基于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的供應(yīng)鏈金融優(yōu)化分析

沈偉欽 陳燕娟

摘 要：財(cái)務(wù)公司本身就是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部用以解決集團(tuán)內(nèi)部資金問題的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司的功能和準(zhǔn)確定位對(duì)于企業(yè)集團(tuán)資金管理和資金的運(yùn)作效率有著重要的作用。在集團(tuán)所處的供應(yīng)鏈的各種融資環(huán)節(jié)上，財(cái)務(wù)公司所承擔(dān)的職能，不僅是保證集團(tuán)本身的資金鏈穩(wěn)定，也同時(shí)具有監(jiān)督和協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)融資需求的作用，因此，分析財(cái)務(wù)公司在供應(yīng)鏈融資上的優(yōu)缺點(diǎn)，揚(yáng)長避短，對(duì)于優(yōu)化集團(tuán)公司的供應(yīng)鏈金融生態(tài)有著積極的意義。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司;供應(yīng)鏈金融;產(chǎn)融結(jié)合

一、財(cái)務(wù)公司概述

財(cái)務(wù)公司作為我國金融市場的主體之一，其在我國金融市場的完善過程中有著積極的作用。根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2006年第8號(hào)）的規(guī)定：財(cái)務(wù)公司是指在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部以加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的資金集中管理和提高資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司的設(shè)立主要是要把企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)成員公司的閑散資金有效地集中在一起，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金的均衡和高效流動(dòng)。

財(cái)務(wù)公司在成立之初，基本是以個(gè)人或輔助部門的形式存在的，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資金管理和支配情況。而隨著企業(yè)不斷擴(kuò)張的規(guī)模和市場，業(yè)務(wù)量也隨之不斷增長，財(cái)務(wù)部門所要管理的內(nèi)容更為復(fù)雜繁瑣，因此，財(cái)務(wù)公司也慢慢變成了一個(gè)獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于整個(gè)企業(yè)集團(tuán)來說，財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)所處的供應(yīng)鏈上開展相關(guān)的金融支持業(yè)務(wù)，對(duì)整個(gè)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)資源的整合和主營業(yè)務(wù)的發(fā)展具有重要的作用。

二、財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)公司供應(yīng)鏈融資中的優(yōu)劣勢分析

1.優(yōu)勢分析

（1）信息優(yōu)勢

財(cái)務(wù)公司主要針對(duì)企業(yè)發(fā)展過程中資金的來往情況管控，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)資金的支出與收入進(jìn)行全面細(xì)致的記錄，能夠清楚地了解供應(yīng)鏈中企業(yè)資金信息的具體情況，對(duì)供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)實(shí)質(zhì)的生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況和信用也能夠有充分地了解掌握，從而為供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)制定科學(xué)合理的金融服務(wù)方案。財(cái)務(wù)公司在供應(yīng)鏈金融中的優(yōu)勢主要是通過對(duì)集團(tuán)公司及其所處供應(yīng)鏈信息資源的掌握，然后依托這些信息和供應(yīng)鏈的合作程度進(jìn)行相應(yīng)的金融服務(wù)。

（2）專業(yè)優(yōu)勢

財(cái)務(wù)公司在金融市場當(dāng)中的作用跟其他的金融機(jī)構(gòu)有著明顯的差別，它源自于集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，是企業(yè)集團(tuán)專屬的金融平臺(tái)，即可以全面了解企業(yè)集團(tuán)實(shí)際的具體發(fā)展情況和資金使用情況，也對(duì)企業(yè)集團(tuán)的市場地位和所處供應(yīng)鏈情況有著充分的了解。對(duì)于哪些和集團(tuán)公司合作的客戶，財(cái)務(wù)公司作為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)最直接、產(chǎn)業(yè)融合度最高的金融機(jī)構(gòu)，比一般商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勢更明顯，在提供融資服務(wù)的時(shí)候能根據(jù)不同供應(yīng)鏈客戶的具體需求，為他們提供更加專業(yè)化和個(gè)性化的金融服務(wù)，從而降低整個(gè)供應(yīng)鏈融資的成本，提高供應(yīng)鏈企業(yè)的整體利潤。

（3）供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)易控制

由于財(cái)務(wù)公司屬于企業(yè)的一部分，所以所要服務(wù)的金融對(duì)象也僅是對(duì)集團(tuán)所處供應(yīng)鏈中有直接關(guān)聯(lián)的企業(yè)，特別是對(duì)企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行影響重大的上下游企業(yè)，所涉及到的范圍比較小，所以，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)因素也就不會(huì)太大。

2.劣勢分析

（1）市場化程度低

由于財(cái)務(wù)公司本身有著獨(dú)特性質(zhì)，不同于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行所承受的競爭壓力非常小。一般財(cái)務(wù)公司獲取利益的主要對(duì)象則是企業(yè)供應(yīng)鏈中的成員單位存貸款，所獲取的市場率與商業(yè)銀行有很大的差距，在為集團(tuán)企業(yè)的供應(yīng)鏈提供金融服務(wù)時(shí)，對(duì)于集團(tuán)外的客戶，由于缺乏集團(tuán)決策層的支持，對(duì)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)拓展有很大約束。

（2）抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱

因?yàn)樗?wù)的對(duì)象有限，所以在各個(gè)方面與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行相比較都有一定的距離和差異，不管是在資金數(shù)量、業(yè)務(wù)種類、服務(wù)項(xiàng)目還是管理信息系統(tǒng)、工作能力及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。在負(fù)責(zé)企業(yè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)后會(huì)跟隨著市場化業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)公司專業(yè)化和信息化要求將越來越高。

（3）財(cái)務(wù)公司定位問題

財(cái)務(wù)公司的主要工作重心是圍繞集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)來開展的，是隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展而發(fā)展，主要為集團(tuán)企業(yè)提供全面的金融服務(wù)，由于財(cái)務(wù)公司的這種內(nèi)部依賴性很容易導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)一些錯(cuò)誤定位的現(xiàn)象，甚至是單純地把財(cái)務(wù)公司等同于普通商業(yè)銀行，從而讓財(cái)務(wù)公司履行了一些超出其企業(yè)性質(zhì)的職能。同時(shí)集團(tuán)企業(yè)在對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行考核時(shí)，又容易出現(xiàn)過于追求經(jīng)濟(jì)利益的問題，這對(duì)于財(cái)務(wù)公司來說形成了無形的壓力，也不利于集團(tuán)公司金融業(yè)務(wù)的開展。

三、優(yōu)化財(cái)務(wù)公司對(duì)集團(tuán)企業(yè)供應(yīng)鏈融資支持的建議

1.明確財(cái)務(wù)公司在供應(yīng)鏈金融中的定位

集團(tuán)企業(yè)在實(shí)施供應(yīng)鏈融資過程中只有將財(cái)務(wù)公司在供應(yīng)鏈金融中進(jìn)行清楚的定位，才能夠保證其健康發(fā)展。財(cái)務(wù)公司應(yīng)該以商業(yè)銀行的發(fā)展作為財(cái)務(wù)公司今后功能的發(fā)展目標(biāo)，才能為集團(tuán)公司整合資源、增加競爭優(yōu)勢、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)提供幫助。財(cái)務(wù)公司在融合商業(yè)銀行優(yōu)勢功能時(shí)，要結(jié)合集團(tuán)產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略，培育更加專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)。同時(shí)，在財(cái)務(wù)公司考核體系中，財(cái)務(wù)公司應(yīng)重點(diǎn)考核財(cái)務(wù)公司的服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)的把控能力和資金的有效使用率，進(jìn)而督促財(cái)務(wù)公司提升服務(wù)，增強(qiáng)集團(tuán)的綜合效益。? ?

2.提高對(duì)財(cái)務(wù)公司市場化服務(wù)質(zhì)量的重視

只有保證能夠提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量，企業(yè)才能保證在激烈的市場競爭中生存發(fā)展下去。而財(cái)務(wù)公司的服務(wù)質(zhì)量則是以其在金融行業(yè)中的影響力進(jìn)行衡量的。由于財(cái)務(wù)公司屬于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，所以與其他金融機(jī)構(gòu)相比，在客戶了解方面占很大優(yōu)勢，同時(shí)，和商業(yè)銀行相比，財(cái)務(wù)公司和供應(yīng)鏈客戶是由集團(tuán)聯(lián)系在一起的長期的、穩(wěn)定的合作關(guān)系，溝通協(xié)調(diào)更為便捷。因此，財(cái)務(wù)公司在供應(yīng)鏈金融中，應(yīng)以客戶需求為導(dǎo)向，以市場化高標(biāo)準(zhǔn)要求自己，以差異化服務(wù)為手段，全力提升服務(wù)質(zhì)量。

3.創(chuàng)建合理的信用評(píng)估機(jī)制

財(cái)務(wù)公司所要服務(wù)的對(duì)象有限，僅是在企業(yè)供應(yīng)鏈中的各個(gè)企業(yè)，在進(jìn)行服務(wù)過程中要根據(jù)不同的服務(wù)對(duì)象制定相應(yīng)的經(jīng)營模式、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，對(duì)服務(wù)對(duì)象的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制。實(shí)際過程中不僅要對(duì)單個(gè)公司加大關(guān)注力度，同時(shí)還要對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行評(píng)估。信用評(píng)估機(jī)制的建立，不僅有利于提高資金的利用效率，更有利于財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管控，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的規(guī)模效益。

4.保證信息共享渠道的規(guī)范可靠性

供應(yīng)鏈中所包含的企業(yè)眾多，想要在大數(shù)據(jù)背景下完成信息共享，并保證信息的全面、真實(shí)、安全性，那么就要具備一個(gè)規(guī)范可靠的信息共享渠道。財(cái)務(wù)公司在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要借助集團(tuán)企業(yè)所處的供應(yīng)鏈地位來深入地了解供應(yīng)鏈相關(guān)的信息資源，一方面也要通過集團(tuán)企業(yè)掌握的信息建設(shè)成一個(gè)共享的信息分享平臺(tái)，然后根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)在整個(gè)供應(yīng)鏈上構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，以實(shí)現(xiàn)對(duì)這些信息數(shù)據(jù)進(jìn)行批量處理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)對(duì)供應(yīng)鏈融資信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

四、結(jié)語

總而言之，對(duì)企業(yè)集團(tuán)中的財(cái)務(wù)公司實(shí)施供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，能夠促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，不僅可以促進(jìn)企業(yè)自身競爭力的提升，還能為企業(yè)創(chuàng)造一定的經(jīng)濟(jì)利益，因此要重視財(cái)務(wù)公司在企業(yè)中的重要性。此外，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)開展過程中要重視風(fēng)險(xiǎn)的防范，確保供應(yīng)鏈高效通暢，幫助企業(yè)收獲更多的效益。

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作者簡介：沈偉欽（1986.10- ），男，閩南理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教師，講師，碩士研究生，研究方向：物流金融;陳燕娟（1988.01- ），女，閩南理工學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教師，講師，碩士研究生，研究方向：世界經(jīng)濟(jì)