中小企業(yè)風險管理能力提升的路徑分析

摘" 要：中小企業(yè)作為國民經濟的基礎，不僅能促進經濟增長、推動技術創(chuàng)新，還在增加就業(yè)等方面發(fā)揮著不可替代的作用。然而，由于規(guī)模較小、資源有限，中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著諸多風險，如市場風險、財務風險、運營風險等。因此，提升中小企業(yè)的風險管理能力顯得尤為重要。本文將從多個方面探討中小企業(yè)風險管理的重要性，對中小企業(yè)風險管理現(xiàn)狀進行深入分析，并提出相關的提升路徑，旨在為中小企業(yè)的長遠發(fā)展提供建議與參考。

關鍵詞：中小企業(yè)；風險管理；能力；提升

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.17.136

近年來，市場經濟變化不斷，為中小企業(yè)帶來新的挑戰(zhàn)。為強化抗風險韌性，管理層需要精通將財務分析融入宏觀經濟與行業(yè)競爭洞察的技藝。精準識別并規(guī)避財務風險，成為其必備能力，在當今復雜多變的商業(yè)環(huán)境中顯得尤為突出。中小企業(yè)風險管理是一個綜合性的過程，能識別、評估、控制和監(jiān)控影響企業(yè)目標實現(xiàn)的各種風險，進而也就推動了企業(yè)技術創(chuàng)新和經濟增長。然而，由于規(guī)模相對較小、資源有限、抗風險能力較弱等特點，中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著諸多不確定性和風險挑戰(zhàn)。因此，加強中小企業(yè)風險管理，對于保障其持續(xù)健康發(fā)展、維護社會穩(wěn)定和促進經濟繁榮具有重要意義。

1 中小企業(yè)風險管理的重要性

1.1 保障企業(yè)生存與發(fā)展

中小企業(yè)在市場競爭中往往處于相對弱勢地位，一旦遭遇重大風險事件，如自然災害、市場波動、政策調整、供應鏈中斷等，很可能面臨生存危機。有效的風險管理能幫助企業(yè)提前識別潛在風險，制定應對策略，減少損失，從而保障企業(yè)的生存與發(fā)展。通過建立健全的風險管理體系，中小企業(yè)可以更加穩(wěn)健地應對市場變化，把握發(fā)展機遇。

1.2 提升企業(yè)競爭力

在激烈的市場競爭中，中小企業(yè)要想脫穎而出，就必須不斷提升自身競爭力。而風險管理正是提升企業(yè)競爭力的重要手段之一。通過風險管理，企業(yè)可以優(yōu)化資源配置，提高運營效率，降低成本，增強創(chuàng)新能力，從而在市場上獲得更大的競爭優(yōu)勢[1]。同時，良好的風險管理還能提升企業(yè)的信譽度和品牌形象，吸引更多客戶和合作伙伴，為企業(yè)帶來更多的商業(yè)機會。

1.3 促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

可持續(xù)發(fā)展是企業(yè)追求的長期目標。中小企業(yè)要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須注重風險管理的長期性和系統(tǒng)性。通過制定科學的風險管理戰(zhàn)略和規(guī)劃，企業(yè)可以確保在發(fā)展過程中始終遵循可持續(xù)發(fā)展的原則，關注環(huán)境保護、社會責任和員工福利等方面的問題。這不僅有助于提升企業(yè)的社會責任感和公眾形象，還能為企業(yè)創(chuàng)造更加穩(wěn)定和健康的發(fā)展環(huán)境。

1.4 優(yōu)化企業(yè)治理結構

風險管理是企業(yè)治理結構的重要組成部分。通過風險管理，企業(yè)可以建立健全的內部控制體系，明確各層級管理人員的職責和權限，加強內部監(jiān)督和審計力度，防止權力濫用和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。同時，風險管理還能促進企業(yè)各部門之間的溝通和協(xié)作，形成合力共同應對風險挑戰(zhàn)。這有助于優(yōu)化企業(yè)的治理結構，提高管理水平和運營效率。

1.5 促進社會穩(wěn)定與經濟發(fā)展

中小企業(yè)是國民經濟的重要支柱和吸納就業(yè)的主要渠道。加強中小企業(yè)風險管理，有助于保障其穩(wěn)定運營和持續(xù)發(fā)展，從而為社會提供更多的就業(yè)機會和稅收貢獻。同時，中小企業(yè)在技術創(chuàng)新和產業(yè)升級方面也具有重要作用。通過加強風險管理，中小企業(yè)可以更加積極地投身于技術創(chuàng)新和產業(yè)升級的浪潮中，推動經濟結構的優(yōu)化和升級，為社會的穩(wěn)定和經濟發(fā)展做出更大的貢獻。

2 中小企業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析

2.1 風險管理意識淡薄

中小企業(yè)在經營上普遍存在家族式經營的特征，其管理核心多依賴于管理者的個人經驗，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理理論的支持。盡管不少企業(yè)已洞察到傳統(tǒng)家族式管理的局限性，但在提升管理能力的過程中，更注重生產效益的提高，忽略了企業(yè)風險管理[2]。這種管理理念導致企業(yè)在市場競爭中，顯得尤為脆弱。在企業(yè)決策時，缺乏對風險的全面系統(tǒng)分析，這種行為使企業(yè)在面臨市場波動或政策調整時難以承受潛在的風險沖擊。目前，部分中小企業(yè)管理者傾向于短視的利益追逐，忽視了對企業(yè)長遠藍圖的構建。在項目抉擇的關鍵時刻，更傾向于依賴自身經驗，這種決策方式無疑增加了企業(yè)的風險系數(shù)，當市場突變或政策變動時，這樣的經營方式往往難以站穩(wěn)腳跟，承受不住突如其來的風險浪潮。此外，中小企業(yè)的結構初期幾乎完全依賴于企業(yè)管理人的領導。導致部門間職責模糊，管理制度松散。雖然部分企業(yè)設立了風險管理部門，也常因缺乏專業(yè)人才與明確責任劃分，而難以發(fā)揮其應有的效能。這種管理上的混亂與無序，無疑為企業(yè)應對潛在風險埋下了隱患。

2.2 財務風險控制體系不健全

首先，中小企業(yè)由于規(guī)模較小、資本實力有限，往往面臨資金不足的困境。同時，由于其財務管理和信息披露水平相對較低，使銀行等金融機構在評估其信貸風險時持謹慎態(tài)度，導致中小企業(yè)難以從銀行獲得大規(guī)模的貸款，這種資金短缺狀況加劇了企業(yè)的財務風險。其次，中小企業(yè)在成本控制方面往往存在不足，容易受到市場波動的影響。一旦市場發(fā)生不利變化，企業(yè)可能因無法及時調整經營策略而陷入困境。此外，中小企業(yè)的盈利水平相對較低，也增加了其財務風險。最后，許多中小企業(yè)在招聘員工后缺乏有效的培訓機制，導致員工難以勝任崗位工作。這種狀況不僅影響了員工的綜合素質和業(yè)務能力技能的提升，也降低了公司的整體業(yè)績水平。長期以往，企業(yè)的競爭力將受到嚴重損害。由于中小企業(yè)在薪酬、福利、職業(yè)發(fā)展等方面難以與大企業(yè)相比，導致人才流失現(xiàn)象嚴重。同時，由于資源有限性和招聘渠道的限制，中小企業(yè)在招聘過程中也面臨諸多困境。這種人才短缺狀況進一步加劇了企業(yè)的管理風險和經營風險。

2.3 管理創(chuàng)新與戰(zhàn)略規(guī)劃不足

中小企業(yè)對管理創(chuàng)新的重要性和意義認識不足，導致部分企業(yè)仍沿用傳統(tǒng)的管理模式和方法[3]。這種管理模式雖然在一定程度上有助于企業(yè)維持運營，但難以適應快速變化的市場環(huán)境。因此，中小企業(yè)需要加強管理創(chuàng)新，引入現(xiàn)代企業(yè)管理理念和方法，以提升企業(yè)的競爭力和抗風險能力。戰(zhàn)略規(guī)劃缺失，導致企業(yè)在發(fā)展過程中缺乏方向感和目標感。這種盲目發(fā)展的狀況使企業(yè)在面臨市場波動或政策調整時難以做出有效的應對。因此，中小企業(yè)需要制定符合自身實際情況的戰(zhàn)略規(guī)劃，明確發(fā)展方向和目標，以確保企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。此外，中小企業(yè)在經營過程中受到自然環(huán)境和行業(yè)環(huán)境等外部因素的影響較大。自然災害、氣候變化等自然環(huán)境因素可能導致企業(yè)遭受重大損失。而行業(yè)環(huán)境的變化則可能導致市場需求下降、競爭加劇等不利情況。因此，中小企業(yè)需要密切關注外部環(huán)境的變化，及時調整經營策略以應對潛在風險。

2.4 數(shù)字化轉型的猶豫與抵觸

一些中小企業(yè)在面對數(shù)字化轉型時表現(xiàn)出猶豫和抵觸的情緒。這主要是因為對新技術的不熟悉及曾經嘗試過轉型卻未能獲得預期成功的經歷。然而，數(shù)字化轉型對中小企業(yè)來說既是挑戰(zhàn)也是機遇。通過數(shù)字化轉型，中小企業(yè)可以實現(xiàn)產能的升級和迭代，提高生產效率和產品質量。同時也可以通過數(shù)據(jù)分析等手段更好地了解客戶需求和市場變化，以制定更加精準的市場策略。在數(shù)字化轉型過程中，中小企業(yè)往往面臨數(shù)據(jù)分析與商業(yè)洞察的缺乏問題?？赡軗碛写罅康臄?shù)據(jù)資源，但缺乏將數(shù)據(jù)轉化為有價值信息的能力。因此，中小企業(yè)需要加強數(shù)據(jù)分析人才的培養(yǎng)和引進工作。同時也需要借助專業(yè)的數(shù)據(jù)分析工具和技術手段來挖掘數(shù)據(jù)背后的商業(yè)價值。此外，政策法規(guī)的調整與變化也可能對中小企業(yè)產生重大影響。例如，稅收政策、環(huán)保政策、產業(yè)政策等的調整可能導致企業(yè)經營成本的增加或市場機會的減少。因此，中小企業(yè)需要密切關注政策法規(guī)的變化趨勢，積極應對可能帶來的機遇和挑戰(zhàn)。

3 中小企業(yè)風險管理能力提升的路徑

3.1 強化風險管理意識

首先，中小企業(yè)需要強化風險管理意識，將風險管理納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中。企業(yè)高層管理者應充分認識到風險管理的重要性，將其視為企業(yè)穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展的基石。通過定期組織風險培訓，分享經驗，使企業(yè)全員提升風險認知與應對的能力。同時，企業(yè)應建立風險管理的文化氛圍，鼓勵員工積極參與風險管理工作，共同構建風險防控的堅固防線。完善風險管理制度。其次，建立健全的風險管理制度是提升中小企業(yè)風險管理能力的關鍵。企業(yè)應確立科學的風險管理方式，界定各部門的職責與權限，保障企業(yè)風險管理工作的順暢運行。具體來說，企業(yè)可以建立風險評估機制，定期對可能面臨的風險進行全面評估和分析。建立風險預警系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風險因素，建立風險應對機制，制定詳細的應急預案，以應對可能的風險事件。此外，企業(yè)還應加強內部控制體系建設，通過制定標準操作程序、加強內部審計等方式，確保各項業(yè)務的規(guī)范性和合規(guī)性。最后，中小企業(yè)需要在企業(yè)文化中植入風險管理的理念，使全體員工認識到風險管理不僅是管理層的責任，也是每個員工日常工作的一部分。通過培訓、宣傳等方式，提高員工對潛在風險的識別、評估和應對能力。結合企業(yè)的戰(zhàn)略目標，制定具體、可衡量的風險管理目標。這些目標應與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略緊密相連，確保風險管理活動能支持企業(yè)實現(xiàn)長期成功。

3.2 引入風險管理工具和技術

隨著科技的進步和信息技術的發(fā)展，風險管理工具和技術不斷涌現(xiàn)。中小企業(yè)應積極引入先進的風險管理工具和技術，以提高風險管理的效率和準確性[4]。例如，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術進行風險預測和評估，利用云計算、區(qū)塊鏈等技術提高數(shù)據(jù)的安全性和可靠性，利用遠程辦公等優(yōu)化管理模式和提升供應鏈掌控力。此外，企業(yè)還可以考慮購買適當?shù)谋ｋU產品，將一部分風險轉嫁給保險公司，以減輕風險事件對企業(yè)的影響。人才是企業(yè)發(fā)展的根本動力，也是提升風險管理能力的重要保障。中小企業(yè)應加強風險管理人才隊伍建設，通過招聘、培訓等方式引進和培養(yǎng)專業(yè)的風險管理人才。這些人才應具備扎實的風險管理理論基礎和實踐經驗，能熟練運用風險管理工具和技術進行風險評估和應對。同時，企業(yè)還應建立激勵機制，鼓勵員工積極參與風險管理工作，為企業(yè)的發(fā)展貢獻智慧和力量。例如，建立健全內部控制制度，包括財務控制、業(yè)務控制、信息控制等方面。確保企業(yè)各項經營活動有章可循、有據(jù)可查，減少人為錯誤和舞弊行為的發(fā)生。加強財務審批流程，確保資金使用的合法性和合理性，定期進行財務審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正財務問題。對關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)進行流程優(yōu)化和標準化，降低操作風險，建立風險預警系統(tǒng)，對異常業(yè)務進行及時監(jiān)控和干預。加強信息系統(tǒng)安全，防止數(shù)據(jù)泄露和非法訪問。確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性，減少系統(tǒng)故障對企業(yè)運營的影響。

3.3 推動數(shù)字化轉型

數(shù)字化轉型是中小企業(yè)提升風險管理能力的重要途徑之一。通過數(shù)字化轉型，企業(yè)可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時采集、分析和處理，為風險管理提供更加準確、全面的信息支持。具體來說，企業(yè)可以建立數(shù)字化風險管理系統(tǒng)，將風險管理流程與業(yè)務流程深度融合，利用數(shù)據(jù)分析和挖掘技術發(fā)現(xiàn)潛在的風險因素，利用智能預警系統(tǒng)提前識別和應對風險事件。此外，數(shù)字化轉型還可以幫助企業(yè)優(yōu)化管理流程、提高運營效率、降低成本費用等方面取得顯著成效。供應鏈是中小企業(yè)運營的重要環(huán)節(jié)之一，也是風險管理的重點領域之一。企業(yè)應加強對供應鏈的風險管理，確保供應鏈的穩(wěn)定性和可靠性。具體來說，企業(yè)可以與供應商建立長期穩(wěn)定的合作關系，共同抵御市場風險，對供應商進行嚴格的資質審核和風險評估，建立供應鏈風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和應對潛在的風險因素，加強供應鏈信息的共享和溝通，提高供應鏈的透明度和協(xié)同性。建立科學的風險識別與評估體系，定期對企業(yè)面臨的各類風險進行全面梳理和評估。利用風險矩陣等工具，對風險的性質、發(fā)生概率和影響程度進行量化分析，為制定應對策略提供依據(jù)。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。對于高風險領域，采取積極的防范措施，對于中低風險領域，保持關注并適時調整策略。建立風險應對預案，確保在風險發(fā)生時能迅速響應并有效控制損失。保持合理的資金儲備水平，確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流應對突發(fā)情況。優(yōu)化資金結構，降低融資成本，加強應收賬款管理，縮短收款周期，合理控制存貨規(guī)模，減少資金占用。盡管預防措施可以降低風險的發(fā)生概率和影響程度，但風險事件仍然有可能發(fā)生。因此，中小企業(yè)需要建立詳細的風險應對機制以應對可能的風險事件。風險應對機制應包括人身安全、財產保護、信息安全等方面的應對措施，并明確各部門的職責和協(xié)作機制。在風險事件發(fā)生時，企業(yè)應迅速啟動應急預案，組織相關部門和人員迅速響應并采取必要的措施降低損失。

3.4 加強市場風險管理

首先，市場是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎環(huán)境之一，也是風險管理的重要領域之一。中小企業(yè)應加強對市場的風險管理，確保企業(yè)能適應市場變化、抓住市場機遇[5]。具體來說，企業(yè)可以建立市場監(jiān)測機制，密切關注市場動態(tài)和競爭態(tài)勢，加強市場調研和預測工作，準確把握市場需求和趨勢，制定靈活的市場營銷策略和定價策略，加強與客戶的溝通和聯(lián)系，提高客戶滿意度和忠誠度。其次，財務風險是中小企業(yè)面臨的主要風險之一。企業(yè)應加強對財務風險的管理和控制，確保企業(yè)財務穩(wěn)健和可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)可以建立健全的財務管理制度，加強財務監(jiān)督和審計工作，合理安排資金使用計劃，加強成本控制和預算管理，提高資金使用效率和盈利能力，積極尋求外部融資支持等。最后，為了確保風險管理措施的有效性和經濟性，中小企業(yè)需要建立一個實時的、連續(xù)的風險監(jiān)控機制。通過收集和分析外部信息結合歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)趨勢，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)新的風險點和潛在的威脅。根據(jù)評估結果，企業(yè)可以不斷優(yōu)化和完善風險管理策略，提高風險管理的效率和質量。同時企業(yè)還應鼓勵員工提出改進意見和建議，促進風險管理工作的持續(xù)改進和創(chuàng)新。

4 結束語

綜上所述，中小企業(yè)風險管理能力的提升是一個系統(tǒng)工程，需要從多個方面入手。通過強化風險管理意識、完善風險管理制度、引入風險管理工具和技術、加強風險管理人才隊伍建設、推動數(shù)字化轉型、加強供應鏈和市場風險管理、建立風險應對機制及持續(xù)監(jiān)控與改進等措施的實施，中小企業(yè)可以不斷提高自身的風險管理能力，確保穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展。在未來的發(fā)展中，中小企業(yè)應繼續(xù)關注風險管理領域的新動態(tài)和新趨勢，積極引進和應用先進的風險管理理念和技術，不斷提高自身的風險管理水平，為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定堅實的基礎。

參考文獻

[1]衛(wèi)媛媛.淺談中小企業(yè)內部控制建設存在的問題與對策[J].市場周刊，2024（11）：28-31.

[2]茅媛婫.新時期中小企業(yè)財務風險管理研究[J].商業(yè)觀察，2023（25）：89-92+96.

[3]路新燕.中小企業(yè)風險管理策略[J].市場瞭望，2023（12）：70-72.

[4]吳慧慧.中小企業(yè)的風險管理和內部控制探究[J].中國中小企業(yè)，2023（06）：81-83.

[5]孫曼麗.基于風險管理的中小企業(yè)內控體系構建研究[J].中國中小企業(yè)，2021（05）：138-139.

作者簡介：羅環(huán)循（1992-），女，漢族，四川甘洛人，本科，中級會計師，研究方向：行政事業(yè)單位預算、企業(yè)風險管理。