企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司要走好合規(guī)路，把好風(fēng)控關(guān)

隨著金融監(jiān)管政策越來越嚴(yán)格，企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)需進(jìn)行多元化發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司作為集團(tuán)內(nèi)部金融平臺，其風(fēng)險管理與合規(guī)經(jīng)營正面臨新的挑戰(zhàn)。我們基于風(fēng)險管理理論和合規(guī)管理框架，系統(tǒng)分析了企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)控合規(guī)管理的實(shí)踐路徑，從組織架構(gòu)、制度體系、技術(shù)支撐和文化建設(shè)四個維度，探討了構(gòu)建“風(fēng)控合規(guī)管理生態(tài)圈”的有效模式，以期為提升行業(yè)風(fēng)險管理水平提供理論參考和實(shí)踐指導(dǎo)。

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)控合規(guī)管理框架的構(gòu)建

完善組織架構(gòu)

公司要在良好的治理基礎(chǔ)上，建立三個層次的合規(guī)風(fēng)險管理框架，為有效實(shí)施合規(guī)風(fēng)險管理奠定良好的基礎(chǔ)。在具體合規(guī)風(fēng)險管控層面，由各業(yè)務(wù)（管理）部門、風(fēng)險合規(guī)管理部門、稽核（審計）部門獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，共同構(gòu)成合規(guī)風(fēng)險管理的“三道防線”。

第一道防線由業(yè)務(wù)（管理）部門構(gòu)成，承擔(dān)風(fēng)險識別和控制的直接責(zé)任。通過在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置兼職合規(guī)管理員，將合規(guī)管理延伸至業(yè)務(wù)前端；第二道防線由風(fēng)險合規(guī)管理部門組成，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理制度、監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)、開展合規(guī)審查等工作；第三道防線由稽核（審計）部門構(gòu)成，通過獨(dú)立審計監(jiān)督確保前兩道防線有效運(yùn)行。

健全制度體系

制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險管理體系的核心，定期對所有制度進(jìn)行集中梳理和完善，持續(xù)開展制度“立改廢”工作，解決制度內(nèi)容與實(shí)際操作不相符、部門職責(zé)界定不清晰、業(yè)務(wù)流程不完善等問題，確保規(guī)章制度的合規(guī)性、全面性、針對性、有效性。

全面梳理國家法律法規(guī)、國資委、銀保監(jiān)局、人民銀行等外部監(jiān)管規(guī)章制度，建立完善外部法律法規(guī)庫，涵蓋監(jiān)管指標(biāo)、監(jiān)督問責(zé)等法律法規(guī)。通過信息整合及共享，方便員工學(xué)習(xí)查閱日常經(jīng)營活動合規(guī)規(guī)定，保障業(yè)務(wù)依法合規(guī)進(jìn)行。

按照業(yè)務(wù)操作的全流程，對業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)中的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行全面梳理，對重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險識別，匯總形成《合規(guī)風(fēng)險庫》，梳理主要業(yè)務(wù)流程和合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，并對風(fēng)險點(diǎn)加以分析、判斷，評估和排序，提出針對性的解決方案。

每年定期梳理監(jiān)管指標(biāo)、行政許可、授信、反洗錢等重點(diǎn)合規(guī)管理領(lǐng)域，形成合規(guī)義務(wù)。企業(yè)要將重點(diǎn)合規(guī)義務(wù)納入規(guī)章制度和內(nèi)部控制手冊，做到“外規(guī)”和“內(nèi)規(guī)”有效銜接。

強(qiáng)化技術(shù)支撐

構(gòu)建風(fēng)險管理系統(tǒng)功能，利用數(shù)字化手段，將傳統(tǒng)的人工識別監(jiān)測信用風(fēng)險升級為數(shù)字信息輔助識別監(jiān)測，持續(xù)健全貸前、貸中、貸后管理有效性。

嚴(yán)控操作風(fēng)險，降低管理成本。開發(fā)報表一鍵導(dǎo)入功能，邏輯校驗(yàn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，對差錯數(shù)據(jù)精準(zhǔn)定位和提示，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)源頭數(shù)據(jù)高質(zhì)量，減少手工錄入工作量。

科學(xué)預(yù)警風(fēng)險，提升數(shù)智化水平。創(chuàng)新風(fēng)控手段，搭建風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警模型，明確信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)并設(shè)置紅黃藍(lán)“三色預(yù)警線”，形成多維度可視化看板，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)自動預(yù)警和監(jiān)測。

優(yōu)化風(fēng)險模型，提升精細(xì)化水平。結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)不同設(shè)置不同行業(yè)類別，差異化設(shè)置預(yù)警線，避免“一刀切”粗放式管理；賦能貸款全周期管理，深化風(fēng)險模型運(yùn)用；優(yōu)化評級數(shù)據(jù)來源，拓展模型運(yùn)用范圍。

持續(xù)推進(jìn)合規(guī)入流程、入系統(tǒng)。梳理重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，形成重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程管控清單，將合規(guī)要求和管控措施嵌入關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。強(qiáng)化關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的剛性控制，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險有效識別和及時管控。通過信息技術(shù)手段減少人為操縱因素，詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)要素及審批流程，確保各項(xiàng)經(jīng)營管理決策和執(zhí)行活動可控制、可追溯、可檢查。

抓住重點(diǎn)領(lǐng)域

加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險識別防范，確保不發(fā)生重大風(fēng)險。運(yùn)用量化管理手段，多角度、全方位提升風(fēng)控合規(guī)水平。

把好入口關(guān)，建立敞口模型，提升授信量化管理水平。建設(shè)授信風(fēng)險敞口量化模型，設(shè)立包括企業(yè)基期負(fù)債率、行業(yè)平均負(fù)債率、企業(yè)風(fēng)險系數(shù)在內(nèi)的11類指標(biāo)，對企業(yè)風(fēng)險敞口精準(zhǔn)畫像，提高授信管理的科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性，提高授信管理精準(zhǔn)度。

建立投資分類止損機(jī)制。建立“總體止損”“分類止損”“緊急止損”三級投資止損機(jī)制，根據(jù)投資品種設(shè)立差異化止損管理量化指標(biāo)；針對不同投資品種定制差別化的風(fēng)險管理流程，提高投資風(fēng)險管理的適用性和有效性。

實(shí)施專項(xiàng)檢查，強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)督職責(zé)。通過一系列檢查監(jiān)督舉措，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營，對涉及資金支付、資金調(diào)度、出納會計的不相容崗位分離機(jī)制執(zhí)行情況開展排查；對信息系統(tǒng)個人權(quán)限實(shí)施崗位清單管理，核查結(jié)算、貸款、投資等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)設(shè)置與規(guī)章制度的一致性。

培育合規(guī)文化

文化是風(fēng)控合規(guī)管理的深層支撐。成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，有效的合規(guī)文化建設(shè)需要多措并舉：

積分機(jī)制促文化認(rèn)同，推動“我想合規(guī) ”。建立“合規(guī)積分”正向激勵機(jī)制，鼓勵員工積極參與合規(guī)活動，通過收集更新外部法律法規(guī)、擔(dān)任合規(guī)講師、參加內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)、完成合規(guī)知識測試等渠道獲取合規(guī)積分，并納入員工年度績效考核；常態(tài)化開展合規(guī)宣誓活動，提出合規(guī)倡議，組織員工簽署《合規(guī)承諾書》，激發(fā)員工的責(zé)任感，使命感，號召員工以實(shí)際行動踐行合規(guī)承諾，促進(jìn)員工認(rèn)同合規(guī)理念和合規(guī)文化，思想意識從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔蚁牒弦?guī)” 。

手冊工具亮合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，助力“我能合規(guī) ”。搭建“一制度、兩庫、三清單”合規(guī)管理體系，一制度—《合規(guī)管理辦法》；兩庫—《外部法律法規(guī)庫》和《合規(guī)問題庫》； 三清單—《重點(diǎn)崗位合規(guī)職責(zé)清單》《合規(guī)審查要點(diǎn)清單》《合規(guī)義務(wù)清單》；編纂《內(nèi)部控制管理手冊》，實(shí)現(xiàn) 四明確，即作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)明確、期量標(biāo)準(zhǔn)明確、責(zé)任主體明確、控制節(jié)點(diǎn)明確，內(nèi)容更加顆?；?、體系化；以考促學(xué)，組織全員開展合規(guī)測試，涵蓋外部重要法律法規(guī)條款、監(jiān)管要求、內(nèi)部規(guī)章等內(nèi)容，通過考試促進(jìn)學(xué)習(xí)、加深理解，有效提升公司全員對法律和合規(guī)知識的學(xué)習(xí)成效，使員工在我想合規(guī)基礎(chǔ)上，達(dá)到我能合規(guī)。

查實(shí)查細(xì)嚴(yán)監(jiān)督問責(zé)，強(qiáng)化“我要合規(guī) ”。以防微杜漸為目標(biāo)，推進(jìn)違規(guī)監(jiān)督問責(zé)。風(fēng)險合規(guī)管理部門和稽核（審計）部門分別作為“二、三道防線”形成合力，對違規(guī)行為開展常態(tài)化專項(xiàng)檢查，清除合規(guī)“虛點(diǎn)”“盲點(diǎn)”，填補(bǔ)規(guī)章制度“ 空點(diǎn)”；建立“輕微違規(guī)積分”機(jī)制，對照負(fù)面清單，發(fā)現(xiàn)員工輕微違規(guī)行為的，按照《輕微違規(guī)行為積分標(biāo)準(zhǔn)》 進(jìn)行積分，根據(jù)積分結(jié)果實(shí)施經(jīng)濟(jì)、行政等處罰，并作為考核評優(yōu)、選拔任用、競聘上崗的參考指標(biāo)。

優(yōu)化合規(guī)管理模式，織密合規(guī)防護(hù)網(wǎng)

壓實(shí)部門及崗位的風(fēng)險合規(guī)主體職責(zé)。通過確定部門職責(zé)，按照“管業(yè)務(wù)必須管風(fēng)險合規(guī)”“管風(fēng)險合規(guī)必須懂業(yè)務(wù)”原則，以“各司其職、互有牽制”為目標(biāo)：進(jìn)一步明晰各部門、崗位和人員的職責(zé)權(quán)限、合規(guī)要求，確保職責(zé)清晰、分工合理、執(zhí)行有效；建立崗位合規(guī)考核指標(biāo)，強(qiáng)化合規(guī)履職盡責(zé)。

提升合規(guī)管理“覆蓋力 ”。設(shè)立“兼職合規(guī)管理員” 崗位，建齊首席合規(guī)官、合規(guī)專員、部門負(fù)責(zé)人、兼職合規(guī)管理員“ 四支隊(duì)伍” ，打通合規(guī)管理“最后一公里”。 制定兼職合規(guī)管理員選聘標(biāo)準(zhǔn)，為選聘出的兼職合規(guī)管理員頒發(fā)聘書，并制訂內(nèi)部信息聯(lián)絡(luò)員、業(yè)務(wù)事項(xiàng)審查員、合規(guī)隱患排查員、合規(guī)信息采集員、政策法規(guī)宣傳員“五大員”履職清單，通過兼職合規(guī)管理員承擔(dān)起從合規(guī)到業(yè)務(wù)、從業(yè)務(wù)到合規(guī)的紐帶作用，織密合規(guī)防護(hù)網(wǎng)，劃小合規(guī)“責(zé)任田”。

科學(xué)立規(guī)、全員知規(guī)，提升規(guī)章制度“執(zhí)行力 ”?？茖W(xué)立規(guī)，通過制度評審全覆蓋，確保全體參與，提高適用性；合規(guī)審查有標(biāo)準(zhǔn)，確保歸 口把控，提升規(guī)范性；重大修訂嚴(yán)把關(guān)，確保充分論證，提升嚴(yán)謹(jǐn)性。全員知規(guī)，主動識別合規(guī)短板弱項(xiàng)，結(jié)合歷年內(nèi)外部檢查易錯點(diǎn)，規(guī)劃年度合規(guī)培訓(xùn)任務(wù)，建立三級培訓(xùn)機(jī)制，通過“培訓(xùn)—宣貫—考核”，強(qiáng)化全員合規(guī)意識，提升合規(guī)管理能力。

發(fā)揮金融專長，幫助集團(tuán)企業(yè)融資合規(guī)。憑借專業(yè)金融優(yōu)勢，聚焦集團(tuán)企業(yè)融資等重點(diǎn)領(lǐng)域，助力集團(tuán)企業(yè)有效識別和防范風(fēng)險，指導(dǎo)企業(yè)合法、合規(guī)開展融資業(yè)務(wù)，樹立融資風(fēng)險防范“路標(biāo)”、劃定融資合規(guī)“規(guī)范線”、護(hù)航企業(yè)融資活動高效推進(jìn)。

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)控合規(guī)管理實(shí)踐創(chuàng)新

重點(diǎn)風(fēng)險管理，建立動態(tài)監(jiān)測機(jī)制

動態(tài)監(jiān)測各項(xiàng)風(fēng)險指標(biāo)，對合規(guī)指標(biāo)進(jìn)行分類管理，做到按日、按月和按季度監(jiān)測。對于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等信用風(fēng)險指標(biāo)，做到按月、按季度監(jiān)測。根據(jù)企業(yè)風(fēng)險情況，每季度動態(tài)調(diào)整重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)名單，對重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)增加高貸后管理的頻次，采用更嚴(yán)格的審查、審批程序，計提更高的減值準(zhǔn)備計提比例。

堅持風(fēng)險事件、風(fēng)險狀態(tài)報告機(jī)制，每季度召開風(fēng)險例會，綜合評價整體風(fēng)險狀況和變化趨勢，深入跟蹤分析各類風(fēng)險影響和合規(guī)隱患，向高管層、董事會及風(fēng)險管理委員會報告，同時將管理層的風(fēng)險合規(guī)管理要求及時傳遞至各部門，暢通信息傳遞路徑，確保風(fēng)險合規(guī)信息雙向、“橫到邊、縱到底”的高效貫通。

運(yùn)用極限思維，建立應(yīng)急管理機(jī)制

優(yōu)化突發(fā)事件分級原則、應(yīng)急機(jī)制，建立完善應(yīng)急管理制度。為確保應(yīng)急狀態(tài)下管理不亂、應(yīng)對有序，制定《突發(fā)事件應(yīng)急管理手冊》，針對易發(fā)生和影響較大的突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案。

提升應(yīng)急管理的計劃性和標(biāo)準(zhǔn)化，細(xì)化應(yīng)急演練統(tǒng)籌和分工負(fù)責(zé)管理，制定演練計劃、演練場景、預(yù)案、報告模板等。組織開展針對不同應(yīng)急場景的全流程應(yīng)急演練，通過實(shí)踐操練，提升突發(fā)事件處置能力。

強(qiáng)化監(jiān)督協(xié)同，構(gòu)建“ 3+2+N^' ”體系

構(gòu)建業(yè)務(wù)監(jiān)督、職能監(jiān)督、專職監(jiān)督三道防線協(xié)同，黨內(nèi)監(jiān)督、經(jīng)營管理監(jiān)督兩類監(jiān)督融合，“N”個動態(tài)監(jiān)督子項(xiàng)的綜合監(jiān)督管理體系。

建好“兩個庫”。將內(nèi)外部檢查問題納入“問題庫”，進(jìn)行統(tǒng)一化、模板化、標(biāo)準(zhǔn)化管理；將任務(wù)舉措、責(zé)任主體納入“整改庫”，推動各項(xiàng)問題全方位、清單式整改。每季度召開監(jiān)督聯(lián)席委員會，對整改質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行督辦跟蹤，共享監(jiān)督問題、成果經(jīng)驗(yàn)，推動監(jiān)督從“有形監(jiān)督”向“有效監(jiān)督”轉(zhuǎn)變。

抓好監(jiān)督重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排全年監(jiān)督任務(wù)，確保符合集團(tuán)、外部監(jiān)管、自身重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督要求，任務(wù)不交叉不重復(fù)。統(tǒng)籌各方面監(jiān)督力量，將紀(jì)律監(jiān)督、財會監(jiān)督、合規(guī)監(jiān)督、統(tǒng)計監(jiān)督、審計監(jiān)督相融合，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督資源、監(jiān)督成果共享。