基于財務共享中心的企業(yè)資金管理研究

楊揚

摘 要：本文首先從財務共享服務中心對于企業(yè)資金管理的影響入手展開探討，在此基礎上結合當前企業(yè)財務共享中心下資金管理存在的主要問題，分別提出強化企業(yè)資金信息質量控制、加強財務共享中心的資金集中管控、強化財務共享下賬目資金的核對及管理等改進對策，旨在進一步加強企業(yè)的資金管理工作，助力企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：財務共享中心? 資金管理? 信息系統(tǒng)? 賬目

一、財務共享中心服務對企業(yè)資金管理的影響

（一）有助于企業(yè)的資金集中管理

目前很多企業(yè)在實際工作中仍然沿用傳統(tǒng)的資金管理模式，導致管理工作效果不佳，而應用財務共享中心，能夠在企業(yè)內(nèi)部構建出一套完善的財務資金集中管理平臺，加快財務信息的傳遞速度，將重要的資金數(shù)據(jù)利用統(tǒng)一的平臺進行記錄與保管，并可快速調取。與此同時，基于財務共享中心，建立統(tǒng)一的賬戶管理機制，將總部及其名下子公司的資金流進行合理劃分，并進行統(tǒng)一結算，有效加強了企業(yè)資金的管理效率。

（二）有助于優(yōu)化企業(yè)的資金管理流程

目前，企業(yè)建立財務共享中心，不僅能夠進一步優(yōu)化企業(yè)的資金管理流程，還能夠在一定程度上對采購材料的價格、財務數(shù)據(jù)、員工的差旅費等信息進行有效的整合，節(jié)省了財務信息收集、整理的人力投入。所節(jié)省的人力可投入到對財務信息的數(shù)據(jù)分析方面，全面了解當前企業(yè)的運營情況，著重分析其中蘊藏的風險問題，規(guī)避財務風險及經(jīng)營風險的發(fā)生。

二、財務共享中心下企業(yè)資金管理中存在的主要問題

（一）信息系統(tǒng)整合程度不高

在企業(yè)的實際運營過程中，應用財務共享中心的管理模式，要將信息化管理作為工作的首要目標。財務共享中心不僅要對本公司的數(shù)據(jù)進行整合，還要對各個子公司提供的數(shù)據(jù)信息進行統(tǒng)一的管理，企業(yè)之間的信息數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)共享，進而導致財務共享中心無法在資金管理過程中發(fā)揮實際效用。

（二）原始數(shù)據(jù)缺乏準確性

財務共享中心要通過多個渠道對信息數(shù)據(jù)進行收集整理，雖然在一定程度上優(yōu)化了資金管理流程，由于從人工錄入原始數(shù)據(jù)的環(huán)節(jié)就發(fā)生了錯誤，導致信息數(shù)據(jù)失真，無法作為企業(yè)重大決策的基本依據(jù)，相關的審核人員對于數(shù)據(jù)是否真實無法進行進一步確認，導致數(shù)據(jù)分析失效，進而對資金管理工作造成一定的阻礙。

（三）資金管理缺乏一定的統(tǒng)一性

在企業(yè)的實際運營過程中，普遍存在資金使用的風險較高，資金管理缺乏統(tǒng)一性的現(xiàn)象。大多數(shù)的企業(yè)都由若干個子公司構成，每個子公司就相當于不同的會計主體。在當今現(xiàn)有的財務管理模式下，各個子公司的資金管理系統(tǒng)都不受到企業(yè)的直接管控，導致企業(yè)內(nèi)部的財務信息無法實現(xiàn)實時共享，由于財務監(jiān)管的工作滯后，導致有些企業(yè)內(nèi)部的工作人員存在違規(guī)使用資金的現(xiàn)象。因此可見，資金管理缺乏一定的統(tǒng)一性，在無形之中增加了企業(yè)的資金管理成本，進而對企業(yè)的健康發(fā)展造成一定的影響。

三、基于財務共享中心完善企業(yè)資金管理的重要對策

（一）強化企業(yè)資金信息質量控制

要加強企業(yè)的資金管理工作，首先就要從控制信息質量入手，在財務共享中心下，企業(yè)的財務賬戶需要集中管理，首先要針對企業(yè)與銀行之間的財務賬戶收付流通資金進行核算，并確保核算質量，相關的財務工作人員在實際工作中要將銀行的相關業(yè)務數(shù)據(jù)輸入到企業(yè)的財務共享中心系統(tǒng)中，通過有效的開展財務核算工作，對資金的信息質量進行管控，要從根本上保證財務資金相關信息的準確性。并有效的應用財務共享中心效率高、成本低的優(yōu)勢，在企業(yè)內(nèi)部構建完善的資金信息管理體系。另外，在企業(yè)實際運營過程中，相關的工作人員務必要加強對信息質量的管控過程，可以通過加強對數(shù)據(jù)的校對審核工作，開展定期進行病毒的查殺工作，在財務數(shù)據(jù)的錄入過程中要進行反復的核查，并在企業(yè)的賬戶內(nèi)部設立密碼指紋權限等保障信息系統(tǒng)的安全，將資金信息控制管理作為工作的首要目標，進一步促進企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化，有效的提高企業(yè)的資金管理水平。

（二）加強財務共享中心的資金集中管控

1、強化企業(yè)資金整合

為提高資金管理效率，企業(yè)應當加強對各個單位及部門之間的資金整合，將資金的整合通道不斷規(guī)范化，在企業(yè)內(nèi)部按照日為單位進行資金的整合，保證收入的賬戶要做到每日核對。另外，對于資金整合效率較差的部門要進行重點關注，將財務共享中心的工作流程及原理滲透給領導層，根據(jù)資金管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)進行分析，并制定長期的計劃，制定多種應急預案以解決突發(fā)情況，進一步實現(xiàn)企業(yè)的業(yè)務流程標準化，并對財務工作的整個流程進行細化，將構建財務共享中心作為資金管理工作的首要目標，通過強化管理工作，在一定程度上避免財務風險的發(fā)生。

2、對企業(yè)的特殊資金及大額資金進行管控

在資金管理過程中，實際應用財務共享中心的信息化平臺，對企業(yè)的大額支出進行實時監(jiān)管，加強支付審核工作，對這些資金的基本工作特性進行總結，并對以往的案例及財務數(shù)據(jù)進行深入分析，并將得到的結果利用財務共享中心進行上傳，為企業(yè)的重要決策提供有力的依據(jù)。通過打造共享中心及資金增值工作模式，不斷創(chuàng)新企業(yè)的價值鏈與資金管理工作。利用共享信息平臺將應收及應付的賬款進行管理，加強企業(yè)資金的流動性。以某房地產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)為例，該企業(yè)具有資金循環(huán)周期較長卻資金回籠速度慢的特點，為有效促進企業(yè)的長遠發(fā)展，利用財務共享中心將資金的管理結構進行轉變：首先，2017年該企業(yè)的資金周轉率相對較弱，但隨著財務共享模式的逐漸深入，針對企業(yè)的核心競爭力主要來源于專業(yè)的能力狀況。企業(yè)結合自身的優(yōu)勢，注重市場外部的環(huán)境變化，并針對實際的項目有效的提高企業(yè)的資金流轉速度。有效提高了管理水平，對企業(yè)的資金實現(xiàn)有效的管控。

3、為資金管理創(chuàng)造良好的支付條件

在財務共享中心模式下，企業(yè)的資金集中支付金額與之前相比產(chǎn)生了較大變化，因此，為資金管理創(chuàng)造良好的支付條件對于財務共享模式下的資金管理來說尤為重要。企業(yè)應當從業(yè)務端開始，要求相關工作人員在填寫業(yè)務單據(jù)及賬單時，務必要認真填寫，進一步確認收款信息的準確性，大到企業(yè)的管理層級人員，小到部門的管理者及基層服務人員，都應當從根本上意識到構建良好的財務共享中心對企業(yè)資金管理的重要性，從管理人員的角度出發(fā)，務必確保資金支付無誤。從技術角度來看，有效的應用信息管理技術確保資金結算數(shù)據(jù)的唯一性，對支付的數(shù)據(jù)進行反復核查，為企業(yè)的資金管理創(chuàng)造良好的支付條件，利用財務共享中心能夠將傳統(tǒng)的單一核算方式向多元化發(fā)展，將企業(yè)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的業(yè)務進行統(tǒng)一的會計核算，在一定程度上保證數(shù)據(jù)信息的共享化與透明化，有效的提高企業(yè)的信息處理效率與工作水平，為企業(yè)的重大決策提供有力的依據(jù)，進而實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。

（三）強化財務共享下賬目資金的核對及管理

企業(yè)在實際的資金管理工作中，要為資金管理的質量提供有力的保障，就要在實際的工作中安排專門的財務人員進行審核、復查、賬目核算等工作，進一步保證數(shù)據(jù)的安全性、對需要核對的會計科目進行資金管理，結合會計項目的收入及支出、資產(chǎn)負債問題進行深入的探究，判斷相關的憑證是否齊全、會計科目是否準確、適當，并將核對的結果進行整理，發(fā)布到財務共享中心的信息平臺中，保證資金核對單的公平性、透明性。另外，在企業(yè)內(nèi)部要定期開展會計賬目的核對工作，并將預計的結果與企業(yè)的實際賬目進行比對，分析是否具有較大的差異，不僅能夠一目了然的看出企業(yè)的支出是否超支，還加強了判斷賬目的合理性。若預期的結果與實際存在一定的偏差，就要對成因進行分析，若是資金核算方面的問題就要重新核算，若是企業(yè)個別部門的問題，相關的管理者就應當做出有效的整改方式，控制企業(yè)資金浪費的現(xiàn)象。因此，通過進一步強化財務共享下賬目資金的核對及管理工作，不僅能夠在一定程度上保障核算的質量，還能夠有效的控制企業(yè)的支出問題，從根本上減少了企業(yè)的財務風險與經(jīng)營風險，進一步強化了企業(yè)的資金管理工作。

四、結束語

總而言之，目前我國的經(jīng)濟體制不斷改革，科技技術不斷進步，各行各業(yè)在實際的運營過程中逐漸融入了現(xiàn)代化的信息技術。因此，基于財務共享中心下對企業(yè)的資金進行管理，不僅能夠為管理工作提供強有力的技術支持，還能夠在一定程度上促進規(guī)范化與統(tǒng)一化的管理，從根本上減少企業(yè)的運營成本，使企業(yè)能夠緊跟時代的發(fā)展腳步，通過加強企業(yè)的資金管理工作，促進企業(yè)的長遠發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。

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