搭建合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制成為企業(yè)必答題

合規(guī)管理最早起源于金融危機(jī)時(shí)期的美國銀行業(yè)。當(dāng)時(shí)，為確保金融系統(tǒng)穩(wěn)定發(fā)展，美國政府加強(qiáng)了對(duì)銀行業(yè)的合規(guī)監(jiān)管，這不僅保障了美國銀行業(yè)穩(wěn)定，還為其他國家和組織提供了合規(guī)管理思路，合規(guī)理念逐漸普及。我國合規(guī)管理起步較晚，當(dāng)前部分企業(yè)存在合規(guī)意識(shí)薄弱的情況，同時(shí)，不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)的合規(guī)管理水平參差不齊。在這樣的背景下，開展國內(nèi)企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的研究十分必要。

企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)的重要性與必要性

合規(guī)管理是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)之一，包括法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)范、內(nèi)部制度和標(biāo)準(zhǔn)、自律要求以及道德準(zhǔn)則等內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制深化改革背景下，企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力與發(fā)展挑戰(zhàn)。企業(yè)重視建設(shè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，保證合規(guī)管理的獨(dú)立性、公正性與協(xié)調(diào)性，既能全面調(diào)動(dòng)各崗位人員能動(dòng)性，又能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有規(guī)章制度中的漏洞，提前做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范，加強(qiáng)控制經(jīng)營薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。

合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的建設(shè)能夠幫助企業(yè)管理人員從制度層面審視企業(yè)現(xiàn)有規(guī)章制度的合理合規(guī)性，既能避免合規(guī)管理制度與原有管理體制割裂矛盾影響合規(guī)管理制度的高效落實(shí)，又能進(jìn)一步梳理企業(yè)管理流程，削減不必要的工作環(huán)節(jié)，在提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源合理配置，不僅可以降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理成本，保障企業(yè)經(jīng)營管理的健康穩(wěn)定，還能最大限度規(guī)避員工違法違紀(jì)行為與偏差思想的產(chǎn)生，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工雙贏。

企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)的不足

合規(guī)管理體系不完善。合規(guī)管理是指企業(yè)在開展業(yè)務(wù)過程中遵守法律、規(guī)則及準(zhǔn)則的內(nèi)部職能，目的是有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，企業(yè)對(duì)合規(guī)管理的重視程度還不夠，在規(guī)章制度建設(shè)上缺乏合規(guī)管理配套機(jī)制。這會(huì)造成兩個(gè)問題：一是各部門權(quán)責(zé)不清，出現(xiàn)合規(guī)問題時(shí)會(huì)相互推諉，影響責(zé)任認(rèn)定；二是企業(yè)沒有建立各部門一體化聯(lián)動(dòng)的合規(guī)管理模式，導(dǎo)致各部門各自獨(dú)立，信息不對(duì)稱，無法發(fā)揮合規(guī)管理的集成化優(yōu)化作用，使得問題處理變慢，影響企業(yè)健康發(fā)展。

合規(guī)管理力度不足。為了增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，在合規(guī)管理思想的影響下，企業(yè)開始建設(shè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，希望系統(tǒng)發(fā)揮合規(guī)管理效能，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。但是，在建設(shè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制時(shí)，企業(yè)大多沒有專門、獨(dú)立的合規(guī)管理部門，只讓其他部門或人員兼管。這樣一來，一方面，其他部門人員缺乏合規(guī)管理專業(yè)知識(shí)，會(huì)降低合規(guī)管理效能；另一方面，監(jiān)管人員精力有限，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)合規(guī)管理體系不健全，影響合規(guī)管理在企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營中的深度與廣度，降低合規(guī)管理效能。

企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的建設(shè)路徑

建立健全合規(guī)管理體系。結(jié)合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用現(xiàn)代化企業(yè)管理理念，搭建層次清晰、責(zé)任明確、管控嚴(yán)密、上下聯(lián)動(dòng)的一體化合規(guī)管理體系。這樣可以統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)工作，全面調(diào)動(dòng)各部門人員的積極性和能動(dòng)性，為合規(guī)管理工作的高質(zhì)量開展提供系統(tǒng)完備的組織保障與人員支撐。首先，企業(yè)要立足合規(guī)管理相關(guān)理念，優(yōu)化完善業(yè)務(wù)流程，科學(xué)構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，采用精細(xì)化管理模式，強(qiáng)調(diào)建立責(zé)任問責(zé)機(jī)制，明確合規(guī)管理第一責(zé)任人，避免出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題各部門相互推諉的情況。其次，企業(yè)要深度解讀合規(guī)管理相關(guān)政策，在貫徹落實(shí)合規(guī)管理宏觀政策理念的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)有規(guī)章制度建立合規(guī)管理制度，并做好全過程閉環(huán)管理，營造合規(guī)文化，潛移默化地增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)。最后，企業(yè)要明確合規(guī)管理部門的獨(dú)立性與權(quán)威性，既要通過正式文件規(guī)定合規(guī)管理部門履職時(shí)的獨(dú)立性，推動(dòng)合規(guī)管理全覆蓋，又要明確各部門的權(quán)責(zé)利關(guān)系，發(fā)揮內(nèi)審、紀(jì)檢等部門的協(xié)作聯(lián)合優(yōu)勢(shì)，突出合規(guī)管理部門職能優(yōu)勢(shì)，提升企業(yè)合規(guī)管理能力，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)控能力。

強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)管理。一方面，企業(yè)管理部門要充分發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職能，用多種方式做好合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)的宣傳，加深各部門崗位人員對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)知，并根據(jù)不同部門的職責(zé)分工，建立協(xié)同配合的合規(guī)管理工作機(jī)制，提高企業(yè)合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)工作的可執(zhí)行性。另一方面，企業(yè)在保障合規(guī)管理部門獨(dú)立性的同時(shí)，還要積極探索有效的合規(guī)管理手段與方法，科學(xué)實(shí)施“專家會(huì)診制”，既發(fā)揮法務(wù)部門優(yōu)勢(shì)，使其從專業(yè)角度辨明合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的可行性，全面審查業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性，又發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防控等部門優(yōu)勢(shì)，把合規(guī)管理落實(shí)到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程，通過專項(xiàng)審計(jì)、年度審計(jì)等手段審核企業(yè)運(yùn)營中的財(cái)務(wù)資源利用狀況。這樣能讓各部門協(xié)同合作，切實(shí)加大合規(guī)管理力度。

提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，企業(yè)要把合規(guī)管理納入現(xiàn)有管理體制，確保管理層能結(jié)合企業(yè)實(shí)際需求靈活調(diào)整管理制度，細(xì)化合規(guī)管理總體目標(biāo)、制度流程與考核監(jiān)督等內(nèi)容，指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，同時(shí)發(fā)揮管理層自上而下的帶動(dòng)作用，引導(dǎo)員工遵規(guī)守法。其次，企業(yè)要將合規(guī)管理與經(jīng)營活動(dòng)相融合，利用先進(jìn)技術(shù)手段，把所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都納入監(jiān)管體系，同時(shí)發(fā)揮大數(shù)據(jù)分析技術(shù)優(yōu)勢(shì)，明確業(yè)務(wù)趨向性特征，開展提前預(yù)警等風(fēng)險(xiǎn)防范工作。通過橫向協(xié)作、上下協(xié)同的合規(guī)管理機(jī)制，全方位、多角度分析企業(yè)管理漏洞，督促企業(yè)改進(jìn)提升合規(guī)管理機(jī)制。最后，企業(yè)要積極開展員工合規(guī)管理培訓(xùn)，增強(qiáng)全員的合規(guī)管理意識(shí)、法治安全意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，發(fā)揮基層員工職能優(yōu)勢(shì)，全面防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

落實(shí)績效考核評(píng)價(jià)機(jī)制。首先，企業(yè)要立足市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和自身經(jīng)營實(shí)際，合理制定合規(guī)管理目標(biāo)，采用精細(xì)化管理模式，強(qiáng)調(diào)建立責(zé)任問責(zé)機(jī)制。結(jié)合不同職能部門的實(shí)際崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度制定合規(guī)管理量化監(jiān)督考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)市場(chǎng)營銷、投資并購、招標(biāo)采購、客戶服務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)考核與風(fēng)險(xiǎn)防控。其次，企業(yè)要把合規(guī)管理績效考核評(píng)價(jià)結(jié)果與組織績效、個(gè)人績效掛鉤，嚴(yán)肅問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)績效考核權(quán)威性，提高合規(guī)管理約束剛性，確保各部門員工嚴(yán)格按規(guī)章制度規(guī)范自身行為。最后，企業(yè)要建立違規(guī)操作舉報(bào)流程，完善舉報(bào)獎(jiǎng)懲機(jī)制，構(gòu)建多元溝通渠道，加強(qiáng)管理層與基層的聯(lián)系，形成全覆蓋的合規(guī)監(jiān)督管理體系，建立合規(guī)管理績效考核評(píng)價(jià)長效防控機(jī)制。

企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)人人合規(guī)、事事合規(guī)、時(shí)時(shí)合規(guī)，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。新時(shí)期，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)更復(fù)雜。為有效增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，高效解決合規(guī)管理規(guī)劃建設(shè)中的問題與漏洞，企業(yè)要正確認(rèn)識(shí)這項(xiàng)工作的重要性，結(jié)合新形勢(shì)和自身發(fā)展目標(biāo)，遵循循序漸進(jìn)原則，在做好重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建全覆蓋的合規(guī)管理體系。同時(shí)，企業(yè)還要健全合規(guī)管理體系，落實(shí)績效考核評(píng)價(jià)機(jī)制，在保證考核指標(biāo)科學(xué)、客觀、合理的基礎(chǔ)上，細(xì)化合規(guī)管理相關(guān)內(nèi)容，強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)管理力度，重點(diǎn)營造合規(guī)文化氛圍。這樣能充分發(fā)揮各方人員的能動(dòng)性，建立長效防控機(jī)制，全面提高企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。