大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題及優(yōu)化策略

隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的高速發(fā)展，企業(yè)面對(duì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)體量急劇增長(zhǎng)、數(shù)據(jù)類型更為復(fù)雜多樣，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控難度激增。當(dāng)前，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系已無(wú)法從容應(yīng)對(duì)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中所遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)需要深入挖掘、充分解讀海量的數(shù)據(jù)信息，方能快速識(shí)別并有效防控企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

大數(shù)據(jù)背景下開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性

首先，利用大數(shù)據(jù)可以將企業(yè)內(nèi)外部的數(shù)據(jù)源多維度地進(jìn)行融合，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，使預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)更具全面性。大數(shù)據(jù)可以更加及時(shí)、快速、廣泛地讀取潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，向管理層提供有效的預(yù)警信息。其次，利用大數(shù)據(jù)可以實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流、市場(chǎng)環(huán)境的變化等情況，高效識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，為企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施節(jié)省時(shí)間，以減少企業(yè)的損失。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)還可以將海量數(shù)據(jù)碎片進(jìn)行關(guān)聯(lián)并作深入分析，幫助企業(yè)更全面地評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)決策提供有效價(jià)值。

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全第一，部分企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系時(shí)，仍保留傳統(tǒng)思維，將財(cái)務(wù)指標(biāo)放在第一位，側(cè)重于分析常見(jiàn)的因素，忽視了很多潛在因素和動(dòng)態(tài)因素，造成數(shù)據(jù)庫(kù)并不全面，且建立的預(yù)警體系只能識(shí)別特定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法全面識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（特別是非財(cái)務(wù)因素引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。不健全的預(yù)警體系無(wú)疑增加了遺漏、錯(cuò)判的風(fēng)險(xiǎn)，失去了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，不利于大數(shù)據(jù)發(fā)揮其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的優(yōu)勢(shì)。第二，很多企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系時(shí)，運(yùn)用的是數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)模型分析風(fēng)險(xiǎn)，而數(shù)據(jù)模型是非常廣泛而多樣的，如循環(huán)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型、時(shí)間序列模型等，不同的情形考慮不同的因素時(shí)適用不同的模型，因而企業(yè)只運(yùn)用數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)模型會(huì)遺漏很多其他因素的考慮，特別是外部市場(chǎng)如此復(fù)雜多樣的情況下，多種不可抗力因素的影響很可能會(huì)使企業(yè)產(chǎn)生誤判，致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇。第三，部分企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)落后，未能應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)無(wú)法科學(xué)關(guān)聯(lián)、信息無(wú)法共享，因而很多財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)以外的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)被忽略，甚至產(chǎn)生遺漏預(yù)警等情況。

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的數(shù)據(jù)決策能力不足大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，倘若數(shù)據(jù)決策不及時(shí)，則很可能導(dǎo)致企業(yè)蒙受重大損失。首先，許多企業(yè)在面對(duì)突發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無(wú)法迅速調(diào)動(dòng)資源制定應(yīng)對(duì)策略，從而錯(cuò)過(guò)了最佳應(yīng)對(duì)時(shí)機(jī)。其次，部分企業(yè)過(guò)于依賴于大數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警后給出的決策意見(jiàn)，員工不考慮企業(yè)自身情況，直接生搬硬套，導(dǎo)致防控措施與企業(yè)自身適配度較低。此外，還有部分企業(yè)因?yàn)榇髷?shù)據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)提示的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施比較復(fù)雜，導(dǎo)致員工產(chǎn)生畏難情緒、放棄建議措施，選擇依賴以往的經(jīng)驗(yàn)，僅根據(jù)自己的想法開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控，然而隨著時(shí)代的發(fā)展，僅依賴人工模式、經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ揭呀?jīng)無(wú)法有效防控企業(yè)所要面臨的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

缺乏復(fù)合型財(cái)務(wù)人才企業(yè)想要應(yīng)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，就需要員工既具備財(cái)務(wù)管理能力，又具備應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)的能力。然而，當(dāng)前很多企業(yè)的員工要么是單純具備財(cái)務(wù)管理能力，對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)并不熟悉，要么是單純熟悉大數(shù)據(jù)的技術(shù)人員，不具備財(cái)務(wù)管理能力。員工的綜合素質(zhì)較差，導(dǎo)致其不能將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與大數(shù)據(jù)科學(xué)地結(jié)合。另外，大數(shù)據(jù)技術(shù)日新月異，但部分企業(yè)未能重視對(duì)復(fù)合型人才的培養(yǎng)，導(dǎo)致大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。

優(yōu)化策略

構(gòu)建合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系企業(yè)應(yīng)保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系指標(biāo)的全面性。首先，應(yīng)全面、深入地分析企業(yè)的自身狀況，根據(jù)其自身特點(diǎn)，科學(xué)、客觀、多層面地選取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，不僅要包含財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，還應(yīng)設(shè)置外部市場(chǎng)環(huán)境等非財(cái)務(wù)指標(biāo)，從而確保數(shù)據(jù)庫(kù)的完整性。同時(shí)，由于影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素千變?nèi)f化，所以企業(yè)針對(duì)選取的指標(biāo)還要進(jìn)行定期或不定期評(píng)估，不斷更新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性、有效性。其次，企業(yè)如果過(guò)于依賴單一模型，無(wú)法考慮多種因素，得出的結(jié)論就不夠準(zhǔn)確。為此，企業(yè)要靈活運(yùn)用多種大數(shù)據(jù)模型（考慮不同因素時(shí)所運(yùn)用的模型應(yīng)具有顯著差異），在條件成熟的情況下，應(yīng)對(duì)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)作深入探究，將不同模型相結(jié)合，建立適合企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)模型，從而得出更綜合性的數(shù)據(jù)處理信息。同時(shí)，對(duì)大數(shù)據(jù)模型的交叉使用可以更客觀、更全面地進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。此外，企業(yè)應(yīng)深入調(diào)查市場(chǎng)環(huán)境，調(diào)研信息技術(shù)系統(tǒng)的特點(diǎn)、運(yùn)用難度和應(yīng)用率等，從而引進(jìn)適合企業(yè)自身特點(diǎn)、能夠有效關(guān)聯(lián)內(nèi)外部信息源的信息技術(shù)，但需注意，所引進(jìn)技術(shù)的操作難度應(yīng)適配于員工的技術(shù)水平。

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的數(shù)據(jù)決策能力首先，要不斷更新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)，這是因?yàn)閮?nèi)外部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)越豐富，所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別就越全面，當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，方能及時(shí)觸發(fā)指令，從而給出對(duì)應(yīng)的決策建議，并確保其時(shí)效性。其次，在面對(duì)非常規(guī)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，大數(shù)據(jù)系統(tǒng)給出的結(jié)論可能并不適合企業(yè)，所以組建專家團(tuán)隊(duì)就顯得十分重要。專家要結(jié)合大數(shù)據(jù)系統(tǒng)給出的決策信息及企業(yè)特點(diǎn)，深入解讀復(fù)雜數(shù)據(jù)，保證能科學(xué)有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。此外，要實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的數(shù)據(jù)決策效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并迅速采取相關(guān)措施予以解決。

外引內(nèi)培復(fù)合型人才首先，企業(yè)在招聘過(guò)程中應(yīng)該更加注重引進(jìn)兼具大數(shù)據(jù)技術(shù)和財(cái)務(wù)管理能力的復(fù)合型人才。具體而言，企業(yè)可以在開(kāi)設(shè)相關(guān)專業(yè)的高校中招聘優(yōu)秀畢業(yè)生，也可以通過(guò)社會(huì)招聘和獵頭招聘等方式引進(jìn)高端人才，同時(shí)在人才入職時(shí)要做好相關(guān)培訓(xùn)工作，確保他們可在較短時(shí)間內(nèi)適應(yīng)崗位需求。其次，企業(yè)應(yīng)定期邀請(qǐng)大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方面的專家來(lái)企業(yè)開(kāi)展專題講座，使員工認(rèn)識(shí)到大數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作有序開(kāi)展的重要性，且將所學(xué)技術(shù)合理運(yùn)用到實(shí)踐過(guò)程中。

作者單位：遼寧經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院