協(xié)同治理視角下高?？萍急O(jiān)督質效提升策略研究

摘要：高?？萍急O(jiān)督質效事關高校的發(fā)展，對推進高校治理能力現(xiàn)代化建設意義重大。本文基于協(xié)同治理研究及高?？萍急O(jiān)督的現(xiàn)狀，從高?？萍急O(jiān)督實際情況出發(fā)，總結分析高校在科技監(jiān)督中面臨的困境，運用協(xié)同治理理論提出建立有效的科技監(jiān)督協(xié)作機制、促進高?？萍急O(jiān)督信息化、加強科技監(jiān)督結果運用、提升科技監(jiān)督效能等提高高?？萍急O(jiān)督質效的策略，助力高校高質量發(fā)展。

關鍵詞：協(xié)同治理；高校；科技監(jiān)督

引言

《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》指出完善財會監(jiān)督工作機制，推動財會監(jiān)督與其他各類監(jiān)督貫通協(xié)調?？茖W研究是高等學校的三大職能之一，高?？萍急O(jiān)督是推進高校治理能力現(xiàn)代化的重要手段。近年來，高校科研經費規(guī)模不斷擴大，經費來源復雜多樣，高?？蒲薪涃M違規(guī)事件依舊頻發(fā)，當前高?？萍急O(jiān)督機制不順暢、監(jiān)督協(xié)同效能低、監(jiān)督信息化水平低、監(jiān)督成果運用不足等問題嚴重制約了高校的發(fā)展。高?？萍急O(jiān)督的協(xié)同主體涉及科技管理部門、計財、資產管理及審計等，各職能部門貫通協(xié)調，形成一種有機的監(jiān)督聯(lián)動機制，提升科技監(jiān)督質效，推動高?？蒲惺聵I(yè)的健康持續(xù)高速發(fā)展，助力高校治理水平具有現(xiàn)實意義。

一、關于協(xié)同治理及高?？萍急O(jiān)督的研究

（一）關于協(xié)同治理的研究

聯(lián)合國全球治理委員會指出協(xié)同治理是個人、各類機構管理共同事務的多元方式的匯總，是不同利益主體通過聯(lián)合行動調和互相矛盾的一個持續(xù)過程。江琦等探討了國家審計和監(jiān)察機構在協(xié)同治理中的作用，強調了資源共享、法治建設和協(xié)同平臺建設的重要性^[1]。田玉麒指出協(xié)同治理的理念在于推動公共價值的增長，它強調了治理參與者的多樣性、跨領域的協(xié)作以及共同規(guī)范的制定^[2]。張佳春進一步闡釋了協(xié)同理論，認為在管理系統(tǒng)中，人員、組織和環(huán)境等元素的協(xié)調合作能夠產生超越個體能力的集體效應^[3]。

（二）關于高?？萍急O(jiān)督的研究

廖蘇亮指出科技監(jiān)督是政府、項目管理者、執(zhí)行者等多監(jiān)督主體對科技計劃項目開展主動跟蹤、監(jiān)測和管理，并根據項目實施情況對管理者和執(zhí)行者采取必要的獎懲措施^[4]。在高?？萍急O(jiān)督領域，陳豐等基于我國高?？蒲薪涃M管理的現(xiàn)狀，提出制度建設、內部控制、執(zhí)行監(jiān)管和配套措施^[5]。郭娟則從“互聯(lián)網+”的角度出發(fā)，推動科研經費管理流程的創(chuàng)新，以實現(xiàn)信息化管理^[6]。李璐等則指出了我國高?？蒲薪涃M監(jiān)管機制的不足，提出建立一個多維度、循環(huán)的監(jiān)管模式^[7]。

（三）協(xié)同治理理論與高校科技監(jiān)督契合性分析

蓋宏偉等基于系統(tǒng)論和協(xié)同理論提出多元主體聯(lián)盟協(xié)同監(jiān)管的運行模式，建議以科技資金監(jiān)管主體聯(lián)盟的形式來提升監(jiān)管有效性^[8]。黎僑麗指出科技部、財政部及地方科技主管部門，不同層級和機構的政策之間缺乏良好的統(tǒng)籌與協(xié)調，建議在科技項目管理過程中應實現(xiàn)各部門的有機協(xié)同^[9]。李衍軍等提出了完善科研資金監(jiān)管政策的4個方面，包括加強政策落實、聯(lián)合監(jiān)管、日常監(jiān)控和績效評價^[10]。

二、高?？萍急O(jiān)督的現(xiàn)狀及困境

（一）監(jiān)督主體協(xié)作不暢

高?？萍急O(jiān)督中，各監(jiān)督主體間存在協(xié)作不暢的問題。首先，高?？萍急O(jiān)督部門職責邊界模糊，科技管理、計財以及紀檢審計等監(jiān)督主體對于科技監(jiān)督的具體職責劃分缺乏明確性。以科研項目中期檢查為例，科研管理部門主要負責項目的技術進展評估，而紀檢部門對于應重點關注的廉政風險點認知不清，進而導致工作中出現(xiàn)監(jiān)督盲區(qū)；其次，高?？萍急O(jiān)督主體之間信息共享匱乏。各監(jiān)督主體的信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的數(shù)據共享平臺，如審計部門在進行科研經費審計時，難以直接獲取科研管理部門所掌握的項目進度信息和人員信息，這極大地影響了審計的及時性與準確性；再者，高校缺乏有效的溝通與協(xié)作機制。尚未建立起有效的定期溝通協(xié)調機制，使監(jiān)督工作出現(xiàn)重復或遺漏的情況，難以形成監(jiān)督合力。例如，在對科研項目經費的監(jiān)督中，財務部門負責經費的核算與撥付，但可能未及時將異常的經費使用情況反饋給紀檢監(jiān)察部門，從而影響了高?？萍紖f(xié)同工作的順利開展。

（二）高?？萍急O(jiān)督信息化不足

高?？萍急O(jiān)督在信息化方面存在明顯不足。首先，高校信息系統(tǒng)面臨數(shù)據采集與整合難題。高校各部門使用的系統(tǒng)往往相互獨立，數(shù)據格式和標準差異較大。例如，科研項目管理系統(tǒng)、財務報銷系統(tǒng)以及設備采購系統(tǒng)之間無法實現(xiàn)數(shù)據的自動流轉與整合。監(jiān)督人員不得不耗費大量時間從多個系統(tǒng)中手動收集數(shù)據，工作效率極為低下，且數(shù)據的準確性和完整性難以保證；其次，高校缺乏對科技項目的實時監(jiān)測能力。由于信息化手段落后，無法對科技協(xié)同的關鍵環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控。比如，在實驗室設備的共享使用過程中，不能及時了解設備的運行狀態(tài)、使用頻率以及是否存在違規(guī)操作等情況；最后，高校項目風險預警機制不完善。信息化不足使高校難以建立有效的風險預警模型。高校難以依據歷史數(shù)據和現(xiàn)有信息去前瞻性地預判風險，當風險出現(xiàn)端倪時，由于缺乏完善的預警機制和定位手段，難以第一時間采取針對性的解決措施來遏制風險的進一步擴大。

（三）高?？萍急O(jiān)督成果作用不足

首先，高?？萍急O(jiān)督缺乏有效反饋機制。在監(jiān)督工作完成后，往往只是簡單地出具一份監(jiān)督報告，而未將發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時有效地反饋給相關部門和人員；其次，科技監(jiān)督問題整改跟蹤不到位。對于監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，后續(xù)的整改跟蹤力度不夠，并未建立明確的整改責任制度。例如，發(fā)現(xiàn)科研經費使用違規(guī)的問題后，相關部門沒有持續(xù)關注整改情況；最后，科技監(jiān)督成果應用范圍狹窄。監(jiān)督成果僅局限于解決當前發(fā)現(xiàn)的個別問題，未形成長效的管理機制和制度改進。例如，多次發(fā)現(xiàn)科研設備采購中存在的流程不規(guī)范問題，沒有從制度層面完善采購流程和監(jiān)督機制，導致類似問題反復發(fā)生，影響了高?？萍紖f(xié)同工作的效率和質量。

（四）高校科技監(jiān)督效能低

高?？萍急O(jiān)督效能處于較低水平。一方面，監(jiān)督計劃缺乏科學性。在制定監(jiān)督計劃時，并未充分考慮高?？萍紖f(xié)同工作的復雜性和多樣性。高校未根據不同科研項目的特點、不同科技合作模式等制定針對性的監(jiān)督方案，導致無法精準覆蓋關鍵環(huán)節(jié)和風險點；另一方面，監(jiān)督人員專業(yè)能力有限。監(jiān)督人員可能缺乏科技領域的專業(yè)知識和監(jiān)督技能的系統(tǒng)培訓。對于一些前沿科技項目的監(jiān)督，難以理解其技術原理和創(chuàng)新模式，無法準確判斷其中是否存在違規(guī)操作或風險隱患。此外，監(jiān)督資源配置不合理。高校在科技監(jiān)督方面的資源投入不足。監(jiān)督人員數(shù)量可能無法滿足日益增長的科技業(yè)務監(jiān)督需求。由于缺乏先進的監(jiān)督設備和技術手段，難以應對大量復雜的科技數(shù)據和信息，嚴重影響了監(jiān)督工作的效率和質量。

三、協(xié)同治理視角下高?？萍急O(jiān)督優(yōu)化策略

（一）建立高效協(xié)同的科技監(jiān)督機制

1.監(jiān)督主體職責明確化

高校應建立科技監(jiān)督協(xié)同機制，組織科技管理、計財、紀檢及審計等監(jiān)督主體召開專門會議，共同梳理各部門在科技監(jiān)督中的具體職責，制定清晰明確的職責清單，確保監(jiān)督的協(xié)同性和高效性。例如，明確科研管理部門負責技術進展評估，紀檢則聚焦廉政風險點排查，審計負責經費使用專項審計。

2.加強監(jiān)督信息共享

建立統(tǒng)一的高校科技監(jiān)督信息數(shù)據共享平臺，定期發(fā)布科技監(jiān)督情況以及控制措施，使各監(jiān)督主體能夠輕松訪問和交換信息，整合現(xiàn)有的信息系統(tǒng)和數(shù)據存儲方式，實現(xiàn)信息的即時更新和共享。

3.溝通協(xié)調機制化

高校應建立有效的定期溝通協(xié)調機制，如每月召開一次監(jiān)督主體聯(lián)席會議。通過定期會議，各監(jiān)督主體可以及時交流監(jiān)督工作中的問題，形成共識協(xié)作方案。此外，建立監(jiān)督結果的反饋機制，確保異常情況能夠及時通報給相關部門，如財務一旦發(fā)現(xiàn)異常經費使用情況，應及時反饋給紀檢，以便及時采取措施，共同為高?？萍紖f(xié)同工作的順利開展保駕護航。

（二）構建協(xié)同的科技監(jiān)督信息化平臺

1.推動信息化建設

高校應積極推動科技監(jiān)督的信息化建設，利用大數(shù)據、人工智能等現(xiàn)代信息技術來提高監(jiān)督效率。通過開發(fā)和部署集成的信息系統(tǒng)，可以減少對傳統(tǒng)檢查和審計方式的依賴，實現(xiàn)數(shù)據的自動化收集和處理。高校可以建立一個統(tǒng)一的科研項目管理平臺，涉及科研項目申請、審批、撥款、執(zhí)行等，整合項目進度、財務報銷和設備采購等數(shù)據；利用大數(shù)據分析技術對科研項目經費使用情況進行實時監(jiān)測和分析。

2.實現(xiàn)數(shù)據標準整合

高校需要制定統(tǒng)一的數(shù)據標準和格式，實現(xiàn)不同系統(tǒng)之間的數(shù)據兼容和自動流轉。高校通過開發(fā)數(shù)據接口，實現(xiàn)科研項目管理系統(tǒng)、財務報銷系統(tǒng)之間的數(shù)據互聯(lián)互通，科研項目與財務經費卡號對照，財務報銷明細數(shù)據同步，以中間庫的形式，財務向科研共享科研項目報銷明細數(shù)據，實現(xiàn)科研經費執(zhí)行情況跟蹤。此外，通過建立數(shù)據倉庫和數(shù)據交換平臺，可以更有效地管理和分析數(shù)據，為監(jiān)督決策提供支持。

3.建立實時監(jiān)測和風險預警機制

高校應利用信息技術建立實時監(jiān)測能力，利用系統(tǒng)可視化工具對科技項目的關鍵環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，及時掌握科技活動中的動態(tài)信息，開展科研風險治理。引入系統(tǒng)數(shù)據挖掘、預測分析等智能分析功能，對科研經費執(zhí)行預警，可設置項目經費執(zhí)行預警觸發(fā)條件和信息模板，系統(tǒng)可動態(tài)向項目負責人推送相關預警信息，以幫助發(fā)現(xiàn)潛在的風險，幫助高校及時作出應對措施。采取適當?shù)陌踩胧?，如?shù)據加密、訪問控制、用戶身份驗證等，以保護數(shù)據的機密性和完整性。

（三）注重科技監(jiān)督結果運用

1.建立有效反饋機制

監(jiān)督工作完成后應將發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時、全面地反饋給相關部門和人員。在對科研項目執(zhí)行情況進行監(jiān)督時，若發(fā)現(xiàn)項目進度滯后，應立即與項目負責人深入溝通，從而積極采取措施解決問題。

2.加強整改跟蹤力度

高校應建立明確的整改責任制度，確保問題得到真正地解決。通過嚴格的整改跟蹤，定期檢查整改進度，保證問題得到真正解決，避免類似問題再次出現(xiàn)。

3.加強監(jiān)督成果應用

監(jiān)督成果應通過深入分析和總結，形成長效的管理機制。監(jiān)督成果應作為高校內部管理和決策的重要參考。例如，對于科研設備采購中反復出現(xiàn)的問題，高校應從制度層面進行改進。

（四）提升科技監(jiān)督效能

1.制定科學的監(jiān)督計劃

在制定監(jiān)督計劃時，高校應根據科研項目的不同特性，制定有針對性的監(jiān)督方案。對于基礎研究和應用開發(fā)項目，應分別制定不同的監(jiān)督流程，以確保監(jiān)督能夠精準覆蓋關鍵環(huán)節(jié)和風險點。這要求監(jiān)督計劃的制定者具備對科研項目的深入理解，能夠識別并適應不同項目的特殊需求。

2.提升監(jiān)督人員的專業(yè)能力

監(jiān)督人員的專業(yè)能力直接影響監(jiān)督工作的質量和效果。高校應加強對監(jiān)督人員的培訓，監(jiān)督人員可以更準確地判斷項目中的風險隱患和違規(guī)操作。例如，在新興的人工智能科研項目中，對監(jiān)督人員進行相關算法和技術架構的培訓，使其能夠對項目實施過程中的數(shù)據安全、知識產權保護等方面進行有效監(jiān)督。

3.優(yōu)化監(jiān)督資源配置

高校應加大在科技監(jiān)督方面的資源投入，包括人力、物力和時間等。引入先進的監(jiān)督設備和技術手段，如大數(shù)據分析、人工智能等，減少不必要的手工檢查和數(shù)據統(tǒng)計工作，提高應對大量復雜科技數(shù)據和信息的能力，以提高監(jiān)督工作的效率和質量。

結語

本文基于協(xié)同治理視角，深入剖析高?？萍急O(jiān)督現(xiàn)狀，通過明確監(jiān)督主體職責、加強信息共享與溝通協(xié)調，構建協(xié)同的科技監(jiān)督信息化平臺，注重監(jiān)督結果的運用，以及提升監(jiān)督效能等多方面的措施，有利于拓展高校科技監(jiān)督范圍，實現(xiàn)監(jiān)督范圍向事前、事中環(huán)節(jié)覆蓋；有利于提高監(jiān)督效率，實現(xiàn)資源共享、數(shù)據共用、協(xié)同合作；有利于提高監(jiān)督質量，通過優(yōu)勢互補、同向發(fā)力，促進高?？萍急O(jiān)督質效提升。

本文系1.2024年溫州市基礎性科研項目《協(xié)同治理視角下高?？萍急O(jiān)督質效提升策略研究》（項目編號：R20240137）；2.2023年浙江省教育會計學會基金項目《基于風險導向的高校科研經費內部控制優(yōu)化研究——以J高職院校為例》（項目編號：ZJKJ23045A）的研究成果。

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（作者單位：浙江安防職業(yè)技術學院）

（責任編輯：袁麗娜）