大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃應(yīng)用策略

大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)有效開展稅務(wù)管理與籌劃工作具有不可忽視的重要性，不僅可以規(guī)避違規(guī)行為，還可以緩解企業(yè)的納稅壓力，及時消除稅務(wù)風(fēng)險隱患，推動企業(yè)的長足發(fā)展。為此，企業(yè)在開展稅務(wù)管理與籌劃工作時，一定要注重加強大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用。本文針對大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)實施稅務(wù)管理與籌劃的重要性以及現(xiàn)狀進行了探析，提出了具體實施的有效策略，希望本研究對企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃水平的提高有所幫助。

隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，大數(shù)據(jù)技術(shù)在企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃中應(yīng)用的重要性逐漸突顯了出來。但是，從現(xiàn)階段企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃的實際情況看，仍存在一些問題有待解決[1]。為此，企業(yè)若想在當(dāng)前競爭激烈的市場環(huán)境中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須對這些問題引起足夠的重視，并通過各種行之有效的策略加強大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，以此為企業(yè)的進一步發(fā)展賦能。

一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)實施稅務(wù)管理與籌劃的重要性

大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)實施稅務(wù)管理與籌劃的重要性主要體現(xiàn)在：第一，大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)在實施稅務(wù)管理與籌劃的過程中，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)可以實現(xiàn)對有關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)的全面收集與綜合分析，使得稅收籌劃更具合規(guī)性與規(guī)范性，防止違規(guī)行為的出現(xiàn)。第二，在大數(shù)據(jù)技術(shù)的支撐下，企業(yè)實施稅務(wù)管理與籌劃時，可根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營發(fā)展情況，對稅務(wù)結(jié)構(gòu)做出進一步的優(yōu)化，降低納稅壓力，推動企業(yè)的長遠發(fā)展[2]。第三，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，企業(yè)可在綜合分析各項數(shù)據(jù)時，及時發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險隱患，并預(yù)先做好防范工作，以此有效消除稅務(wù)風(fēng)險隱患。第四，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，將財務(wù)和稅務(wù)管理進行有機結(jié)合，在共享財務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)信息的同時，提高企業(yè)稅務(wù)管理水平。并且，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)還可實現(xiàn)智能化、自動化稅務(wù)管理，使得稅務(wù)管理與籌劃工作的開展更加準(zhǔn)確和高效。第五，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展稅務(wù)管理與籌劃，可以使稅務(wù)管理與籌劃流程更加科學(xué)、合理，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化，增強企業(yè)的競爭力。第六，企業(yè)在開展稅務(wù)管理與籌劃工作時，可應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)及時對相關(guān)數(shù)據(jù)信息進行收集、整合與分析，以此為企業(yè)管理層的經(jīng)營決策提供重要的數(shù)據(jù)信息支撐，保證企業(yè)經(jīng)營決策的精確性，從而實現(xiàn)企業(yè)長足發(fā)展。

二、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃的現(xiàn)狀

（一）缺乏完善的稅務(wù)管理與籌劃體系

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)需要根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)營發(fā)展情況，進一步完善稅務(wù)管理與籌劃體系，以此為企業(yè)的進一步發(fā)展提供動力。從現(xiàn)階段企業(yè)實施稅務(wù)管理與籌劃的情況來看，部分企業(yè)依然缺乏完善的稅務(wù)管理與籌劃體系。根本原因就在于這部分企業(yè)對稅務(wù)管理與籌劃不夠重視，僅僅是針對該項工作構(gòu)建了相應(yīng)的制度，不僅未完善稅務(wù)管理與籌劃體系，同時也未能將其落到實處。這勢必會導(dǎo)致企業(yè)在實施稅務(wù)管理與籌劃時遇到一些問題。一旦這些問題未及時得到化解，將會阻礙企業(yè)的進一步發(fā)展。

（二）缺乏良好的稅務(wù)風(fēng)險控制能力

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)實施稅務(wù)管理與籌劃工作時，需加強對稅務(wù)風(fēng)險的有效控制。然而，部分企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，并未認(rèn)識到控制稅務(wù)風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展的重要性。即便在出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險后，也未能及時采取有效措施做出正確應(yīng)對，最終將會給企業(yè)帶來較大的損失[3]。另外，部分企業(yè)在實施稅務(wù)風(fēng)險控制時，并未構(gòu)建相應(yīng)的管控模式，風(fēng)險控制能力較低，對稅收政策的了解不足，一旦引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險，很可能會對企業(yè)的發(fā)展造成較大影響。

（三）稅務(wù)管理與籌劃信息化水平有待提高

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)開展稅務(wù)管理與籌劃工作的過程中，應(yīng)緊隨時代的發(fā)展加強信息化建設(shè)。但是，部分企業(yè)當(dāng)前的稅務(wù)管理與籌劃信息化水平有待提高，尚未充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用價值。主要原因在于，這部分企業(yè)過于重視經(jīng)濟效益的提升和經(jīng)營成本的降低，企業(yè)對大數(shù)據(jù)技術(shù)在稅務(wù)管理與籌劃中的應(yīng)用價值認(rèn)識不足，針對信息化建設(shè)的投入較少。

（四）稅務(wù)管理人員專業(yè)水平有待提高

在大數(shù)據(jù)背景下，稅務(wù)管理與籌劃工作發(fā)生了深刻變革，這對稅務(wù)管理人員提出了更高要求，其不僅需要具備系統(tǒng)化的專業(yè)知識和技術(shù)能力，同時還需要具備較高的職業(yè)素養(yǎng)與綜合能力。但是，目前部分企業(yè)稅務(wù)管理人員的專業(yè)水平有待提高，不僅對信息技術(shù)的應(yīng)用能力不足，同時還缺乏積極的工作態(tài)度。并且，很多企業(yè)缺乏對稅務(wù)管理人員的培訓(xùn)，且自身也缺乏清晰的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，這嚴(yán)重制約了大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃水平的提升，進而阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展。

三、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃的有效策略

（一）完善稅務(wù)管理與籌劃體系

首先，在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)需對稅務(wù)管理與籌劃引起足夠的重視，將稅務(wù)管理與籌劃體系的構(gòu)建作為其中關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)，根據(jù)企業(yè)當(dāng)前實際經(jīng)營與發(fā)展情況，合理地完善該體系，明確各個相關(guān)崗位的工作職責(zé)，同時加大該體系的執(zhí)行力度，促使各個部門之間可以高效地協(xié)調(diào)該項工作的開展。其次，企業(yè)在完善稅務(wù)管理與籌劃體系時，應(yīng)明確要求稅務(wù)管理人員在工作中規(guī)范運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，并制定統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)與操作規(guī)范。再次，構(gòu)建完善的稅務(wù)管理人員績效考核體系，定期考核其工作業(yè)績。考核內(nèi)容不單單包括對稅收優(yōu)惠政策的合理運用、稅務(wù)籌劃合規(guī)性等，還需要涉及對稅務(wù)風(fēng)險的防范，通過績效考核強化稅務(wù)管理人員的執(zhí)業(yè)規(guī)范性。最后，企業(yè)完善稅務(wù)管理與籌劃體系時，還需構(gòu)建相關(guān)調(diào)整機制。充分發(fā)揮內(nèi)部審計對稅務(wù)管理與籌劃的監(jiān)督作用，嚴(yán)格審查稅務(wù)籌劃方案合規(guī)性與合理性。

（二）提高稅務(wù)風(fēng)險控制力

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)若想高效、高質(zhì)量地完成稅務(wù)管理與籌劃工作，就需要提升稅務(wù)風(fēng)險管控能力，實時識別潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并針對其制定合理的防范措施。應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對有關(guān)稅務(wù)方面的數(shù)據(jù)信息進行全面的整合與分析，構(gòu)建完善的風(fēng)險預(yù)警機制。企業(yè)可通過稅務(wù)數(shù)據(jù)信息平臺，加強各部門之間的溝通。一方面促使全員樹立稅務(wù)風(fēng)險防控意識；另一方面保障財務(wù)數(shù)據(jù)信息收集的及時性與全面性。財務(wù)部門工作人員更加需要強化風(fēng)險控制意識，在工作中嚴(yán)格地遵守相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，規(guī)范工作流程，協(xié)同監(jiān)督，防范風(fēng)險。

除此之外，企業(yè)還應(yīng)加強對稅務(wù)風(fēng)險識別機制、評估機制的構(gòu)建。通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的運用，對已經(jīng)出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險進行綜合評估，其中包括風(fēng)險出現(xiàn)的幾率、影響范圍、影響程度等，并對其進行合理的等級劃分。稅務(wù)人員可根據(jù)風(fēng)險等級明確風(fēng)險防范的優(yōu)先級。同時，對稅務(wù)管理與規(guī)劃的重點環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)控，最大程度避免或降低因為違規(guī)操作等引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)稅務(wù)管理與籌劃中存在的問題，并做出相應(yīng)的調(diào)整，從而達到理想的稅務(wù)風(fēng)險防范效果。

（三）搭建大數(shù)據(jù)信息平臺

通過搭建大數(shù)據(jù)信息平臺，企業(yè)高效地運用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行稅務(wù)管理與籌劃，確保充分挖掘具有價值的涉稅數(shù)據(jù)信息。各部門可利用該平臺及時上傳與更新相關(guān)數(shù)據(jù)。企業(yè)需認(rèn)識到該大數(shù)據(jù)信息平臺的搭建并非是一勞永逸的事情，需結(jié)合企業(yè)的發(fā)展需求，不斷地對其進行完善與優(yōu)化，確保數(shù)據(jù)信息的順利收集、整合與分析，以此為稅務(wù)管理與籌劃工作的有效開展提供準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)信息支撐[4]。在對該平臺進行升級與優(yōu)化的過程中，還需要加強對數(shù)據(jù)信息安全的防護，防止數(shù)據(jù)信息被惡意盜取、篡改。為此，企業(yè)要定期對平臺進行全面的病毒查殺，并通過設(shè)立防火墻保護數(shù)據(jù)信息安全。還要針對不同崗位的工作人員設(shè)置不同的使用權(quán)限，明確要求各崗位工作人員不可以將自己的賬號借給他人使用。除此之外，企業(yè)還應(yīng)做好平臺使用人員的培訓(xùn)工作。在強化其安全防范意識的同時，規(guī)范其操作行為，防止因不規(guī)范、不恰當(dāng)?shù)牟僮鞫斐蓴?shù)據(jù)信息丟失、泄漏等。

（四）提升稅務(wù)管理人員專業(yè)水平

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)在開展稅務(wù)管理與籌劃工作的過程中，需認(rèn)識到該項工作的主體是稅務(wù)管理人員，其專業(yè)水平直接關(guān)系著該項工作的效果與質(zhì)量。大數(shù)據(jù)時代，稅務(wù)管理與籌劃工作面臨新的挑戰(zhàn)。企業(yè)需提高稅務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，強化其業(yè)務(wù)能力與風(fēng)險應(yīng)對水平，從而增強企業(yè)的市場競爭力。首先，為了保證培訓(xùn)工作的順利落實，需系統(tǒng)化地制定一套完善且切實可行的培訓(xùn)方案，明確定期培訓(xùn)的時間、參與人員、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)考核指標(biāo)等。在制定培訓(xùn)內(nèi)容時，需注意除了需包括有關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)的最新變動和新實施的稅務(wù)政策以外，還需要涵蓋有關(guān)稅務(wù)管理與籌劃的先進技術(shù)操作方法等。通過不斷完善和革新稅務(wù)管理人員的專業(yè)知識體系與職業(yè)技能，促使其靈活運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，高效、高水平地開展稅務(wù)管理與籌劃工作。其次，培訓(xùn)考核的主要目的并非簡單地檢驗培訓(xùn)效果，更重要的是激勵參與培訓(xùn)的稅務(wù)管理人員實現(xiàn)自主提升。在實施培訓(xùn)考核的過程中，企業(yè)應(yīng)預(yù)先編制具體的考核指標(biāo)、考核流程等，并在培訓(xùn)結(jié)束后嚴(yán)格地按照該考核體系實施考核。同時，企業(yè)還應(yīng)將考核結(jié)果及時反饋給參與培訓(xùn)的稅務(wù)管理人員，讓其認(rèn)識到自身存在的不足，并及時做出糾正[5]。最后，為了提高稅務(wù)管理人員隊伍的穩(wěn)定性，將優(yōu)秀的稅務(wù)管理人員長期留在企業(yè)，就需要根據(jù)稅務(wù)管理人員在工作中的表現(xiàn)和為企業(yè)發(fā)展做出的貢獻，適當(dāng)?shù)靥岣咂湫匠甏?，并為其提供崗位晉升機會。這樣不僅可以留住優(yōu)秀的稅務(wù)管理人員，同時還可以激勵其他稅務(wù)管理人員，使其可以在日常工作中不斷地自我完善、自我提高。

（五）優(yōu)化納稅申報方法設(shè)置

在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)開展稅務(wù)管理與籌劃工作時，應(yīng)借助大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用創(chuàng)新納稅申報方法，使稅務(wù)管理與籌劃工作的開展更高效、智能。但是，在這一過程中，需保證納稅申報方法設(shè)置的合理性。在創(chuàng)新納稅申報方法時，可運用大數(shù)據(jù)技術(shù)全面收集與整合涉稅信息，準(zhǔn)確把握企業(yè)現(xiàn)階段的經(jīng)營發(fā)展情況。除了要注重企業(yè)內(nèi)部相關(guān)數(shù)據(jù)信息的收集以外，同時還需要加強對產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)和當(dāng)前行業(yè)市場發(fā)展情況等信息的收集，以此為納稅申報方案的設(shè)置提供更為全面的數(shù)據(jù)信息支撐，使得納稅申報的效率和便捷性得到大幅度提高。

四、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)在經(jīng)營與發(fā)展過程中，尤其是在競爭日益激烈的市場環(huán)境中，更加需要認(rèn)識到通過稅務(wù)管理與籌劃工作的有效開展，可以給企業(yè)帶來更多經(jīng)濟效益。在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)在開展該項工作的過程中，需緊隨時代的發(fā)展，加強大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，使稅務(wù)管理與籌劃工作的效率和效果均得到明顯提升，合法合規(guī)地減輕企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)，從而推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。在具體應(yīng)用過程中，企業(yè)應(yīng)完善稅務(wù)管理與籌劃體系，提高稅務(wù)管理人員大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用水平，構(gòu)建大數(shù)據(jù)信息平臺，提高稅務(wù)數(shù)據(jù)信息的共享性。同時，增強稅務(wù)風(fēng)險控制能力，最大限度地防范稅務(wù)風(fēng)險。更為關(guān)鍵的是，企業(yè)應(yīng)提升稅務(wù)管理人員的專業(yè)水平，使其具備大數(shù)據(jù)背景下應(yīng)對稅務(wù)管理與籌劃工作的能力。

參考文獻

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（作者單位：山西園區(qū)建設(shè)發(fā)展集團有限公司）