通信企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策研究

摘 要：隨著通信技術更新迭代速度提高，通信技術行業(yè)的競爭日益激烈，通信技術企業(yè)的資金管理面臨前所未有的挑戰(zhàn)。就目前實際情況而言，通信企業(yè)營運資金規(guī)模不斷擴大，營運資金風險隨之增加，而傳統(tǒng)的營運資金管理模式已然無法適應當前的經(jīng)濟形勢，加快創(chuàng)新營運資金管理模式迫在眉睫。通過研究通信企業(yè)營運資金管理相關內(nèi)容，剖析營運資金管理模式中存在的實際問題，并結(jié)合問題提出針對性解決策略，期望能夠為通信企業(yè)提高營運資金管理水平提供有效參考。

關鍵詞：通信企業(yè)；營運資金管理；經(jīng)營發(fā)展中圖分類號：F626 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2025）10-0072-04

在人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等新技術快速發(fā)展背景下，通信行業(yè)面臨嚴峻挑戰(zhàn)的同時，發(fā)展空間也在不斷拓展，政府部門對通信行業(yè)的投資力度、政策扶持力度持續(xù)加大，通信行業(yè)發(fā)展勢頭迅猛。而隨著通信行業(yè)的飽和度提升，行業(yè)競爭趨于白熱化，市場份額的爭奪更加激烈。在新市場經(jīng)濟形勢下，通信企業(yè)為提高自身競爭實力需從完善內(nèi)部管理著手。營運資金管理作為通信企業(yè)管理的重要內(nèi)容，是提高企業(yè)整體經(jīng)營和盈利能力的關鍵，良好的營運資金管理能夠助力企業(yè)適應市場變化，提高資金運作的靈活性[1]。因此，通信企業(yè)應立足自身實際情況，不斷完善營運資金管理體系，創(chuàng)新營運資金管理模式和方案，加快提高營運資金管理質(zhì)量和效率。

一、通信企業(yè)營運資金管理的重要作用

在數(shù)字經(jīng)濟快速發(fā)展背景下，營運資金管理作為支持通信企業(yè)發(fā)展的核心因素，其在通信企業(yè)經(jīng)營管理中的重要作用愈加突出。首先，通信企業(yè)的業(yè)務發(fā)展和技術創(chuàng)新的投資規(guī)模較大，但是投資回報時間較長，在投資過程中企業(yè)需保證營運資金充足，維持正常的經(jīng)營、設備維護與項目研發(fā)活動。通信企業(yè)通過營運資金管理可維護資金鏈安全穩(wěn)定，減少資金短缺造成的運營計劃擱淺風險，高效支持企業(yè)落實執(zhí)行長期戰(zhàn)略發(fā)展目標。其次，通信企業(yè)在經(jīng)營過程中對資金的需求量較大，企業(yè)需通過外部融資獲得穩(wěn)定的資金來源支持，融資成本壓力隨之增加。通信企業(yè)通過加強營運資金管理，能夠提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度，高效利用內(nèi)部資金并大幅度減少資金占用風險，從而在一定程度上緩解企業(yè)的融資成本壓力。最后，通信企業(yè)深受政策法規(guī)、技術革新以及市場競爭等因素的影響，在實際發(fā)展期間面臨較高的經(jīng)營風險威脅，而企業(yè)通過營運資金管理能夠深入業(yè)務和財務流程，深度挖掘分析各環(huán)節(jié)的風險，從資金角度出發(fā)健全風險預警和防控機制，有效維護通信企業(yè)的運營穩(wěn)定性。

二、通信企業(yè)營運資金管理存在的問題

通信企業(yè)營運資金管理水平對其經(jīng)濟效益影響較大，目前通信企業(yè)在營運資金管理實踐中存在信息共享機制不完善、資金預算管理不足、應收賬款管理不科學等問題，嚴重阻礙了企業(yè)資金運營效率提升，以下對問題進行具體分析。

（一）信息共享機制不完善

部分通信企業(yè)在經(jīng)營過程中缺少完善的信息共享機制，不同職能部門之間的信息交流存在障礙，導致在營運資金管理期間難以實現(xiàn)高效的信息流通，影響營運資金管理效果。一方面，由于業(yè)務與財務部門融合不足，財務部門無法精準掌握各部門的資金流情況，在資金分配時缺少足夠的信息支持，無法做出科學合理的資金決策。另一方面，通信企業(yè)業(yè)務部門在完成考核指標任務時對下游合作伙伴的依賴度較高，企業(yè)流動資金占用風險較大，營運資金監(jiān)管難度隨之提高，并且財務部門因信息不足而無法對資金風險進行評估和應對。

（二）資金預算管理有待優(yōu)化

通信企業(yè)全面預算管理體系建設基本完成，但是在內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)過程中，資金預算實施效果還未達到預期目標。在實務中，由于企業(yè)在預算編制環(huán)節(jié)所制訂的預算目標與實際情況存在矛盾，加之業(yè)務部門對預算編制參與積極性較弱，導致預算管理對業(yè)務活動規(guī)劃與組織缺乏導向性。同時，通信企業(yè)的部分項目，如基建工程等，往往周期較長，存在成本與費用跨月結(jié)轉(zhuǎn)的問題。而企業(yè)的預算管理未能考慮這一點，從而出現(xiàn)了資金支付與收入確認不及時等現(xiàn)象。此外，部分通信企業(yè)的資金預算管理制度還未完善，針對資金預算執(zhí)行過程的監(jiān)管不足，資金預算指標未能有效落實。

（三）應收賬款管理模式缺乏科學性

通信企業(yè)在實際經(jīng)營過程中因其業(yè)務特性，與運營商、設備生產(chǎn)商、設計施工方等在合作期間容易出現(xiàn)賒銷的情況，導致產(chǎn)生了大量的應收賬款。就目前實際情況而言，部分通信企業(yè)在應收賬款管理方面仍有較大的改進空間。一方面，通信企業(yè)對客戶的信用評價管理不到位，缺少完善的信用評價體系，未能結(jié)合業(yè)務特點對應收賬款開展管理，導致應收賬款風險增加。另一方面，通信企業(yè)的應收賬款分析不及時，且缺少嚴格的動態(tài)跟蹤監(jiān)管，未能及時掌握應收賬款變化情況，影響后續(xù)催收工作落實效果，企業(yè)難以及時追回應收賬款[2]。

（四）存貨變現(xiàn)風險居高不下

通信企業(yè)的存貨結(jié)構(gòu)比較復雜，包括通信設備、網(wǎng)絡硬件、基礎材料等，而存貨必然會占用企業(yè)流動資金，對其資金管理產(chǎn)生影響。但實踐中，部分企業(yè)因存貨變現(xiàn)問題引發(fā)了財務風險。首先，由于通信行業(yè)處于信息技術發(fā)展的前沿，其產(chǎn)品迭代比較快，這導致其產(chǎn)品生命周期不穩(wěn)定，從而引發(fā)存貨貶值風險。其次，在激烈的市場競爭和市場需求波動變化影響下，通信企業(yè)部分產(chǎn)品面臨滯銷問題，企業(yè)盈利增長速度放緩。最后，通信企業(yè)在存貨管理期間受存貨數(shù)量過多以及存貨周轉(zhuǎn)率低等因素的影響，存貨占用資金過多，內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)率低下，資金使用效益難以提高。

（五）資金智能化系統(tǒng)建設需強化

隨著大數(shù)據(jù)技術、人工智能技術等新興技術的快速發(fā)展，通信企業(yè)在資金管理方面逐步向信息化、智能化方向轉(zhuǎn)型，但是在資金智能化管理系統(tǒng)建設過程中，通信企業(yè)仍然面臨較多的挑戰(zhàn)，阻礙資金管理智能化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐[3]。首先，通信企業(yè)的資金管理信息系統(tǒng)功能不全面，部分業(yè)務環(huán)節(jié)仍需依賴傳統(tǒng)的統(tǒng)計模型，未能充分挖掘資金運營數(shù)據(jù)，資金管理信息系統(tǒng)的實質(zhì)作用發(fā)揮不充分。其次，企業(yè)信息系統(tǒng)集成度較低，缺少一體化管理平臺支持，內(nèi)部數(shù)據(jù)信息孤島問題突出，不利于資金數(shù)據(jù)在不同環(huán)節(jié)的互通傳遞，影響企業(yè)資金管理效率和決策科學性。最后，通信企業(yè)經(jīng)營過程中信息安全問題至關重要，特別是資金管理信息系統(tǒng)涉及大量敏感性數(shù)據(jù)，比如客戶信息、交易信息、財務信息等，一旦發(fā)生數(shù)據(jù)泄露或系統(tǒng)被外部攻擊，將造成嚴重損失。

三、通信企業(yè)營運資金管理問題解決策略

通信企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應深刻認識到營運資金管理的重要性，結(jié)合具體問題強化營運資金管理，持續(xù)優(yōu)化營運資金管理體系，構(gòu)建資金全鏈條可視化、風險可預警、決策可支撐的管理體系。

（一）構(gòu)建信息共享機制

目前，通信企業(yè)的營運資金管理面臨復雜的市場環(huán)境以及高效率要求，完善的信息共享機制是提高通信企業(yè)營運資金管理效率的關鍵，因此，通信企業(yè)需立足實際情況完善信息共享機制，確保企業(yè)的資金流動性、資金成本控制水平以及資金風險應對能力能夠顯著提升。通信企業(yè)構(gòu)建高效、透明、協(xié)同的信息共享機制可從以下幾方面入手：第一，通信企業(yè)應打破不同職能部門之間的溝通壁壘，通信企業(yè)應推進業(yè)財一體化建設，統(tǒng)一業(yè)務與財務部門的資金管理目標，要求財務部門深度參與業(yè)務流程管理，業(yè)務部門及時反饋資金數(shù)據(jù)，以便于財務部門能夠基于全面的數(shù)據(jù)信息制訂資金分配計劃并跟蹤監(jiān)督計劃落實情況。例如，中國移動通過建立集團級財務公司實現(xiàn)資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度各省分公司資金，優(yōu)化資金預測模型，將業(yè)務數(shù)據(jù)與資金計劃聯(lián)動，中國移動有限公司2022年年報顯示，資金集中度超 "，節(jié)約財務費用約15億元，應收賬款天數(shù)從2018年的28天降至2022年的18天[4]。第二，通信企業(yè)的營運資金管理與供應鏈關系密切，因此，企業(yè)在構(gòu)建信息共享機制過程中應重視完善供應鏈信息共享機制。通信企業(yè)可與合作伙伴建立信息共享機制，實現(xiàn)交易訂單、庫存和支付信息實時交互，同時通信企業(yè)需與金融機構(gòu)合作，促進供應鏈信息與金融服務深度融合，通過供應鏈金融、應收賬款融資等方式進一步優(yōu)化企業(yè)的資金流動性，提高企業(yè)資金使用效率和效益。

（二）優(yōu)化資金預算管理

資金預算管理是指通信企業(yè)將戰(zhàn)略目標分解為具體指標任務，通過對業(yè)務經(jīng)營活動進行資金預測，指導各部門按照既定的資金預算指標任務開展工作，確保企業(yè)資源配置優(yōu)化。通信企業(yè)在營運資金管理過程中應充分利用資金預算管理手段，科學預測和規(guī)劃企業(yè)資金，統(tǒng)籌安排內(nèi)部資金。通信企業(yè)優(yōu)化資金預算管理具體可從以下幾方面入手：

1.明確資金預算管理目標

通信企業(yè)應立足實際戰(zhàn)略規(guī)劃、市場形勢、歷史數(shù)據(jù)以及未來發(fā)展預測制定科學合理的資金預算管理目標，確保資金預算能夠滿足企業(yè)日常運營需求并支持企業(yè)長遠發(fā)展。同時，通信企業(yè)不同發(fā)展時期的戰(zhàn)略目標有所差異，對此，通信企業(yè)需結(jié)合戰(zhàn)略目標調(diào)整內(nèi)容對資金預算目標和指標任務進行調(diào)整，比如在成熟期戰(zhàn)略目標以成本控制和利潤提升為主，企業(yè)的資金預算目標則應結(jié)合戰(zhàn)略進行適度調(diào)整優(yōu)化。例如，中國移動2021—2023年的財務規(guī)劃中顯示，其將年度資本開支預算從1 836億元優(yōu)化至1 802億元，在確保5G網(wǎng)絡建設投入的同時實現(xiàn)運營成本降低 "[4]。

2.規(guī)范資金預算編制流程

通信企業(yè)財務部門在編制資金預算指標之前，需采用自上而下的資金預算編制流程，要求不同職能部門負責完成自身的資金預算編制工作。在實務中，通信企業(yè)需及時下發(fā)各部門的資金預算指標任務，確保其在編制資金預算時能夠充分考慮企業(yè)總體目標和資金預算指標。企業(yè)財務部門需按照業(yè)財融合要求深入業(yè)務前端，全面了解業(yè)務流程和具體的業(yè)務資金需求，針對不同預算項目采用合適的資金預算編制方法，比如滾動預算、零基預算等，合理安排企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金預算，提高資金預算規(guī)劃與實際情況的契合度。

3.嚴格控制預算執(zhí)行過程

在資金預算執(zhí)行過程中，通信企業(yè)需加強內(nèi)部控制管理，即完善相應的管理制度。例如，在預算方案審批與預算資金下?lián)艿拳h(huán)節(jié)，需要企業(yè)完善不相容崗位分離與授權(quán)審批制度，確保資金支付過程的透明性；在預算執(zhí)行監(jiān)督環(huán)節(jié)，企業(yè)要明確監(jiān)督主體，在財務部門和預算小組的配合下共同開展預算執(zhí)行監(jiān)督工作。同時，考慮到通信企業(yè)的經(jīng)營往往會受到政策導向、經(jīng)濟形勢變化等因素的影響，企業(yè)要制定相應預算調(diào)整機制，滿足預算靈活調(diào)整的基本需求。在這一過程中，業(yè)務部門應按照審批權(quán)限向有關部門提交預算調(diào)整申請表，經(jīng)過決策審議后下發(fā)調(diào)整計劃，從而體現(xiàn)預算執(zhí)行控制的嚴肅性與規(guī)范性。

4.加強資金預算管理考核

通信企業(yè)應加強對資金預算管理過程的考核評估，通信企業(yè)應科學設計資金預算考核指標。為保證考核維度滿足通信企業(yè)在經(jīng)濟效益和社會效益方面的雙重需求，企業(yè)可以采取平衡計分卡等考核方法。同時，基于不同維度設置差異化且多元性的指標，將量化指標細化分配到不同部門，促使其基于目標開展各項工作。在設置指標權(quán)重時，企業(yè)要考慮指標的完成度不僅僅取決于前端業(yè)務部門，也需重視財務部門、行政部門、市場部門的參與。

（三）規(guī)范應收賬款管理

通信企業(yè)應規(guī)范應收賬款管理，首先，應加強信用評價和項目后評估管理。成立信用評價組織與企業(yè)財務部門、法務部門聯(lián)合推進信用評價工作，構(gòu)建動態(tài)化信用評價和管控體系，對合作伙伴和客戶的信用情況進行評估分析。其次，加大應收賬款催收管理力度。一方面，通信企業(yè)需從事前調(diào)查入手，對客戶的支付行為、財務往來等進行調(diào)查，及時調(diào)整交易方式，防范應收賬款風險。在服務交付后形成應收賬款期間，通信企業(yè)需跟蹤客戶的業(yè)務情況并監(jiān)督其月度結(jié)算發(fā)票，確保應收賬款能夠按期收回[4]。另一方面，通信企業(yè)需創(chuàng)新應收賬款管理方式，應用數(shù)字化技術手段防范應收賬款逾期風險。比如中興通訊通過升級智能風控系統(tǒng)，整合工商信息、司法記錄等數(shù)據(jù)源實現(xiàn)客戶信用的動態(tài)評估，攔截高風險交易，在2022年成功攔截高風險交易23億元，應收賬款逾期率同比下降 "。

（四）加大存貨管理力度

通信企業(yè)應重視存貨管理中出現(xiàn)的庫存積壓、產(chǎn)品滯銷、產(chǎn)品貶值等問題，持續(xù)規(guī)范存貨管理機制，減少存貨管理不合理對企業(yè)資金流動性、成本管控以及市場響應速度的負面影響。針對通信企業(yè)的存貨管理優(yōu)化應從以下幾方面入手：第一，利用人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等技術建設智能化存貨管理信息系統(tǒng)，結(jié)合歷史銷售數(shù)據(jù)、市場需求趨勢以及供應鏈信息，科學預測存貨需求，從源頭規(guī)避庫存積壓風險，有效降低存貨資金占用和管理成本。同時，通信企業(yè)還需優(yōu)化存貨管理信息系統(tǒng)的實時監(jiān)督追蹤功能，全面掌握真實的存貨情況，并且根據(jù)預先設置的庫存閾值由系統(tǒng)自動生成采購訂單，科學控制存貨數(shù)量[6]。第二，通信企業(yè)應引入精益庫存管理理念，調(diào)整自身庫存管理方案，利用按需采購模式控制存貨數(shù)量，促進提高存貨周轉(zhuǎn)效率，減少企業(yè)庫存過度積壓風險。同時，通信企業(yè)針對存貨需采用

ABC分類法，重點監(jiān)控具有高價值、高需求的A類庫存，定期清理滯銷和過期的存貨產(chǎn)品，從而有效減少存貨資金占用。

（五）建設資金智能化管理系統(tǒng)

在數(shù)智化技術迅速發(fā)展和廣泛應用背景下，通信企業(yè)財務數(shù)智化轉(zhuǎn)型正在全方位推進，企業(yè)應順應數(shù)智化轉(zhuǎn)型趨勢，加快資金數(shù)智化管理體系建設，逐步完善資金智能化管理系統(tǒng)，以高效的管理技術和工具滿足企業(yè)日益增長的資金精細化管理需求[7]。首先，通信企業(yè)應不斷優(yōu)化資金智能化管理信息系統(tǒng)的功能模塊，充分利用大數(shù)據(jù)技術、云計算技術、人工智能技術等，優(yōu)化資金智能化管理系統(tǒng)的現(xiàn)金流預測、資金風險管理功能，在智能化系統(tǒng)支持下高效管理企業(yè)現(xiàn)金流，全方位跟蹤監(jiān)督預警和防控資金風險。其次，通信企業(yè)應重點解決內(nèi)部信息孤島問題，構(gòu)建一體化資金管理系統(tǒng)。一方面，通信企業(yè)需要對內(nèi)部信息系統(tǒng)進行梳理和評估，確定不同系統(tǒng)的功能定位情況以及數(shù)據(jù)接口設計情況，從而制定有效的系統(tǒng)集成對接方案。另一方面，通信企業(yè)可利用數(shù)據(jù)集成技術實現(xiàn)系統(tǒng)集成對接，比如采用ESB、API接口技術實現(xiàn)不同系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交互。最后，通信企業(yè)必須高度重視信息安全防護問題。企業(yè)可采用數(shù)據(jù)加密、訪問權(quán)限控制、入侵檢查等多種安全防護技術對資金管理系統(tǒng)進行保護，避免在資金管理系統(tǒng)運行期間出現(xiàn)數(shù)據(jù)泄露、人為篡改、系統(tǒng)攻擊等風險。并且通信企業(yè)應當制定數(shù)據(jù)信息隱私保護政策，明確規(guī)定不同數(shù)據(jù)的使用權(quán)限和具體范圍，減少內(nèi)部違規(guī)行為。

四、結(jié)束語

綜上所述，在通信技術更新迭代速度加快以及行業(yè)競爭日益激烈的背景下，通信企業(yè)的營運資金管理價值日益凸顯，加強營運資金管理已然成為通信企業(yè)實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標的重要保障。高效的營運資金管理不僅僅是通信企業(yè)正常經(jīng)營的基礎，更是實現(xiàn)企業(yè)競爭實力提升、經(jīng)濟效益增長的關鍵要素，因此，通信企業(yè)需深入探究營運資金管理中存在的問題，從信息共享機制、資金預算規(guī)劃、存貨管理、應收賬款管理等多方面入手，優(yōu)化營運資金管理體系，降低企業(yè)的資金成本和風險，提高企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)率，為企業(yè)技術創(chuàng)新以及市場拓展提供穩(wěn)定的資金支持。在發(fā)展過程中，通信企業(yè)需持續(xù)增強對營運資金管理的重視程度，密切關注政策文件、行業(yè)發(fā)展趨勢以及內(nèi)部經(jīng)營需求變化，不斷優(yōu)化營運資金管理體系，并利用大數(shù)據(jù)、人工智能、機器學習等新興技術的優(yōu)勢，創(chuàng)新營運資金管理模式，確保通信企業(yè)能夠在復雜的市場環(huán)境中保持競爭優(yōu)勢，加快實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營發(fā)展目標。

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