疾控中心預(yù)算績效管理淺談

盧應(yīng)梅

關(guān)鍵詞：疾控中心? 預(yù)算績效管理? 考核評價

一、緒論

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展及全民生活水平的提高，工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、人口老齡化進(jìn)程的不斷加快，人民的生活方式變化，全民健康面臨著新的挑戰(zhàn)，疾病預(yù)防已經(jīng)成為最經(jīng)濟(jì)效益的健康策略。全面實施預(yù)算績效管理，并將績效管理覆蓋所有財政資金，貫穿預(yù)算編制、使用管理等全過程。做到花錢必有效，無效必問責(zé)，為提升全民健康水平及促進(jìn)公共衛(wèi)生事業(yè)的蓬勃發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

二、管理體系構(gòu)建策略

（一）樹立管理理念

在任一項管理工作中，要確保工作質(zhì)量，都要有科學(xué)、完善的管理理念，預(yù)算績效管理工作也不例外。具體來說，管理層應(yīng)該高度重視這一工作，讓疾控中心管理層以及廣大職工都能積極參與到這一工作中。管理層要積極制定各項舉措，凸顯對這一工作的重視，給職工做好榜樣，讓他們也能積極履行自身的職責(zé)。此外，應(yīng)加大對于相關(guān)政策的宣傳力度，對財務(wù)會計以及與此工作相關(guān)的科室加強(qiáng)培訓(xùn)，還要對業(yè)務(wù)室做好調(diào)研工作。在具體工作中要做到“花錢必有效”，若出現(xiàn)問題，要嚴(yán)格問責(zé)，以這樣的管理理念指導(dǎo)具體工作。

（二）建立管理制度

科學(xué)的制度對工作的進(jìn)行有著保障作用，在具體工作中，要有明確的預(yù)算績效管理工作方案，面向每一個科室，對于每個業(yè)務(wù)、項目都要做好管理，開展預(yù)算績效管理工作自評，從事前、事中以及事后三個方面入手，實施績效自評，進(jìn)而指定管理制度。

（三）預(yù)算管理與績效考核結(jié)合

績效考核主要是借助各項具體的指標(biāo)等，實施定量和定性分析，展示出中心的管理效益，是預(yù)算管理中的一個重要部分，這兩者有差異，但是在具體管理工作中，可以和績效考核掛鉤，因為預(yù)算管理可以給績效考核提供依據(jù)，而績效考核也能有效推動預(yù)算管理工作的進(jìn)行。此外，這樣還能有效調(diào)動職工的工作積極性，也能讓他們從思想上重視這一工作。

（四）人才隊伍建設(shè)

任何工作的開展都要依靠人來進(jìn)行，所以工作質(zhì)量的提升，和工作隊伍的整體水平息息相關(guān)。對此需要強(qiáng)化人才培養(yǎng)，重視培養(yǎng)復(fù)合型人才，讓信息化進(jìn)程能得到推進(jìn)。中心應(yīng)該適當(dāng)安排培訓(xùn)活動、工作技能交流會等，還要讓職工都能明確，若只懂財務(wù)知識，已經(jīng)無法滿足實際的預(yù)算績效管理要求，進(jìn)而重視對自身能力的提升。

三、績效管理設(shè)計思路

預(yù)算績效管理工作的重要性不言而喻，本文將就疾控中心的這一工作展開分析，簡述管理思路中的重點。

（一）績效指標(biāo)設(shè)定

這一內(nèi)容是預(yù)算編制等的基礎(chǔ)，著眼于財政預(yù)算資金，看其在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。在設(shè)定時需要遵循申請資金者設(shè)定指標(biāo)的原則。在具體設(shè)定指標(biāo)時，要考慮中心的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合進(jìn)行。還要和預(yù)算支出內(nèi)容效果等保持一致，通過具體的調(diào)查研究，確保是可行的，還要和計劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)要一致，能一一對應(yīng)。

（二）績效目標(biāo)跟蹤

這是預(yù)算績效管理工作中的一個重要部分，對于績效運行中的各類信息展開分析，進(jìn)而跟蹤監(jiān)控具體的目標(biāo)實現(xiàn)程度，關(guān)注預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，若出現(xiàn)問題可及時處理，進(jìn)而確保各項目標(biāo)能夠按期完成。

（三）績效自評

這也是預(yù)算績效管理中的一個關(guān)鍵部分，主要指對績效指標(biāo)以及具體的目標(biāo)進(jìn)行分析預(yù)測。具體的評價標(biāo)準(zhǔn)有以下幾方面：計劃、行業(yè)、歷史標(biāo)準(zhǔn)。可采用的方法有成本效益分析法以及因素分析法等。

四、工作強(qiáng)化建議

在對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行強(qiáng)化時，可以重點從以下幾方面進(jìn)行：

（一）設(shè)定總目標(biāo)

疾控中心在設(shè)定預(yù)算績效管理總目標(biāo)時，明確新時代衛(wèi)生與健康的各項工作方針，將人民的健康當(dāng)做核心部分，全面控制工作質(zhì)量，著眼于工作隊伍的打造，抓人才建設(shè)，讓服務(wù)能力以及水平得到有效提升，疾病防控工作可以順利開展。再根據(jù)總目標(biāo)設(shè)定結(jié)核病、衛(wèi)生應(yīng)急響應(yīng)等具體科室以及各個職工的預(yù)算績效目標(biāo)。

（二）合理設(shè)定績效指標(biāo)

疾控中心具體的工作任務(wù)有：疾病預(yù)防與控制，實驗室檢測分析與評價等。工作任務(wù)的多樣性以及責(zé)任的重大性，決定著具體的績效指標(biāo)設(shè)定必然是復(fù)雜的，所以在具體開展工作時要綜合考慮各種情況，合理設(shè)定。

從疾控中心的具體工作來說，涉及多層次績效管理，在具體進(jìn)行績效評估以及量化時，需要用到多種管理工具。具體的考核指標(biāo)有多種，例如定量和定性指標(biāo)，督導(dǎo)培訓(xùn)指導(dǎo)效益，體檢人員滿意度等。

（三）績效目標(biāo)跟蹤考核與問責(zé)問效

1、強(qiáng)化績效考核

科學(xué)的績效目標(biāo)能夠促進(jìn)職工工作效率的提升，也和職工的道德能力素質(zhì)的提升等聯(lián)系緊密，在具體工作中可以將績效工資偏重風(fēng)險系數(shù)高的崗位，這些崗位一般肩負(fù)著比較重大的責(zé)任。在對職工進(jìn)行考核時，也可以綜合考慮預(yù)算績效，還可以將其當(dāng)做選拔用人的一個參考依據(jù)，這樣可以促使職工更積極的履行自己的各項責(zé)任，各個業(yè)務(wù)部門都能盡職盡責(zé)地完成自己的工作。

2、跟蹤考核

中心實施預(yù)算管理工作，主要是將一切經(jīng)濟(jì)活動都緊緊圍繞在中心目標(biāo)周圍，以實現(xiàn)中心目標(biāo)為基礎(chǔ)展開各項工作，所以在具體的工作中，應(yīng)該重視中心預(yù)算管理制度的構(gòu)建以及落實，讓預(yù)算能得到有效的控制以及約束。為了確保工作效果，順利實現(xiàn)各個預(yù)算指標(biāo)，還要有嚴(yán)格的考核辦法，結(jié)合各責(zé)任部門的工作成果，實施績效考核，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行中存在的各種問題，例如出現(xiàn)預(yù)算偏差，是因何原因產(chǎn)生的，這些都能及時處理，也能明確預(yù)算管理制度是否健全，有沒有得到貫徹執(zhí)行。從多個方面實現(xiàn)對預(yù)算績效目標(biāo)的跟蹤考核。

在具體使用項目資金時，業(yè)務(wù)科室要按照各項目實施細(xì)則仔細(xì)核查，還要明確每一筆用款計劃以及具體的使用經(jīng)費，確保項目中的資金都能按照實施細(xì)則及時足額使用。在具體工作中，還要有專人負(fù)責(zé)此項工作，對于具體的賬目做好登記，每一筆都要登記在冊。財務(wù)科室和業(yè)務(wù)科室要做好配合，每月核對項目執(zhí)行進(jìn)度表，由財務(wù)科發(fā)給業(yè)務(wù)科室，這樣也可以督促業(yè)務(wù)科室按照目標(biāo)安排預(yù)算，讓資金的使用效率更高。在每一個季度都要對資金的具體使用情況進(jìn)行檢查，還要形成季度通報制度，對于一些固定資產(chǎn)以及物資采購管理，需要按照具體要求進(jìn)行，此外還有實驗室相關(guān)儀器設(shè)備等，無論是采購還是維護(hù)管理，都需要按規(guī)定執(zhí)行。

3、落實問責(zé)問效

科學(xué)合理的績效制度，還應(yīng)該有具體的問責(zé)制度做保障，這樣才能讓其激勵效果以及約束效果更好。無論是預(yù)算編制，還是調(diào)整以及監(jiān)督等，這些環(huán)節(jié)都應(yīng)該定期做好綜合分析，明確預(yù)算控制中已經(jīng)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的問題，進(jìn)而及時擬定解決措施，同時，要有明確的獎懲制度，且可以有效落實。

（四）目標(biāo)自評

在具體工作中需要根據(jù)績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和方法這兩個方面，對這一工作的執(zhí)行以及完成效益的進(jìn)行自評，并形成報告，著眼于預(yù)算編制的科學(xué)性以及管理中的各個環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題，認(rèn)真分析，找到原因，進(jìn)而針對性解決。尤其是財政資金的收入和支出，要及時明確，還要分析績效目標(biāo)任務(wù)的合理性，看其具體目標(biāo)實現(xiàn)程度與預(yù)期目標(biāo)之間是否存在偏離情況。

在開展自評時，可具體從以下幾個方面入手：預(yù)算支出控制，財務(wù)制度執(zhí)行情況等，還要對公用經(jīng)費，以及項目中的各種支出進(jìn)行分析，看項目預(yù)算支出和最終的決算支出是否存在偏差，偏差程度如何。此外應(yīng)該關(guān)注項目決策是否具備足夠的嚴(yán)謹(jǐn)性，項目管理制度是否健全，最終的績效結(jié)果評價是否科學(xué)。

（五）結(jié)果應(yīng)用

在完成了自評環(huán)節(jié)之后，需要對最終的結(jié)果進(jìn)行分析，以此作為對管理制度完善的重要依據(jù)，進(jìn)而對管理措施進(jìn)行改善，讓工作水平能得到提升。明確支出責(zé)任，實現(xiàn)預(yù)算、業(yè)務(wù)、績效、財務(wù)這四個方面的有效聯(lián)動。重視對評價結(jié)果的分析，并將其當(dāng)做第二年度預(yù)算工作的參考。

五、結(jié)束語

隨著疾控中心深化改革，應(yīng)建立預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價，評價結(jié)果有反饋的全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，提高公共衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量和完成目標(biāo)任務(wù)。

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