淺談水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

昌紅梅+宋燁

摘 要：水運(yùn)工程是我國(guó)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工程，近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，水運(yùn)工程項(xiàng)目越來(lái)越多、規(guī)模也越來(lái)越大，但工程的招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。本文通過(guò)介紹水運(yùn)工程的主要風(fēng)險(xiǎn)類型，評(píng)價(jià)招標(biāo)采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的解決辦法。

關(guān)鍵詞：水運(yùn)工程 招標(biāo)采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

招標(biāo)采購(gòu)結(jié)果的好壞，直接影響到水運(yùn)工程的后期建設(shè)，關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，做好招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)工作，對(duì)于維持企業(yè)的正常發(fā)展，就十分重要。

1.水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分類

在水運(yùn)工程中，可以依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，將招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類型。從企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理方式來(lái)看，主要有兩種：一種是不可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，另一種是可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)。在不可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)之中，包括水運(yùn)工程項(xiàng)目的變更及索賠等幾種。出現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)使得企業(yè)的成本增加，降低企業(yè)的利潤(rùn)。而可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，則有產(chǎn)品缺陷、招標(biāo)企業(yè)的信譽(yù)等幾種。

不過(guò)，也可以將招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劃分為來(lái)自于招標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)、來(lái)自于投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自于市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。在水運(yùn)工程項(xiàng)目中，招標(biāo)采購(gòu)可以說(shuō)是一個(gè)較為復(fù)雜的系統(tǒng)工程，招標(biāo)方的組織制度、員工的職業(yè)素養(yǎng)等，都包含在招標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)之中。此外，合同上的風(fēng)險(xiǎn)也屬于招標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)方在實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)時(shí)，由于未能做好相關(guān)的組織管理工作，或者員工不能按正當(dāng)程序進(jìn)行招標(biāo)，都很有可能使招標(biāo)采購(gòu)失敗。合同上的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于招標(biāo)人未能與中標(biāo)人在采購(gòu)事宜、款項(xiàng)結(jié)算等方面達(dá)成協(xié)議，從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于投標(biāo)人為了自身的經(jīng)濟(jì)利益，而隱瞞自身產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題、技術(shù)問(wèn)題和信譽(yù)問(wèn)題等等而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)人為了能順利中標(biāo)，往往采用低價(jià)中標(biāo)的原則。也就是說(shuō)，在多個(gè)投標(biāo)人對(duì)某一招標(biāo)項(xiàng)目展開競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，投標(biāo)人故意低估招標(biāo)方工程項(xiàng)目的實(shí)際成本，而中標(biāo)承包該工程。在這種情況下，企業(yè)一般都需要和投標(biāo)人簽訂合同。但是，在工程的后期建設(shè)中，工程的實(shí)際成本支出往往會(huì)大幅度增加。此時(shí)，投標(biāo)人就會(huì)提出變更合同及索賠的要求。由此可以看出，一旦企業(yè)未能控制好來(lái)自于投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給企業(yè)增加成本，減少企業(yè)的利潤(rùn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義，是指由于市場(chǎng)的的變化，引起物資采購(gòu)成本增加，投標(biāo)人經(jīng)濟(jì)實(shí)力及數(shù)量發(fā)生變化，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。由于水運(yùn)工程的建設(shè)時(shí)間長(zhǎng)、投資規(guī)模大，所以，水運(yùn)工程所需要的各種原材料、機(jī)械設(shè)備的數(shù)量也比較多。當(dāng)市場(chǎng)中某幾種原料的價(jià)格出現(xiàn)較大上漲時(shí)，企業(yè)的物質(zhì)采購(gòu)成本費(fèi)就會(huì)大幅度增加。而且，在當(dāng)前的時(shí)代背景下，由于技術(shù)發(fā)展迅猛，機(jī)械設(shè)備往往會(huì)出現(xiàn)無(wú)形損耗的問(wèn)題。所以，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)引起企業(yè)的重視。

2.水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

對(duì)工程項(xiàng)目的招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，其目的是幫助企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，以防止或減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。水運(yùn)工程招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可以分為以下兩個(gè)方面。

（1）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

從上文的論述中可以知道，招標(biāo)采購(gòu)中存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)類型。不過(guò)，其中的很多風(fēng)險(xiǎn)是可以識(shí)別的。首先，應(yīng)明確招標(biāo)采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容。這就需要企業(yè)在劃分風(fēng)險(xiǎn)類型的基礎(chǔ)上，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的分析。例如，招標(biāo)方是否存在員工職業(yè)素養(yǎng)較差的問(wèn)題，投標(biāo)方是否存在信譽(yù)不良的問(wèn)題等等。需要注意的是，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用合適的方法，就目前情況來(lái)看，有系統(tǒng)分解法、頭腦風(fēng)暴法和風(fēng)險(xiǎn)核算清單法等幾種類型。其中，風(fēng)險(xiǎn)核算清單法相比于其他方法更準(zhǔn)確，企業(yè)可以優(yōu)先選擇這種方法。

其次，找出可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)分析法的幫助下，將各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)羅列出來(lái)，作為重點(diǎn)觀察和分析的對(duì)象。對(duì)于來(lái)自投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)，其識(shí)別方法也不是很難。一般而言，當(dāng)投標(biāo)人采用低價(jià)競(jìng)標(biāo)的策略時(shí)，企業(yè)可以比對(duì)最低價(jià)位和次低價(jià)位之間的差額，當(dāng)兩者之間的差額超過(guò)15%的時(shí)候，企業(yè)可以不與最低價(jià)位的投標(biāo)人簽訂合同。這就避免了由于接收錯(cuò)誤的投標(biāo)，使企業(yè)承擔(dān)來(lái)自投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)的不良情形。

（2）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

在識(shí)別的基礎(chǔ)上，再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。相比于一般的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估而言，招標(biāo)采購(gòu)屬于事前風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，因此，其評(píng)估的主要目的在于防止企業(yè)出現(xiàn)損失。那么，企業(yè)就需要對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率進(jìn)行判斷，并劃分為不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可能爆發(fā)的時(shí)間也要進(jìn)行分析，確定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)范圍，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。同時(shí)，考慮到不同類型、不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)帶來(lái)的危害也是不一樣的，因此，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所造成的危害程度進(jìn)行詳實(shí)的研究，最好能夠用一定的數(shù)據(jù)指標(biāo)來(lái)反映損失的大小。

在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程中，往往出現(xiàn)這樣一個(gè)問(wèn)題，由于企業(yè)主觀上為了減少企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)事故，結(jié)果對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了全方位的關(guān)注和管理。在這種情況下，企業(yè)的成本會(huì)明顯的增加。從企業(yè)的角度來(lái)看，這不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，在客觀評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)給予不同的重視程度。這一方面能確保控制成本支出，另一方面，也能保證企業(yè)的投資效益。

3.水運(yùn)工程項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)解決辦法

針對(duì)不同的招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素，可以采取相應(yīng)的解決辦法。對(duì)于組織管理和工作人員的職業(yè)素養(yǎng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部管理和監(jiān)督的措施來(lái)解決。對(duì)于招標(biāo)文件及招標(biāo)的工作程序，企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行完善，并嚴(yán)格落實(shí)。與此同時(shí)，通過(guò)定期對(duì)工作人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的責(zé)任感，提升員工的專業(yè)能力。面對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)，一般采取風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法來(lái)解決，具體看來(lái)，就是招標(biāo)方和中標(biāo)方應(yīng)明確條款內(nèi)容和各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)采取一定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，如購(gòu)買保險(xiǎn)等，減少企業(yè)可能出現(xiàn)的損失。

對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和支付結(jié)算上的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)首先應(yīng)做好市場(chǎng)調(diào)研工作，掌握市場(chǎng)行情的變化。另外，企業(yè)可以同時(shí)與一至兩個(gè)投標(biāo)方進(jìn)行協(xié)商，對(duì)各種物質(zhì)設(shè)備的規(guī)格、質(zhì)量等認(rèn)真驗(yàn)收，防止出現(xiàn)支付結(jié)算上的風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，企業(yè)也可以與財(cái)政部門進(jìn)行一定的溝通、交流，確保支付能力。

案例分析：

XXX石油物流有限公司承包建設(shè)XXX貨運(yùn)碼頭，該水運(yùn)工程需要建設(shè)兩個(gè)五千噸的泊位和護(hù)岸工程。整個(gè)建筑物為II級(jí)的安全級(jí)別。該碼頭的總長(zhǎng)、碼頭段長(zhǎng)、過(guò)段長(zhǎng)、頂高、底高分別是350.25米、301米、55.45米、6.5米、8.8米。整個(gè)碼頭沿岸布置，并由三十五個(gè)沉箱組成敦式結(jié)構(gòu)。碼頭的基礎(chǔ)、墻身以及上部分別采用拋石基床、沉箱以及預(yù)制卸荷板等。此外，碼頭的施工設(shè)計(jì)圖紙以及其他與該工程有關(guān)的內(nèi)容等，也為投標(biāo)人所了解。

因此，企業(yè)為了防范來(lái)自投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分析，保證雙方在簽訂合同之后，不會(huì)出現(xiàn)合同變更、索賠等情形。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，企業(yè)應(yīng)該把握幾條原則：第一，貨運(yùn)碼頭工程的價(jià)格估計(jì)應(yīng)建立在企業(yè)定額的基礎(chǔ)之上；第二，動(dòng)態(tài)的把握市場(chǎng)行情；第三，分析企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在上述原則的指導(dǎo)下，企業(yè)就能大致估計(jì)出貨運(yùn)碼頭工程的價(jià)格區(qū)間，在一定程度上防范了來(lái)自投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)。

4.結(jié)語(yǔ)

本文首先對(duì)水運(yùn)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)類別作了簡(jiǎn)要的介紹，在此基礎(chǔ)上，筆者就水運(yùn)工程招標(biāo)采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容，作了詳細(xì)的論述，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估兩個(gè)方面。最后，筆者談了招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的解決辦法，希望給水運(yùn)工程的有關(guān)人士提供一些有益的參考意見，幫助企業(yè)控制招標(biāo)采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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