)各部門之間合作更加緊密，切實提升整體工作效率。第三，優(yōu)化流程和決策權(quán)。企業(yè)應(yīng)該實施財務(wù)流程再造，根據(jù)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求優(yōu)化財務(wù)管理流程，去除繁瑣的紙質(zhì)文件和手動操作，實現(xiàn)自動化和數(shù)字化。第四，引入先進技術(shù)和工具。采用先進的財務(wù)軟件和系統(tǒng)，如云端財務(wù)管理平臺、智能報銷系統(tǒng)等，提高財務(wù)工作的效率和準(zhǔn)確性。

同時，利用數(shù)據(jù)挖掘和分析工具，挖掘潛在的業(yè)務(wù)機會和風(fēng)險。

3.完善財務(wù)管理機制，加強人才培養(yǎng)首先，在積極推動企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)應(yīng)該進一步完善財務(wù)管理機制，結(jié)合企業(yè)自身情況，成立業(yè)態(tài)融合監(jiān)管機制，改變之前滯后的財務(wù)管理模式，借助更加完善的組織架構(gòu)提升管理質(zhì)效。第一，優(yōu)化財務(wù)流程。企業(yè)可以借助數(shù)字化技術(shù)對財務(wù)流程進行全面梳理，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)處理自動化、標(biāo)準(zhǔn)化，減少人工操作和錯誤，提高財務(wù)效率和準(zhǔn)確性。第二，加強風(fēng)險管理。企業(yè)應(yīng)該建立完善的風(fēng)險評估與預(yù)警體系，運用數(shù)據(jù)分析工具，實現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)運行中潛在的風(fēng)險，以便于采取有效的應(yīng)對措施，為企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展奠定基礎(chǔ)。第三，保證財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，必須制定嚴(yán)格的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、完整性和一致性。通過數(shù)據(jù)清洗、驗證和糾錯等手段，提高數(shù)據(jù)的可靠性，為企業(yè)決策提供有力支持。

其次，財務(wù)人員必須不斷學(xué)習(xí)新知識，企業(yè)定期開展培訓(xùn)活動，針對財務(wù)信息化建設(shè)要求設(shè)置培訓(xùn)內(nèi)容，采用多元化的培訓(xùn)方式。同時，企業(yè)應(yīng)該做好市場調(diào)研工作，拓展人才引進渠道，為企業(yè)內(nèi)部人員提供更多學(xué)習(xí)與提高的機會，鼓勵財務(wù)人員參與各類技術(shù)培訓(xùn)、技能考核等；也可以邀請相關(guān)領(lǐng)域的專家、學(xué)者為企業(yè)相關(guān)人員開展講座，將新思維、新方法引人到企業(yè)當(dāng)中。

4.促進業(yè)財融合，建設(shè)信息管理平臺業(yè)財融合作為新時期企業(yè)發(fā)展的必然趨勢，尤其是在數(shù)字化背景下，企業(yè)應(yīng)該創(chuàng)新思想，認(rèn)識到業(yè)財一體化價值，充分發(fā)揮財務(wù)、業(yè)務(wù)功能性，實現(xiàn)兩者的深入融合。從本質(zhì)上來說，由于業(yè)務(wù)與財務(wù)工作內(nèi)容、性質(zhì)不同，業(yè)務(wù)思維與財務(wù)思維具有本質(zhì)差別。一方面，財務(wù)思維更加注重短時間成效，業(yè)務(wù)思維則對長期發(fā)展比較關(guān)注；財務(wù)工作著重整體效率，業(yè)務(wù)思維則對業(yè)務(wù)總量更為關(guān)注；財務(wù)思維與業(yè)務(wù)思維在對待成本問題上也存在差異。正是由于兩相思維差異，增加了業(yè)財融合的難度，容易出現(xiàn)信息孤島，不利于業(yè)財一體化發(fā)展。因此，要求企業(yè)能夠充分利用信息化技術(shù)，積極構(gòu)建信息平臺，從源頭提升各部門對數(shù)據(jù)的收集、傳輸、使用效率，提升企業(yè)數(shù)據(jù)分析能力，通過數(shù)據(jù)共享讓業(yè)財融合更加深入。另一方面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要發(fā)揮示范帶頭作用，關(guān)注并支持業(yè)財融合，保障各項業(yè)財融合措施落地，通過組建跨部門團隊合作平臺，建立知識分享機制，促進財務(wù)和業(yè)務(wù)知識的廣泛傳播與深入學(xué)習(xí)。

另外，企業(yè)可以構(gòu)建ERP系統(tǒng)，并與企業(yè)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行有效對接，進一步拓展財務(wù)分析范圍，并利用信息技術(shù)工具，利用電子單據(jù)信息實時上傳分析，提高財務(wù)管理的效率。同時，企業(yè)應(yīng)該利用信息技術(shù)平臺消除傳統(tǒng)會計崗位間的限制，有效處理跨平臺數(shù)據(jù)。尤其是在金稅四期推出后，企業(yè)更應(yīng)該積極利用各類數(shù)字技術(shù)成果，發(fā)揮財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型優(yōu)勢。例如，利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)分析功能，對客戶信用等級、支付行為等進行分析，根據(jù)分析結(jié)果設(shè)計更加針對性的營銷方案。

在數(shù)字化時代背景下，企業(yè)應(yīng)該重視財務(wù)管理工作，樹立財務(wù)創(chuàng)新理念，遵循業(yè)財融合要求，發(fā)揮數(shù)字化技術(shù)的優(yōu)勢，積極搭建財務(wù)數(shù)字化平臺，全面提升企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)效。當(dāng)然，在企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中必然會遇到各類問題，企業(yè)要能夠以自身實際情況為出發(fā)點，圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)樹立長遠發(fā)展規(guī)劃，不斷優(yōu)化財務(wù)管理流程，穩(wěn)扎穩(wěn)打，持續(xù)推進數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級，在內(nèi)部形成良好的業(yè)財融合文化氛圍，防范可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險，從而為企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展保駕護航。

（作者單位：平安健康保險股份有限公司）