商業(yè)銀行不良貸款上揚原因與處置探索

楊暉暉

摘 要：在我國經(jīng)濟新常態(tài)下，一些企業(yè)信用風險暴露，銀行貸款劣變趨勢短期內(nèi)難以緩解，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨的壓力較大，基層行如何在政策的指引下清收處置不良債務，是業(yè)務經(jīng)營中面臨的重要課題。文章通過分析當前不良貸款的現(xiàn)狀，提出若干可操作性的化解不良資產(chǎn)對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 成因分析 處置探索

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）10-211-02

一、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能按預先約定期限收回本金利息。我國銀監(jiān)會采用國際上通用的五級分類法對貸款進行分類，即正常、關注、次級、可疑、損失類貸款，后三類為不良貸款。

從國家權威機構公布的資料分析我國目前銀行業(yè)不良貸款有以下特點：

不良貸款總量巨大并且呈現(xiàn)增長速度，2015年9月，至少1個?。ㄊ?、區(qū)）的銀行業(yè)不良率超過2%、截至2015年9月末商業(yè)銀行不良貸款率，1.59%，其中山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領跑”全國，兩地不良率均超過4%，山西甚至逼近5%。我國商業(yè)銀行截止2014年第一季度末不良貸款余額6461億元、比年初增長541億元，增長4%.不良貸款占1.04%，五大銀行中農(nóng)行和交行均超過均值，建行第一季度增長金額高達55億元。

2014年我國銀行業(yè)金融機構不良貸款率達1.64%，提高了0.15%；商業(yè)銀行2014年末不良貸款率1.29%，提高了0.29%.2014年商業(yè)銀行不良貸款率創(chuàng)2009年來新高，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。

對比2013年，銀行業(yè)金融機構和商業(yè)銀行不良貸款率在2014年均增加明顯，截至2013年底，我國銀行業(yè)金融機構不良貸款余額，1.18萬億元比年初增加1016億元.不良貸款率為1.49%，而商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1%，比年初上升0.05個百分點，、截至2015年9月末，山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領跑”全國，分別為4.93%、4.28%。

山西省相關數(shù)據(jù)顯示截至2015年9月末，山西省不良貸款余額887億元，比年初增加128.97億元，不良貸款率為4.93%，比年初上升0.35個百分點。內(nèi)蒙古銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月末全區(qū)銀行業(yè)不良貸款余額733億元，不良貸款率為4.28%。

二、商業(yè)銀行不良貸款成因分析

金融企業(yè)不良貸款的形成原因紛繁復雜，主要的原因有以下幾方面：

1.政府不合理干預。政府不合理干涉導致信貸活動不能正常運行，經(jīng)濟金融市場混亂，存在潛在風險，主要表現(xiàn)在兩個方面：一是國家或地方政府要求商業(yè)銀行根據(jù)國家和企業(yè)意愿進行貸款；二是要求銀行與企業(yè)上速度、上規(guī)模，不斷發(fā)展。

2.法律不健全，執(zhí)法不嚴。一是法律法規(guī)不夠完善。銀行與企業(yè)之間的債權債務不夠明確，且缺乏相關法律保障，監(jiān)督機構沒有充分發(fā)揮作用；對金融市場了解甚少，信貸管理水平落后，無法與國際金融接軌。二是執(zhí)法不嚴。執(zhí)法部門在執(zhí)行過程中，有的地方實行地方保護主義，相關部門對執(zhí)法過程進行干預，影響了公正；有的部門存在著不按照法律執(zhí)行、不嚴格執(zhí)法等情形，致使銀行無法維權。

3.企業(yè)盲目投資。企業(yè)在經(jīng)營活動中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，盲目進行投資，從而造成負面效應。很多企業(yè)經(jīng)常通過一些關系從商業(yè)銀行獲取貸款，但是沒有資金實力，再繼續(xù)貸款，這樣周而復始，惡性循環(huán)，這將危及到企業(yè)的正常運行，也使得銀行可能無法收回貸款。另外，由于企業(yè)沒有對項目進行科學合理的預測管理，使得無法達到預期的收益率，甚至發(fā)生虧損的現(xiàn)象，無法保證償債能力，形成為不良資產(chǎn)。

4.缺乏有效金融監(jiān)管機構。目前，我國金融市場監(jiān)管機構很少，且大部分只是“常規(guī)”監(jiān)管，基本不進行風險性管理?！俺Ｒ?guī)”監(jiān)管對市場反應不敏感，實施措施常常滯后，不能有效防范風險；金融監(jiān)管機構的監(jiān)督力度不強，對相關商業(yè)銀行內(nèi)部管理不夠重視，大多時候只是停留在外部監(jiān)管，尤其是沒有明確商業(yè)銀行相關部門職責，以及對其職責實施情況沒有進行有效監(jiān)督；金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行監(jiān)管的方式主要是現(xiàn)場檢查，相關監(jiān)管人員僅僅按照上級要求，進行檢查工作和報表統(tǒng)計，走的是“流水線”“形式化”，缺乏有效性和防范性；金融監(jiān)管機構隊伍中，一些工作人員素質(zhì)水平不高也影響監(jiān)管工作質(zhì)量。

三、商業(yè)銀行不良貸款的清收處置舉措

1.通過內(nèi)部機制進行以貸還貸、展期等轉(zhuǎn)貸方式，化解暫時的不良貸款。以貸還貸，也叫以新貸還舊貸，是指金融機構與借款人在舊的貸款尚未歸還的情況下，簽訂新的貸款合同，約定以新貸款清償全部或部分舊貸款。以貸還貸在目前金融機構貸款業(yè)務中是普遍的現(xiàn)象。貸款展期是指當銀行發(fā)放給企業(yè)或個人的貸款不能如期歸還時，由企業(yè)向銀行提出借款展期申請，經(jīng)銀行批準后延期償還貸款的一種行為。實踐證明，以上兩種轉(zhuǎn)貸方式在一定程度上都能較好地緩解了企業(yè)因生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)不暢而產(chǎn)生的短期資金需求的矛盾。

2.建立企業(yè)聯(lián)合抱團互助增信還貸機制。企業(yè)聯(lián)合抱團互助增信還貸機制適用于正常經(jīng)營企業(yè)，是建立在企業(yè)、銀行完全自愿的基礎上，依靠企業(yè)自身的力量。對溫州地方政府和金融管理部門來說，在當前的經(jīng)濟金融形勢下，企業(yè)聯(lián)合抱團互助增信還貸機制，可以保護大批正常經(jīng)營企業(yè)免受擔保鏈風波影響，確保企業(yè)續(xù)貸的一種可行辦法，而且該機制完全是企業(yè)互助的市場行為，不占用政府財政等公共資源。有利于幫助重建社會信用，改善金融環(huán)境，保護經(jīng)濟金融穩(wěn)定。該機制于2014年9月試點，截至2015年6月30日，由135家企業(yè)組建的12組企業(yè)聯(lián)合抱團互助增信還貸小組，已轉(zhuǎn)貸業(yè)務138筆，金額達1.88億元。該項舉措已列入2015年溫州金改“新十二條”的重要內(nèi)容，被列入瑞安市2015年改革攻堅項目。

3.通過法律途徑催收、化解不良貸款。運用法律手段清收不良貸款是保護金融債權、維護信貸資產(chǎn)安全，壓降不良貸款“攀升”的重要途徑，而相關法律法規(guī)是保護金融債權的最后屏障，建立統(tǒng)一完善的法律制度和內(nèi)容充實、可操作性強的法律規(guī)范對保護我國金融債權安全具有重要意義，特別是對于金融債權受到侵害時的維護，是其他保護方式無法替代的作用。

通過這種方式化解不良時，有時候費時又費成本。只有跟法院緊密聯(lián)動，兜底資產(chǎn)處置全流程才能縮短訴訟時間。公權力機關資源是有限，需要爭奪和爭取。因此，向法院派駐人員協(xié)助工作一方面減輕法院壓力，另一方面更加熟悉法院流程反饋，從而加快司法處置進度。第一，做好訴訟時間節(jié)點管理。對訴訟過程中的各個節(jié)點進行梳理，并對訴前準備、立案、財產(chǎn)保全、排期與送達、開庭、判決、判決生效、執(zhí)行立案、押品排名等進行無縫對接。第二，打擊失信客戶。落實好失信被執(zhí)行人名單的錄入，將失信人員列入最高院失信黑名單中，使其無法坐飛機、動車，以及賓館高消費，及時通告當?shù)鼗鶎臃ㄔ簣?zhí)行局對接聯(lián)系，要求法院盡快將我行陸續(xù)產(chǎn)生的失信被執(zhí)行人錄入系統(tǒng)。堅持不懈，才提高失信的震懾，從而達到清收目的，更能轉(zhuǎn)變社會風氣，改善經(jīng)營環(huán)境。

4.通過債轉(zhuǎn)股的方式將商業(yè)銀行原有的不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)的股權。

在2016年全國“兩會”以及博鰲亞洲論壇年會上，李克強總理兩次提出要通過市場化債轉(zhuǎn)股的方式，探索逐步降低企業(yè)的杠桿率。中國人民銀行、銀監(jiān)會的相關領導也都提到正在研究制定相關文件，推動商業(yè)銀行不良貸款實施債轉(zhuǎn)股，以加速商業(yè)銀行不良貸款處置。

毫無疑問，債轉(zhuǎn)股這一政策性措施對于盤活銀行不良資產(chǎn)、強化對企業(yè)的監(jiān)督管理；減輕國有企業(yè)負擔實現(xiàn)國有企業(yè)的脫困目標有著極其重要的意義，是化解我國銀行風險，改善國有企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構的一項戰(zhàn)略決策，也是現(xiàn)階段最有意義最重要的舉措之一。其本質(zhì)屬性是應該得到肯定的，但必須看到的是，債轉(zhuǎn)股作為一項新生事物，不可避免的會與現(xiàn)行體制、機制、觀念甚至法律發(fā)生矛盾，不可避免的遇到各種復雜的問題和困難，這就需要明確規(guī)范資產(chǎn)管理公司與其他社會職能部門之間的關系，從法律角度賦予債轉(zhuǎn)股的合法性，和金融資產(chǎn)管理公司從事的債轉(zhuǎn)股的合法地位，建立相應的法律法規(guī)對債轉(zhuǎn)股這一新生事物各個方面進行約束、完善立法。

在我國，資本市場不發(fā)達，國有企業(yè)資金嚴重依賴銀行貸款，但銀行的債權人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。當前，存在一個突出現(xiàn)象是，銀行的債權糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無法執(zhí)行實施。實行債權轉(zhuǎn)股權后，國家組建金融資產(chǎn)管理公司或股權受讓方取得對企業(yè)的監(jiān)管權，就能增加對債務企業(yè)的約束力度，防止企業(yè)經(jīng)營行為短期化，保障銀行權益。

參考文獻：

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（作者單位：溫州銀行瑞安支行 浙江溫州 325200）

（責編：趙毅）