制約農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的因素及其應(yīng)對措施分析

[摘要]在我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，金融行業(yè)在其中起到了重要的潤滑作用，對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展有著一定程度的影響。從銀行角度來看，是否能夠有效的處置不良資產(chǎn)，直接決定了金融行業(yè)的發(fā)展是否健康。當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行中仍然存在一定的不良資產(chǎn)，現(xiàn)有的處置方式無法滿足相關(guān)的要求，對銀行經(jīng)營發(fā)展是非常不利的，同時(shí)也使得銀行在市場競爭中處于下風(fēng)，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了負(fù)面的影響，甚至?xí)ι鐣?huì)信用體系的構(gòu)建造成阻礙。因此，本文對于農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的制約因素和與之相對應(yīng)的解決措施進(jìn)行分析是非常有意義的。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);處置措施

[中圖分類號] F832.5

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)通過金融貸款增加了經(jīng)營規(guī)模，從而獲得了更高的盈利能力，同時(shí)也增加了銀行不良資產(chǎn)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行與貸款相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)量多，則出現(xiàn)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)就越大，從而形成資產(chǎn)難以回收的情況。所以，在農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的進(jìn)程中，應(yīng)重視對其處置不良資產(chǎn)的能力進(jìn)行提升，這與農(nóng)村商業(yè)銀行本身的經(jīng)營水平有著密切的關(guān)聯(lián)。

1 什么是不良資產(chǎn)

所謂不良資產(chǎn)，就是銀行的一種金融的現(xiàn)狀，資產(chǎn)失去了盈利和流動(dòng)的能力，且無法為銀行帶來收益，有些不良資產(chǎn)甚至無法按時(shí)回收成本，從而對銀行造成了一定的負(fù)擔(dān)。不良資產(chǎn)因?yàn)楝F(xiàn)有體制的影響，使得農(nóng)村商業(yè)銀行很難對其進(jìn)行約束和限制。

2 不良資產(chǎn)對銀行的危害

2.1 對銀行正常發(fā)展帶來不利影響

農(nóng)村產(chǎn)業(yè)銀行改革的過程中，會(huì)受到不良資產(chǎn)的影響，同時(shí)也阻礙了自身的發(fā)展。不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，讓農(nóng)村商業(yè)銀行回收貸款利息的難度增加，如果不能順利的完成這部分內(nèi)容，那么銀行資金鏈必然會(huì)出現(xiàn)問題，從而對農(nóng)村商業(yè)銀行的信用造成不利影響。隨著市場的發(fā)展，金融行業(yè)中的競爭愈發(fā)激烈，因?yàn)椴涣假Y產(chǎn)往往會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在市場競爭中失去有利地位。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展改革，必須確保資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，才能夠確保其在市場競爭中獲得優(yōu)勢。農(nóng)村商業(yè)銀行中如果不良資產(chǎn)的比重較大，那么會(huì)使得農(nóng)村商業(yè)銀行資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，甚至很難完成大型項(xiàng)目的資金支持，當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行銀根發(fā)生緊縮時(shí)，那么一旦貸款難以回收會(huì)導(dǎo)致銀行無法正常的完成支付過程，從而影響農(nóng)村商業(yè)銀行的信譽(yù)。不良資產(chǎn)雖然能夠變現(xiàn)處置，但在變現(xiàn)的過程中一方面會(huì)出現(xiàn)資金上的損失，另一方面會(huì)有著較長的變現(xiàn)周期。具體來看不良資產(chǎn)對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響主要體現(xiàn)在以下兩方面內(nèi)容：首先是難以回收貸款利息，那么通過貸款來償付的相關(guān)費(fèi)用則會(huì)出現(xiàn)問題。其次是因?yàn)椴涣假Y產(chǎn)而出現(xiàn)的壞賬計(jì)提問題會(huì)對投資者、基金經(jīng)理人的投資信心帶來不利影響。

2.2 降低銀行的市場競爭力

首先，不良資產(chǎn)會(huì)影響農(nóng)村商業(yè)銀行的效益，因?yàn)檫@方面的影響使得農(nóng)村商業(yè)銀行難以進(jìn)行改革發(fā)展。其次，不良資產(chǎn)影響銀行的現(xiàn)金流，導(dǎo)致多項(xiàng)業(yè)務(wù)難以正常開展，從而影響農(nóng)村商業(yè)銀行在市場中的競爭力。一直以來，農(nóng)村商業(yè)銀行都以貸款和存款的利率差來實(shí)現(xiàn)主要的利潤，這種盈利的方式過于單一，當(dāng)發(fā)生不良資產(chǎn)而導(dǎo)致出現(xiàn)爛賬或者呆賬時(shí)，銀行則會(huì)出現(xiàn)利息回收困難，甚至需要進(jìn)行其他費(fèi)用的償付，那么銀行就會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損?？梢哉f處置不良資產(chǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展改革過程中的關(guān)鍵性問題，如果不能合理的處置不良資產(chǎn)，那么農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展改革也就難以實(shí)施，面對市場競爭的容易激勵(lì)農(nóng)村商業(yè)銀行將不具備競爭優(yōu)勢。

3 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的影響因素

3.1 內(nèi)部因素

農(nóng)村商業(yè)銀行通過自身來對不良資產(chǎn)進(jìn)行消化的能力是比較有限的，一些政策性不良貸款很難對其進(jìn)行回收。隨著我國近些年來社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出現(xiàn)了更多種新型的不良資產(chǎn)，那么這必然會(huì)對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展帶來不利影響。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行本身對于不良資產(chǎn)的處置能力也十分有限，在貸款數(shù)量增加和資產(chǎn)重組的問題上存在較大的局限性，無法對這方面問題進(jìn)行有效的解決。

3.2 外部因素

因?yàn)楫?dāng)前信貸機(jī)制不夠完善，且企業(yè)關(guān)于償債能力相關(guān)的信息披露較少，所以導(dǎo)致當(dāng)前的資本市場結(jié)構(gòu)存在問題，對企業(yè)資產(chǎn)償債能力的發(fā)展形成了制約，進(jìn)而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)。一些企業(yè)決定銀行資金屬于國家，所以會(huì)采用各種方式去避債，導(dǎo)致銀行中的不良資產(chǎn)數(shù)量逐漸增加。市場環(huán)境隨時(shí)都在發(fā)生變化，企業(yè)的償債能力缺乏足夠的穩(wěn)定性，資產(chǎn)的抵押也有著很多的不確定性因素，所以進(jìn)一步增加了農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，之所以會(huì)出現(xiàn)不良資產(chǎn)，也與企業(yè)本身的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制有著必然的聯(lián)系。企業(yè)的經(jīng)營能力和管理水平直接決定了企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也間接的決定了銀行發(fā)生不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，從農(nóng)村商業(yè)銀行的角度上來看，關(guān)于不良資產(chǎn)的發(fā)生是不可控的，銀行方面只能通過多種方式來對其進(jìn)行弱化，保持控制不良資產(chǎn)和銀行自身發(fā)展兩者之間的平衡。

4 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置影響因素的應(yīng)對措施

4.1 構(gòu)建專門的處置機(jī)制

對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，針對不良資產(chǎn)來建立相對應(yīng)的處置機(jī)制是非常必要的，這樣才能夠使得農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)新機(jī)制的能力得到增強(qiáng)，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)增，使其不再僅限于信用貸款。同時(shí)，也要合理的運(yùn)用管理方式和監(jiān)管措施，給予農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，并提出合理的建議和意見，實(shí)現(xiàn)對不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，從而保證在相應(yīng)的范圍之內(nèi)，對不良資產(chǎn)能夠?qū)崿F(xiàn)合理控制，最終被消除掉。另外，也要對不良資產(chǎn)的處理機(jī)制進(jìn)行研究，確保其能夠朝著多樣化的角度發(fā)展，對原有的不良資產(chǎn)處置觀念進(jìn)行轉(zhuǎn)變，對處置方式進(jìn)行相應(yīng)的創(chuàng)新，利用債務(wù)重組或者不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)外包等方式來應(yīng)對不良資產(chǎn)處置的不利因素。

4.2 進(jìn)行源頭控制

從農(nóng)村商業(yè)銀行的角度上來看，對于不良資產(chǎn)的合理處置要從源頭上做起，實(shí)現(xiàn)了資本市場的發(fā)展，即可實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移，從而為銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)防范打下良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，要對銀行風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行不斷的完善，對于可能出現(xiàn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行分析，對自身的風(fēng)控體系進(jìn)行強(qiáng)化，另外也要對信貸審批程序和機(jī)制進(jìn)行完善，確保審批程序的標(biāo)準(zhǔn)和嚴(yán)格，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，從而有效控制不良資產(chǎn)的出現(xiàn)。

4.3 建立正確的處置觀念

對于不良資產(chǎn)進(jìn)行處置需要花費(fèi)很長的時(shí)間，這需要農(nóng)村商業(yè)銀行不斷的努力和專研，同時(shí)也離不開國家給予的支持和幫助。要對不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)理念進(jìn)行改變，通過市場來對其進(jìn)行合理的調(diào)節(jié)，并要重視對不良資產(chǎn)處置工作的創(chuàng)新，確保銀行現(xiàn)金具有足夠的流動(dòng)性。農(nóng)村商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)的過程中，要做到回收速度的最大化，結(jié)合不良資產(chǎn)出現(xiàn)的原因和市場的具體情況來進(jìn)行分析，從而采取與之相對應(yīng)的處置方式，實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值的提升。

4.4 對內(nèi)部管理體系進(jìn)行完善

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行本身應(yīng)具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行改善，當(dāng)前隨著我國市場價(jià)經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)發(fā)展，相比于以往資源配置更加的優(yōu)化，在這個(gè)過程中農(nóng)村商業(yè)銀行的作用不能被忽略。相關(guān)體制的完善，那么競爭也就會(huì)變得更加激烈，同時(shí)競爭的形式也會(huì)變得更加復(fù)雜，這必然會(huì)提升農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，應(yīng)積極的引進(jìn)優(yōu)秀的信貸人才，并對已有的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)和提高，這對于農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展來說是非常必要的。從農(nóng)村商業(yè)銀行的角度上來看，應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)工作，并從多個(gè)層面來對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行展示，讓工作人員能夠充分意識(shí)到防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從而對業(yè)務(wù)審批更加的慎重，堅(jiān)決防止不良資產(chǎn)的發(fā)生。另外，也要對不良資產(chǎn)所造成的危害進(jìn)行了解，隨著金行業(yè)中競爭變得更加激烈，不良資產(chǎn)會(huì)為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展套上枷鎖，讓其在市場競爭中失去有利地位，而這需要所有工作人員的共同努力，來實(shí)現(xiàn)對不良資產(chǎn)的有效控制。另外，也要積極的建設(shè)不良資產(chǎn)防控體系，找到預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡位置，將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)盡可能的分散開。

其次，要對農(nóng)村商業(yè)銀行本身的人事管理架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，通過小組的形式來實(shí)現(xiàn)對不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防控，當(dāng)前大部分農(nóng)村商業(yè)銀行中的人事管理架構(gòu)存在一定的不合理性，例如工作人員獲取回扣的問題和缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)等，這些問題都會(huì)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的出現(xiàn)。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)做好分級審核和申貸分離等工作，保證各項(xiàng)工作的獨(dú)立性。從市場化的角度來看，應(yīng)采用相互牽制的人員管理方式，實(shí)現(xiàn)權(quán)利的有效制衡。

最后，要對審計(jì)稽查工作進(jìn)行強(qiáng)化，根據(jù)實(shí)際情況來開展審計(jì)核查工作，對申貸分離受到高層支配的管轄關(guān)系進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)，使得風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制變得更加靈活，最大限度的防止不良資產(chǎn)出現(xiàn)。同時(shí)也要做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化工作，銀行的主要特征就是貨幣風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營，所以會(huì)出現(xiàn)貨幣相關(guān)的損失，所以銀行應(yīng)采取相應(yīng)措施來避免債權(quán)人受到損失?；诖耍r(nóng)村商業(yè)銀行可建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)化，例如企業(yè)兼并和企業(yè)破產(chǎn)等方式，雖然這屬于事后彌補(bǔ)的方法，但仍然對不良資產(chǎn)的處置有著重要的幫助作用。

5 結(jié)語

總而言之，之所以會(huì)出現(xiàn)不良資產(chǎn)，無論是企業(yè)的制度建設(shè)還是與社會(huì)制度方面都有著重要的關(guān)聯(lián)，同時(shí)也有著歷史遺留方面的原因，在對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置的過程中，往往需要花費(fèi)大量的物力和人力，另外還存在著與國家政策和金融市場信貸機(jī)制相關(guān)的制約因素，不但會(huì)對農(nóng)村商業(yè)銀行的正常發(fā)展造成限制，同時(shí)也降低了銀行在市場中的競爭力。本文首選對于不良資產(chǎn)含義進(jìn)行闡述，同時(shí)對于不良資產(chǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行帶來的危害進(jìn)行分析，從而對于制約農(nóng)村商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的因素進(jìn)行探討，最后對于農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置制約因素的解決措施進(jìn)行研究。希望通過本文，能夠?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置提供一些參考和幫助。

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[作者簡介]侯景花（1987-），女，山西運(yùn)城人，助教，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營管理。