個人債務(wù)與公司債務(wù)“變臉”時債務(wù)主體的認定

郭丹

中圖分類號：D922.291.91 文獻標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2020）05-142-02

摘 要 公司法人人格獨立，個人債務(wù)與公司債務(wù)本相互獨立，但有時也存在相互“變臉”的轉(zhuǎn)化情形。一是為實現(xiàn)法律的實質(zhì)正義，保護權(quán)利人合法權(quán)益，通過“刺破公司面紗”制度，使得有關(guān)債務(wù)突破法人人格獨立對于主體的限制，讓不法股東對公司的債務(wù)或者公司對不法股東的債務(wù)負責(zé)。二是在特定自然人所為行為是個人行為還是公司行為界定不清時，對個人債務(wù)與公司債務(wù)進行認定，可以分情況參照代理的相關(guān)制度予以判斷。

關(guān)鍵詞 法人人格 個人債務(wù) 公司債務(wù) 公司行為

一、個人債務(wù)與公司債務(wù)相互“變臉”的情境

市場經(jīng)濟活動中，個人債務(wù)與公司債務(wù)時常出現(xiàn)相互“變臉”的情形。首先，在公司法人人格混同的情況下，個人債務(wù)可能“變臉”成公司債務(wù)，公司債務(wù)亦可能“變臉”成個人債務(wù)。無論是基于法人擬制說、法人秩序說等何種學(xué)說，公司法人人格獨立是世界各國法律普遍認可的重要法律制度，通常情況下，公司的債務(wù)和公司股東的個人債務(wù)是相互獨立、各不等同的。但是隨著社會的不斷進步，經(jīng)濟的日新月異，出現(xiàn)了諸多新興情況，如公司特定股東的債權(quán)人要求將特定股東與公司視為一體，從而迫使公司對該股東個人債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。新的情況下，公司的債務(wù)與公司股東的債務(wù)會出現(xiàn)轉(zhuǎn)化交叉。

其次，在市場經(jīng)濟活動中還存在諸多個人債務(wù)與公司債務(wù)界定不清造成的債務(wù)“變臉”情形。對于公司而言，公司意志的實現(xiàn)需要通過法定代表人、公司員工等特定自然人的簽字或蓋章，而特定自然人本身同時也是獨立的法律主體，在此情況下，確定該自然人的行為是其自身的行為還是公司從事的行為直接影響著行為下的債務(wù)主體是公司還是特定自然人個人。受中華文化習(xí)俗和商業(yè)習(xí)慣的影響，對于熟人介紹或者因為交易成為朋友或者是始于一個電話、一次交易會上會面的交易雙方之間，經(jīng)常出現(xiàn)不簽訂書面合同情形，交易憑證只有自然人簽字的材料，如此導(dǎo)致個人債務(wù)與公司債務(wù)出現(xiàn)爭議時，債務(wù)主體不明。如在建筑商、餐飲業(yè)等行業(yè)中，供貨商接到訂貨電話后送貨上門，事后隨意找人簽字結(jié)賬，加之類似行業(yè)人員流動性較大，在企業(yè)利用離職員工推脫債務(wù)時，債權(quán)人維權(quán)困難。

二、個人債務(wù)與公司債務(wù)的認定

在公司法人人格混同的情況下，為確保法律關(guān)系的實質(zhì)正義，維護交易安全和權(quán)利人的合法權(quán)利，法人人格否認制度和法人人格逆向否認制度相繼出現(xiàn)。無論是要求不法股東對公司法人的債務(wù)負責(zé)，還是要求公司法人對不法股東的個人債務(wù)負責(zé)，都為權(quán)利人維護合法利益提供了途徑。在此種情況下，相關(guān)的公司債務(wù)、個人債務(wù)先前狀態(tài)是具體明確的，債務(wù)主體是確定的公司或者個人，但是為確保實質(zhì)正義，對相關(guān)債務(wù)的責(zé)任再次劃分，即突破個人債務(wù)與公司債務(wù)的界線，將債務(wù)“變臉”，即用不法股東的財產(chǎn)清償公司的債務(wù)或者用公司的財產(chǎn)清償不法股東的特定債務(wù)。此時的債務(wù)“變臉”在債務(wù)主體的變化上更多地體現(xiàn)在債務(wù)主體的增加，主要是權(quán)利人通過“刺破公司面紗”的方式尋求救濟，只要認定了不法股東行為符合相關(guān)條件，公司法人人格被否認，相關(guān)債務(wù)就會突破法人人格獨立對于主體的限制。

在個人債務(wù)與公司債務(wù)的界定不清的情況下，對債務(wù)主體進行認定需要結(jié)合案件中諸多因素綜合考慮?！睹穹倓t》第六十一條規(guī)定，依照法律或者法人章程的規(guī)定，代表法人從事民事活動的負責(zé)人，為法人的法定代表人。法定代表人以法人名義從事的民事活動，其法律后果由法人承受。法人章程或者法人權(quán)力機構(gòu)對法定代表人代表權(quán)的限制，不得對抗善意相對人?！睹穹倓t》第一百七十條規(guī)定執(zhí)行法人或者非法人組織工作任務(wù)的人員，就其職權(quán)范圍內(nèi)的事項，以法人或者非法人組織的名義實施民事法律行為，對法人或者非法人組織發(fā)生效力。法人或者非法人組織對執(zhí)行其工作任務(wù)的人員職權(quán)范圍的限制，不得對抗善意相對人。這兩條規(guī)定了特定自然人職務(wù)代表或職務(wù)代理的法律后果由法人承受，且可總結(jié)出判斷行為是否是公司行為的關(guān)鍵點在于行為是否在權(quán)限范圍內(nèi)以法人名義進行，同時考慮善意第三人的情形。

其一，特定自然人在行為時明確以公司的名義進行，例如在書面合同書中載明行為主體是公司，在合同書簽字并且加蓋了公司的公章。此時，行為形式上的主體是公司，在行為項下的債務(wù)未履行時，交易相對人往往據(jù)此向公司主張債務(wù)，相對人的請求能否獲得支持，取決于行為形式上主體與真實的主體是否不一致的認定?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第九十條規(guī)定：“當(dāng)事人對自己提出的訴訟請求所依據(jù)的事實或者反駁對方訴訟請求所依據(jù)的事實，應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)加以證明，但法律另有規(guī)定的除外。在作出判決前，當(dāng)事人未能提供證據(jù)或者證據(jù)不足以證明其事實主張的，由負有舉證證明責(zé)任的當(dāng)事人承擔(dān)不利的后果”、第九十一條第（一）項規(guī)定：“主張法律關(guān)系存在的當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)生該法律關(guān)系的基本事實承擔(dān)舉證證明責(zé)任”。相對人根據(jù)合同書主張法律關(guān)系的存在，向公司主張債權(quán)，應(yīng)初步認定為公司債務(wù)。

若公司認為并非公司債務(wù)的應(yīng)由公司承擔(dān)舉證證明責(zé)任，公司可從代表人或代理人無權(quán)限或者超越權(quán)限方面舉證，例如代表人已變更、行為人不是公司工作人員、行為人違反章程等，公司也可從雙方之間素有蓋章的交易習(xí)慣、交易活動與公司的經(jīng)營范圍不一致、交易地點不符、已履行債務(wù)主體不是公司等方面提出異議，公司提出的異議，綜合審查下來足以反駁特定自然人為公司行為的，應(yīng)認定是特定自然人的個人行為，債務(wù)是個人債務(wù)。無論是職務(wù)代表還是職務(wù)代理，司法實踐中可參照表見代理制度認定特定自然人的行為，在為民事活動時各方主體均有審慎的注意義務(wù)，在公司提出異議成立后，相對人若能舉證證明相對人在行為時有足夠的理由確信特定自然人是為代表公司的職務(wù)行為，特定自然人的行為給相對人形成了可以信賴的外觀，則不論特定自然人是否真的能代表公司，仍應(yīng)認定為特定自然人所為是公司行為，債務(wù)是公司債務(wù)。反之，相對人則要承擔(dān)舉證不能的后果，特定自然人的行為只能認定為個人行為，債務(wù)是個人債務(wù)。

其二，特定自然人在行為時未明確以公司名義進行的，特定自然人行為項下的債務(wù)若未履行，與相對人產(chǎn)生糾紛，各主體對個人債務(wù)還是公司債務(wù)各執(zhí)己見。對債務(wù)享有權(quán)利的相對人，主張權(quán)利所依據(jù)的證據(jù)材料，通常只有特定自然人簽字的單據(jù)或出具的確認材料等，無法顯示出公司的相關(guān)信息。相對人依據(jù)僅有特定自然人簽字或者出具的材料很難向公司主張權(quán)利，除非相對人能提交其他間接證據(jù)相互佐證，且證據(jù)足以達到能夠形成法律上推論的程度，才能認定債務(wù)為公司債務(wù)，否則相對人向公司主張權(quán)利難獲支持，相對人在此時舉證證明為公司債務(wù)難度較大。相對人依據(jù)特定自然人簽字的材料向特定自然人個人主張權(quán)利的，因通常情況下從事民事活動的行為人本身具有識別行為性質(zhì)，預(yù)計行為后果，判斷行為風(fēng)險的能力，應(yīng)根據(jù)相對人提供的材料結(jié)合交易習(xí)慣初步認定債務(wù)是特定自然人的個人債務(wù)。特定自然人若反駁相對人的權(quán)利主張，認為行為是為公司行為的，應(yīng)提供相應(yīng)的證據(jù)材料，此種情形和隱名代理極為相似，可參照相關(guān)規(guī)定。

《合同法》第四百零三條規(guī)定受托人因委托人的原因?qū)Φ谌瞬宦男辛x務(wù)，受托人應(yīng)當(dāng)向第三人披露委托人，第三人因此可以選擇受托人或者委托人作為相對人主張其權(quán)利，但第三人不得變更選定的相對人。特定自然人對相對人權(quán)利主張的抗辯，實際上可視為特定自然人在履行其披露義務(wù)，當(dāng)然這種披露不是口頭上的反駁，而是有證據(jù)支撐的披露。在特定自然人履行了披露義務(wù)后，相對人可享受選擇的權(quán)利，可選擇由特定自然人來履行債務(wù)，也可選擇由公司來履行債務(wù)。當(dāng)然相對人選擇特定自然人履行債務(wù)的，特定自然人負擔(dān)債務(wù)后可依據(jù)職務(wù)關(guān)系向公司進行追討。如公司舉證證明特定自然人超越職務(wù)權(quán)限或者無權(quán)限的，因行為時相對人沒有產(chǎn)生可信賴的外觀，故相對人沒有選擇公司承擔(dān)債務(wù)的權(quán)利，此時應(yīng)認定債務(wù)主體為特定自然人個人。如此認定路徑既能有效地防止特定自然人利用空殼公司轉(zhuǎn)嫁個人債務(wù)，損害相對人利益的情況發(fā)生，又能防止公司利用人員流動性將公司債務(wù)轉(zhuǎn)嫁給普通員工，損害行為人利益的情況發(fā)生。在特定自然人、公司與相對人三方間，特定自然人與公司的關(guān)系是內(nèi)部關(guān)系，相對人同特定自然人、公司則是外部關(guān)系，從舉證的可能性和便攜性上考慮，上述債務(wù)主體認定路徑也更加公平合理，更能促進當(dāng)事人為維護自身合法權(quán)益積極舉證，推動案件事實的查明。

三、個人債務(wù)與公司債務(wù)“變臉”的預(yù)防

債務(wù)主體的確定、穩(wěn)定不僅能促進市場經(jīng)濟發(fā)展、保障交易的安全性、維護權(quán)利人的合法權(quán)益，也能為公司的發(fā)展創(chuàng)造穩(wěn)定的環(huán)境、減少糾紛產(chǎn)生、提高投資者的信心。在公司法人人格混同情況，為了防止債務(wù)“變臉”，公司可以盡量規(guī)范化公司治理體系，嚴(yán)格按照《公司法》的要求進行制度設(shè)計，機構(gòu)設(shè)立，充分發(fā)揮公司監(jiān)事會、監(jiān)事的作用。在因特定自然人行為導(dǎo)致債務(wù)主體不清的情況下，公司應(yīng)及時進行法定代表人等工商信息的更新，完善授權(quán)文書的發(fā)放，及時對賬、逐筆清算，做好合同的整理歸檔，留存相關(guān)書面證據(jù)。在市場交易過程中，為減少糾紛的發(fā)生，作為交易相對方應(yīng)明確合同交易主體，如果交易主體發(fā)生變化，則一定要重新簽署合同或者簽署合同補充協(xié)議，以保證債權(quán)的順利執(zhí)行。市場主體應(yīng)樹立合同相對性的認識，即合同項下的權(quán)利義務(wù)只能賦予合同當(dāng)事人，合同僅在締約方之間發(fā)生效力。