AI 時代關(guān)于財務(wù)管理智能化轉(zhuǎn)型路徑的探索與實踐

面對經(jīng)濟環(huán)境日益復(fù)雜化、數(shù)據(jù)信息量激增以及企業(yè)對高效決策支持需求的日益迫切，傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式正面臨前所未有的挑戰(zhàn)，其局限屬性逐漸暴露無遺，而AI技術(shù)的橫空出世則為財務(wù)管理變革與升級的進程帶來了全新的發(fā)展機遇。

財務(wù)管理概述

財務(wù)管理是指企業(yè)為實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益，在組織企業(yè)的財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系過程中所進行的科學(xué)預(yù)測、決策、計劃、控制、協(xié)調(diào)、核算、分析和考核等一系列企業(yè)經(jīng)濟活動過程中管理工作的全稱。財務(wù)管理貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程，涵蓋資金獲取、使用、流轉(zhuǎn)和分配等環(huán)節(jié)，是連接企業(yè)戰(zhàn)略與具體經(jīng)營行為的重要紐帶。

AI時代財務(wù)管理智能化轉(zhuǎn)型的意義

提高財務(wù)效率在傳統(tǒng)財務(wù)管理模式下，眾多重復(fù)性及周期性任務(wù)構(gòu)成的作業(yè)集合，諸如財務(wù)核算、財務(wù)報表編制等活動，令財務(wù)人員消耗了大量的時間成本。通過實施智能化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，便可以AI技術(shù)為支撐推動財務(wù)流程的自動化實施，諸如智能對賬系統(tǒng)、自動生成憑證及報表等功能，從而大幅減少對人工操作的依賴性，以提高財務(wù)流程的執(zhí)行效率、財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另外，以智能賬目核對模式為樣本，智能化財務(wù)管理系統(tǒng)可實現(xiàn)銀行交易明細與財務(wù)賬目數(shù)據(jù)的自動匹配、迅速辨別差異并撰寫賬目核對報表，顯著減少了人工核對所需時長，以提升賬務(wù)核對質(zhì)量與效能。

加強風(fēng)險防控在錯綜復(fù)雜且不斷變化的市場環(huán)境中，財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)構(gòu)成了多維度、多層面的威脅，涉及稅務(wù)風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、信用風(fēng)險等核心風(fēng)險要素。實時監(jiān)控財務(wù)數(shù)據(jù)是現(xiàn)代信息技術(shù)在財務(wù)管理中的應(yīng)用體現(xiàn)，為此應(yīng)運用數(shù)據(jù)挖掘與模型預(yù)測技術(shù)，即時識別并跟蹤潛在的風(fēng)險苗頭，實施并發(fā)布預(yù)警警報，并借助先進的自然語言處理及圖像識別技術(shù)手段，對發(fā)票實施合法性審核措施、對交易行為中的異常現(xiàn)象及其潛在風(fēng)險進行識別與剖析，促使企業(yè)盡快出臺整改措施，以降低風(fēng)險系數(shù)。

財務(wù)管理智能化轉(zhuǎn)型路徑?

構(gòu)建智能財務(wù)體系首先，企業(yè)應(yīng)對現(xiàn)行的財務(wù)信息管理系統(tǒng)實施整合與改進，打破信息封閉圈，構(gòu)建一個統(tǒng)一的財務(wù)數(shù)據(jù)資源整合平臺，對各類業(yè)務(wù)領(lǐng)域的財務(wù)數(shù)據(jù)實施集中整合，以維護數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性與精確度，并采用接口對接等渠道，實施財務(wù)管理系統(tǒng)與企業(yè)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)互通，采購、銷售、生產(chǎn)等關(guān)鍵系統(tǒng)的無縫對接與整合，以實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的協(xié)同發(fā)展，財務(wù)信息的即時更新，以便于及時反映企業(yè)業(yè)務(wù)運營的實際進展。其次，為維持財務(wù)資料的精確性與應(yīng)用價值，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建一套標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)數(shù)據(jù)體系，對數(shù)據(jù)的界定、格式要求、編碼規(guī)則及采集步驟作明確規(guī)定，對數(shù)據(jù)錄入與處理流程實施規(guī)范化管理，增強數(shù)據(jù)的一致性與規(guī)范性，以便于數(shù)據(jù)的系統(tǒng)分析與合理利用；同時，構(gòu)建會計科目標(biāo)準(zhǔn)化編碼體系，對交易單據(jù)的排版與信息內(nèi)容實施標(biāo)準(zhǔn)化操作，以確保數(shù)據(jù)在各部門系統(tǒng)間的統(tǒng)一性、兼容性。

引入先進的AI技術(shù)首先，借助機器學(xué)習(xí)算法，可探究數(shù)據(jù)資料中的內(nèi)在邏輯關(guān)系與模式結(jié)構(gòu)，并以此為基礎(chǔ)對未來的財務(wù)數(shù)據(jù)趨勢進行預(yù)測性分析，從而設(shè)立包括銷售、成本及資金需求在內(nèi)的預(yù)測模型體系。其次，優(yōu)化預(yù)測模型的各類參數(shù)，綜合歷史銷售數(shù)據(jù)、市場動態(tài)、促銷活動等關(guān)鍵信息進行系統(tǒng)性分析，可采用回歸分析、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等手段，對市場銷售前景進行精準(zhǔn)預(yù)測，從而為企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)劃和采購決策提供數(shù)據(jù)支撐與理論依據(jù)。再次，自然語言處理技術(shù)成功將財務(wù)數(shù)據(jù)及信息轉(zhuǎn)化為自然語言形式，產(chǎn)出易于理解的財務(wù)報告與分析內(nèi)容，以實現(xiàn)財務(wù)人員與管理層對財務(wù)信息的快速檢索與有效獲取。同時，采用自然語言處理技術(shù)的最新技術(shù)路徑，可實現(xiàn)財務(wù)報表附注及財務(wù)分析報告等文本內(nèi)容的自動化生成，以降低人工編撰作業(yè)量，且財務(wù)人員及企業(yè)管理層得以采用語音與文字輸入手段提出疑問，系統(tǒng)則采用自動識別技術(shù)對問題進行識別并反饋相應(yīng)的答案。此外，運用RPA技術(shù)，可實現(xiàn)對人類在計算機操作流程的自動化模擬，實施財務(wù)流程中規(guī)律性及重復(fù)性任務(wù)的自動執(zhí)行機制，并自動登錄財務(wù)系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)錄入、銀行對賬單下載及賬務(wù)處理等業(yè)務(wù)流程。同時，在財務(wù)報銷環(huán)節(jié)之內(nèi)，基于RPA的自動化系統(tǒng)具備從報銷憑證中自動抓取數(shù)據(jù)的能力，且經(jīng)審核批準(zhǔn)，款項將自動導(dǎo)入財務(wù)處理系統(tǒng)執(zhí)行支付操作，實現(xiàn)對費用報銷流程的自動化處理。

培養(yǎng)專業(yè)人才首先，為配合財務(wù)管理智能化轉(zhuǎn)型的步伐，優(yōu)化現(xiàn)有工作流程，企業(yè)有必要定期對財務(wù)人員開展技能培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涉及人工智能基本原理、財務(wù)數(shù)據(jù)分析工具及軟件應(yīng)用、數(shù)據(jù)可視化技術(shù)等領(lǐng)域，以提高財務(wù)人員對數(shù)字化技術(shù)的掌握程度與應(yīng)用水平。例如，為財務(wù)人員提供Python數(shù)據(jù)分析及PowerBI數(shù)據(jù)可視化技能培訓(xùn)課程，增強其數(shù)據(jù)處理能力與數(shù)據(jù)分析能力。其次，在知識融合的大背景下，企業(yè)的發(fā)展需要引進和培養(yǎng)既懂財務(wù)又通曉人工智能、數(shù)據(jù)分析等領(lǐng)域的跨學(xué)科復(fù)合型人才，這類人才能夠更有效地將AI技術(shù)融入財務(wù)管理的實際操作中，全力推進智能化轉(zhuǎn)型的深入實施。為此，企業(yè)可借助校園選拔、社會選拔等途徑進行人才吸納，招募擁有計算機科學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等相關(guān)專業(yè)背景且對財務(wù)領(lǐng)域充滿熱情的杰出人才，從而在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建多學(xué)科協(xié)作團隊，共同探討AI技術(shù)在財務(wù)管理中的應(yīng)用創(chuàng)新及其對行業(yè)的影響。

在AI技術(shù)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)實施財務(wù)管理的智能化轉(zhuǎn)型，是應(yīng)對技術(shù)革新挑戰(zhàn)、適應(yīng)復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境的必然趨勢。通過構(gòu)建智能化財務(wù)管理體系、采納領(lǐng)先的AI技術(shù)、培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才等措施，可顯著提升財務(wù)管理效率、實現(xiàn)重復(fù)性勞動的自動化升級、提高風(fēng)險抵御水平；而結(jié)合數(shù)據(jù)挖掘與智能分析技術(shù)制定風(fēng)險預(yù)警策略，將在極大程度上確保戰(zhàn)略決策選擇的合理性，從而推動企業(yè)采納科學(xué)方法進行發(fā)展路徑的規(guī)劃與實施。

作者單位：九三糧油工業(yè)集團有限公司