大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問題研究

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理已無法滿足商業(yè)銀行高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展的需要了，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)的作用是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理應(yīng)對(duì)時(shí)代挑戰(zhàn)、抓住時(shí)代機(jī)遇的必然選擇。然而，目前多數(shù)商業(yè)銀行未能正確認(rèn)識(shí)和理解大數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)管理造成的影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在很多問題。因此，如何在大數(shù)據(jù)時(shí)代下優(yōu)化財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行需要關(guān)注的重點(diǎn)問題。

一、大數(shù)據(jù)的概念及其特征

大數(shù)據(jù)(bigdata)，或稱巨量資料，指的是所涉及的資料量規(guī)模巨大到無法透過主流軟件工具，在合理時(shí)間內(nèi)達(dá)到擷取、管理、處理、并整理成為幫助企業(yè)經(jīng)營決策更積極目的的資訊。大數(shù)據(jù)是高科技時(shí)代下的必然產(chǎn)物，在物理學(xué)、生物學(xué)、環(huán)境生態(tài)學(xué)等領(lǐng)域，以及軍事、金融、通信等行業(yè)存在已有時(shí)日，正發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

大數(shù)據(jù)具有五個(gè)核心特征：一是Volume（大量）。是指數(shù)據(jù)規(guī)模龐大，通常從TB級(jí)到ZB級(jí)不等，遠(yuǎn)超傳統(tǒng)數(shù)據(jù)庫處理能力。數(shù)據(jù)來源包括物聯(lián)網(wǎng)、社交媒體、企業(yè)交易記錄等，需借助分布式存儲(chǔ)（如Hadoop)和NoSQL技術(shù)處理。二是Velocity(高速）。強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)生成與處理的實(shí)時(shí)性，例如金融交易、傳感器數(shù)據(jù)流等場(chǎng)景。需通過流處理引擎、內(nèi)存計(jì)算等技術(shù)實(shí)現(xiàn)快速分析。三是Variety(多樣）。數(shù)據(jù)類型包括結(jié)構(gòu)化(如數(shù)據(jù)庫表格）半結(jié)構(gòu)化(如XML/JSON)和非結(jié)構(gòu)化(如文本、視頻)。需結(jié)合數(shù)據(jù)湖、自然語言處理等工具整合分析。四是Value（低價(jià)值密度）。海量數(shù)據(jù)中有用信息占比低，需通過機(jī)器學(xué)習(xí)、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)提取價(jià)值，例如用戶行為分析或預(yù)測(cè)建模。五是Veracity（真實(shí)性）。是指數(shù)據(jù)質(zhì)量（準(zhǔn)確性、可信度)的挑戰(zhàn)，需進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗和驗(yàn)證。例如社交媒體數(shù)據(jù)可能存在噪聲或偏差。大數(shù)據(jù)的五個(gè)核心特征簡(jiǎn)稱5V，5V特征共同定義了大數(shù)據(jù)的復(fù)雜性，也推動(dòng)了相關(guān)技術(shù)(如云計(jì)算、人工智能)的發(fā)展

二、大數(shù)據(jù)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響

（一）從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析到大數(shù)據(jù)分析

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析受人力、技術(shù)的限制，主要是以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，依賴歷史數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析法，通過手工操作進(jìn)行，存在數(shù)據(jù)分析范圍小、精準(zhǔn)度低、預(yù)測(cè)能力弱、質(zhì)量低下等弊端。在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析要從傳統(tǒng)分析向大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變，借助先進(jìn)的數(shù)據(jù)挖掘、人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)等大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘與實(shí)時(shí)分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息中的隱藏價(jià)值，更好地揭示數(shù)據(jù)信息之間的內(nèi)在聯(lián)系與規(guī)律，基于獲得的數(shù)據(jù)信息精準(zhǔn)預(yù)測(cè)市場(chǎng)趨勢(shì)、客戶需求、潛在風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展軌跡，有效提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。

(二)財(cái)務(wù)決策周期得到大幅度縮短

財(cái)務(wù)決策周期是指從確定決策目標(biāo)、收集和分析數(shù)據(jù)，到制定和實(shí)施決策方案，再到評(píng)估決策效果并進(jìn)行調(diào)整的完整循環(huán)過程。在以往傳統(tǒng)、落后的財(cái)務(wù)管理理念與模式的限制下，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)決策周期相對(duì)較長(zhǎng)，常常會(huì)出現(xiàn)決策響應(yīng)遲緩、錯(cuò)失市場(chǎng)機(jī)遇、戰(zhàn)略執(zhí)行受阻等情況，削弱了銀行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。通過大數(shù)據(jù)技術(shù)與工具的應(yīng)用，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理流程會(huì)更加自動(dòng)化、智能化，有效減少人工處理時(shí)間與失誤，大幅度縮短財(cái)務(wù)決策周期，提高財(cái)務(wù)決策效率與質(zhì)量，并且大數(shù)據(jù)平臺(tái)的實(shí)時(shí)性、動(dòng)態(tài)性，還能使商業(yè)銀行快速響應(yīng)市場(chǎng)變化與內(nèi)部需求，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)決策。

（三)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)趨向多維度、多元化

大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的最顯著變化是信息大爆炸，大數(shù)據(jù)時(shí)代使商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)量激增，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不再局限于內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告，來源變得更加廣泛，這些多元化的數(shù)據(jù)信息能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行財(cái)務(wù)需求分析、財(cái)務(wù)決策部署提供有力支持。同時(shí)，由于大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響是全方位的，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)用也逐漸趨向多維度，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)會(huì)深度融合，使財(cái)務(wù)部門能更好地理解業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，業(yè)務(wù)部門也能通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)掌握客戶需求。

三、大數(shù)據(jù)時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理理念的停滯不前

部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的管理理念仍停留在傳統(tǒng)管理層面，側(cè)重于歷史數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)告的分析，缺乏主動(dòng)創(chuàng)新意識(shí)，未能適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代變化，管理層也沒有做好表率，致使商業(yè)銀行全體員工對(duì)大數(shù)據(jù)的重要性認(rèn)識(shí)不清，對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的接受與應(yīng)用不積極，導(dǎo)致商業(yè)銀行整體財(cái)務(wù)管理理念停滯不前，錯(cuò)失大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展機(jī)遇，阻礙了財(cái)務(wù)管理水平的提升。

（二)財(cái)務(wù)管理機(jī)制與之不匹配

現(xiàn)階段，財(cái)務(wù)管理機(jī)制與大數(shù)據(jù)時(shí)代發(fā)展不匹配是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理普遍存在的突出問題，具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是財(cái)務(wù)管理制度落后。部分商業(yè)銀行未根據(jù)大數(shù)據(jù)時(shí)代的要求及內(nèi)外部變化因素，重新修訂和完善財(cái)務(wù)管理制度，導(dǎo)致制度內(nèi)容存在漏洞、空白，與實(shí)際情況相脫節(jié)，難以發(fā)揮制度的指導(dǎo)作用。二是財(cái)務(wù)管理流程煩瑣。部分商業(yè)銀行仍然依賴手工操作開展財(cái)務(wù)工作，流程日益復(fù)雜化，不僅耗費(fèi)時(shí)間、效率低下、容易出錯(cuò)，還無法快速響應(yīng)和處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

（三)財(cái)務(wù)部門職能轉(zhuǎn)變不及時(shí)

大數(shù)據(jù)時(shí)代改變了財(cái)務(wù)部門工作職能，使其不再局限于會(huì)計(jì)核算、記賬報(bào)賬等工作，開始朝著數(shù)據(jù)分析、決策支持、戰(zhàn)略服務(wù)、價(jià)值創(chuàng)造等方向轉(zhuǎn)變。然而，許多商業(yè)銀行未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門仍扮演著傳統(tǒng)會(huì)計(jì)角色，在商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展中地位較低，并且與其他職能部門的職責(zé)權(quán)限界定不明。長(zhǎng)此以往，造成商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)僵化，存在部門壁壘，難以形成合力。

（四）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)平臺(tái)不完善

信息系統(tǒng)是大數(shù)據(jù)時(shí)代的代表性產(chǎn)物以及核心驅(qū)動(dòng)力，但是，當(dāng)前部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能不齊全、平臺(tái)不完善。一些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)缺乏先進(jìn)的大數(shù)據(jù)分析工具，無法支持日益復(fù)雜的財(cái)務(wù)工作需求，并且信息系統(tǒng)兼容性差，不能有效收集、整合、處理來自不同部門、系統(tǒng)的海量數(shù)據(jù)，加重了數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象。此外，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)升級(jí)欠缺，使系統(tǒng)安全性不足，容易遭受數(shù)據(jù)被盜或病毒攻擊，影響了系統(tǒng)的健康、穩(wěn)定運(yùn)行

（五）財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)較低

大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求，既要具備豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，還要熟練掌握信息技術(shù)領(lǐng)域的知識(shí)與技能。然而，當(dāng)前大部分商業(yè)銀行現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)較低，在大數(shù)據(jù)工具、新興信息技術(shù)等方面存在明顯缺陷與不足，不能熟練應(yīng)用信息技術(shù)工具開展財(cái)務(wù)工作，降低了財(cái)務(wù)工作效率與質(zhì)量，再加上財(cái)務(wù)人員對(duì)最新的財(cái)務(wù)法律法規(guī)、相關(guān)知識(shí)技能更新不及時(shí)，無法為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)提供基礎(chǔ)的人才保障。

四、大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理優(yōu)化策略

（一）創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，商業(yè)銀行想要借助大數(shù)據(jù)推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)，就必須改變過去的舊觀念，持續(xù)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理理念。一方面，商業(yè)銀行可從管理模式角度轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，由傳統(tǒng)的以賬戶為中心的財(cái)務(wù)管理模式轉(zhuǎn)向以客戶為中心，不再只側(cè)重于財(cái)務(wù)賬戶的記錄，而是要關(guān)注客戶需求，主動(dòng)與客戶溝通交流，收集客戶意見反饋與建議，為每位客戶提供個(gè)性化的財(cái)務(wù)服務(wù)，進(jìn)而提升客戶的信任與滿意度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)活動(dòng)的價(jià)值創(chuàng)造；另一方面，商業(yè)銀行可從決策文化角度優(yōu)化財(cái)務(wù)管理理念，引人數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策文化，摒棄以往依賴歷史數(shù)據(jù)、主觀經(jīng)驗(yàn)的決策模式，使商業(yè)銀行在制定財(cái)務(wù)決策、開展財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過大數(shù)據(jù)分析，從海量數(shù)據(jù)中提取到有價(jià)值的信息，幫助商業(yè)銀行認(rèn)清現(xiàn)狀、找準(zhǔn)問題、明確主次，從而做出明智的決策。

（二）健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制

一方面，商業(yè)銀行可從財(cái)務(wù)管理流程、制度出發(fā)，通過參考借鑒優(yōu)秀銀行的財(cái)務(wù)管理成功案例，結(jié)合自身實(shí)際情況和大數(shù)據(jù)技術(shù)，更新和完善財(cái)務(wù)管理制度，并使其覆蓋財(cái)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)、全流程，保證制度的有效性，同時(shí)，引入自動(dòng)化處理工具，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，精簡(jiǎn)冗余環(huán)節(jié)和不必要的步驟，提高管理效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理流程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。另一方面，商業(yè)銀行可從財(cái)務(wù)管理組成部分出發(fā)，比如：針對(duì)預(yù)算管理，商業(yè)銀行應(yīng)利用大數(shù)據(jù)分析歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)、客戶需求，提高預(yù)算編制科學(xué)性，并通過實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算異常，適當(dāng)調(diào)整預(yù)算分配，確保預(yù)算適應(yīng)市場(chǎng)變化，實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)；針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行應(yīng)借助大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析模型，提前識(shí)別和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，同時(shí)，借助大數(shù)據(jù)工具，實(shí)時(shí)跟蹤和自動(dòng)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)事件，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

（三）重視財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的持續(xù)推進(jìn)，財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變不僅是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的必然結(jié)果，更是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在需求，因此，商業(yè)銀行要提高對(duì)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變的重視程度，做好財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變工作。首先，商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者要從組織架構(gòu)層面出發(fā)，重塑財(cái)務(wù)部門角色，由以往的會(huì)計(jì)核算者轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務(wù)服務(wù)者、財(cái)務(wù)監(jiān)督者轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略參與者、數(shù)據(jù)提供者轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值創(chuàng)造者，全方位提高財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行整體運(yùn)營發(fā)展中的主導(dǎo)地位，使財(cái)務(wù)部門真正成為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略合作伙伴，與銀行內(nèi)部其他職能部門協(xié)同、高效地工作，共同推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)。其次，商業(yè)銀行要完善財(cái)務(wù)部門的職責(zé)權(quán)限，使之形成與財(cái)務(wù)部門新角色相匹配的責(zé)任體系，利用大數(shù)據(jù)深入分析商業(yè)銀行組織架構(gòu)，一一列舉財(cái)務(wù)部門新增職責(zé)，并根據(jù)這些職責(zé)要求，重新界定權(quán)限邊界，使決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)獨(dú)立，形成相互制衡的關(guān)系，滿足大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理需求，從而為商業(yè)銀行健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展提供保障。

（四)完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，商業(yè)銀行應(yīng)意識(shí)到信息化建設(shè)的必要性，不斷升級(jí)和完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理信息化水平。首先，搭建智能財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行要在原有財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，綜合應(yīng)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)等先進(jìn)信息技術(shù)，采用模塊化設(shè)計(jì)框架，搭建智能財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，使其具有預(yù)算編制、成本控制、資金管理等多個(gè)財(cái)務(wù)管理模塊，支持財(cái)務(wù)工作線上處理，并具備良好的穩(wěn)定性、集成性、可擴(kuò)展性、可維護(hù)性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的高度協(xié)同與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的互通共享。其次，構(gòu)建高效數(shù)據(jù)中臺(tái)。商業(yè)銀行應(yīng)以數(shù)據(jù)價(jià)值利用最大化為導(dǎo)向，搭建科學(xué)、高效的數(shù)據(jù)中臺(tái)，將銀行內(nèi)部不同部門的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行收集且分門別類地儲(chǔ)存，并利用大數(shù)據(jù)爬蟲技術(shù)，在遵守法律法規(guī)、網(wǎng)站協(xié)議的基礎(chǔ)上，從外部互聯(lián)網(wǎng)獲取宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶需求等信息，進(jìn)而借助數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)分析等信息技術(shù)手段，整合內(nèi)外部所有數(shù)據(jù)信息，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、服務(wù)創(chuàng)新提供可靠的數(shù)據(jù)支持。

（五)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)

首先，商業(yè)銀行要對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)、全面的調(diào)研與分析，明確其知識(shí)儲(chǔ)備、技能水平、綜合素養(yǎng)、職業(yè)潛力等信息，結(jié)合大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)管理所需的人才類型、數(shù)量、專業(yè)背景等內(nèi)容，制定個(gè)性化的人才培養(yǎng)方案，比如針對(duì)在信息技術(shù)方面存在不足的財(cái)務(wù)人員，商業(yè)銀行可組織內(nèi)部培訓(xùn)活動(dòng)，設(shè)計(jì)涵蓋大數(shù)據(jù)技術(shù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件、新興技術(shù)工具等課程，全面提高財(cái)務(wù)人員的數(shù)字素養(yǎng)。其次，商業(yè)銀行要定期邀請(qǐng)行業(yè)專家或?qū)W者開展講座交流會(huì)，分享實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和前沿知識(shí)，幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步拓寬知識(shí)視野、增加知識(shí)儲(chǔ)備，成長(zhǎng)為復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，助力商業(yè)銀行早日實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型4。

大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理帶來了積極影響與作用，尤其是在財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等方面，有利于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的提升。同時(shí)，大數(shù)據(jù)時(shí)代也為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求，面對(duì)商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下財(cái)務(wù)管理存在的問題，商業(yè)銀行要從財(cái)務(wù)管理理念、財(cái)務(wù)管理機(jī)制、財(cái)務(wù)工作職能、財(cái)務(wù)信息平臺(tái)、財(cái)務(wù)人員等多方面入手，全面提高財(cái)務(wù)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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