新形勢下中小企業(yè)融資風險分析

郭媛媛

【摘要】目前，我國市場經(jīng)濟不斷變化，中小企業(yè)在經(jīng)濟建設中占據(jù)非常重要的位置，在很大程度上提供了人們生活質(zhì)量。隨著我國經(jīng)濟體制改革的逐漸深入，中小企業(yè)面臨諸多的機遇與挑戰(zhàn)。關注中小企業(yè)經(jīng)營管理，重視融資風險問題是促進中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。本文主要對中小企業(yè)融資風險進行分析，并提出具體的提升策略。

【關鍵詞】新形勢 中小企業(yè) 融資風險 風險分析

改革開放以來，我國中小企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，在企業(yè)經(jīng)營中融資問題一直是國民經(jīng)濟發(fā)展中的關鍵問題。雖然中小企業(yè)在經(jīng)營中對資金的需求量不那么大，但總體數(shù)量龐大，受到自身規(guī)模、技術、管理等因素的限制，中小企業(yè)融資能力普遍偏低。在新形勢下，中小企業(yè)融資風險日益凸顯，給企業(yè)發(fā)展帶來很大阻礙，難以滿足國家宏觀調(diào)控目標的實現(xiàn)。因此，中小企業(yè)應該把握精英中的重點問題，擴種融資渠道，規(guī)避融資過程中所產(chǎn)生的風險，降低不利因素對自身發(fā)展造成的影響。

一、中小企業(yè)融資風險控制的重要意義

資金是企業(yè)生存與發(fā)展必不可少的一部分，企業(yè)管理者必須正確對待融資渠道的管理工作，確保資金來源的可靠性、安全性、持續(xù)性，降低企業(yè)經(jīng)營過程中存在的融資風險，只有這樣才能保證企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的持續(xù)性資金支持。隨著中小企業(yè)不斷壯大，融資活動地位日益關鍵，融資風險控制在其中發(fā)揮了重要作用。企業(yè)融資主要是通過資金合理籌措的方法從中謀取經(jīng)濟效益，在日常經(jīng)營過程中，資金的應用隨處可見，只要是融資就會存在一定程度的風險，中小企業(yè)需要具備風險的預測與控制能力，避免融資問題對企業(yè)產(chǎn)生的不利影響。從目前經(jīng)濟發(fā)展來看，市場環(huán)境變化對中小企業(yè)融資渠道與規(guī)模的影響深遠，提高企業(yè)內(nèi)部、外部融資風險控制，是確保自身可持續(xù)發(fā)展的必然需求。

二、中小企業(yè)融資風險分析

（一）中小企業(yè)獲取信息不全面

企業(yè)獲取信息與市場信息不一致的情況較為突出，特別是中小企業(yè)與銀行之間，這種現(xiàn)象非常明顯。中小企業(yè)受到自身管理、技術等方面的仙子，無法向大企業(yè)那樣獲取及時、準確的信息內(nèi)容，一些關鍵信息的內(nèi)部化與不透明化加劇了融資風險的產(chǎn)生，銀行等金融機構比企業(yè)快一步的得到真實有效的信息。中小企業(yè)如果像銀行貸款需要投入大量的精力與人力，造成中小企業(yè)信息投資費用的增加，無法輕易獲取銀行的金融機構的貸款支持，給中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來不大阻礙。

（二）多國家經(jīng)濟政策的應變能力差

中小企業(yè)不像大型企業(yè)那樣有穩(wěn)定的經(jīng)營策略與手段，面對國家金融調(diào)控的，經(jīng)營生產(chǎn)與市場環(huán)境都有了很大變化，而中小企業(yè)很難根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展與金融政策做出快速的反應與調(diào)整，導致中小企業(yè)所面臨的融資風險加劇，甚至威脅到中小企業(yè)的生存。國家金融市場收緊，相對應的銀行貸款條件也就更加苛刻，中小企業(yè)就會面臨貸款利率上漲，企業(yè)財務面臨嚴峻考驗。中小企業(yè)如果想改變這種困境就必須結合市場環(huán)境調(diào)整資金結構，將融資規(guī)模控制在一個科學合理的范圍內(nèi)，確保資金利用的平衡有效。

（三）中小企業(yè)缺乏內(nèi)部控制

目前，我國很多民營企業(yè)不僅是所有者也是管理者，自身并沒有法人意識，字經(jīng)營過程中將自身的經(jīng)濟利益放在首要位置，缺乏經(jīng)營的獨立性。其次，很多中小企業(yè)并沒有專門的會計部門或者會計人員，即便有專門的人員技術能力也往往不能滿足實際工作需求。另外，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學的監(jiān)督與管理，很多領導層人員對會計工作干涉較多，影響會計工作的獨立性，無法發(fā)揮出會計監(jiān)督職能。除此之外，沒有與之相對應的管理體系，公司內(nèi)部機構無法形成有效的聯(lián)系，各部門之間溝通、交流較少，財務信息不完整、不全面、偷稅漏稅等問題嚴重，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。

三、改善中小企業(yè)選擇融資渠道的對策建議

（一）提高企業(yè)經(jīng)營管理水平

中小企業(yè)在經(jīng)營過程中規(guī)模較小、產(chǎn)值低，相比于大型企業(yè)他們在競爭實力上明顯落后，一些銀行等金融機構在進行貸款業(yè)務的時候，往往傾向于大企業(yè)。對于中小企業(yè)來講，經(jīng)營規(guī)模小、還款能力也欠佳，對金融風險的控制、規(guī)避能力不足。針對這方面問題，企業(yè)必須有正確的認識，能夠提高經(jīng)營管理水平，不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念與經(jīng)營思路，擴寬產(chǎn)業(yè)規(guī)模，提高企業(yè)的技術能力水平，從各方面角度提升經(jīng)營效益。

（二）多元化融資渠道

不同中小企業(yè)所涉及的產(chǎn)業(yè)與方向也有所不同，在嶄新的發(fā)展時期，所面對的機遇與挑戰(zhàn)也各不相同。中小企業(yè)如果要降低融資風險帶來的不利影響，就必須擴寬自身的融資渠道，面對當前互聯(lián)網(wǎng)信息技術的飛速發(fā)展，充分利用現(xiàn)代化技術的先進力量，通過多元化融資提高企業(yè)對風險的管控能力。中小企業(yè)應該結合自身的特點，以多元化渠道分散融資風險，降低風險帶來的損失，多元化融資渠道主要涉及企業(yè)內(nèi)部在資金的使用與外部多方面的選擇，對于不同處境、不同水平的中國小企業(yè)，融資選擇也有所不同，當銀行貸款很難實現(xiàn)的時候，中小企業(yè)可以通過債券市場的融資、保險公司融資、融資租賃等多種方法，緩解貸款壓力。在開展多元化的融資過程中，企業(yè)必須結合實際情況，明確企業(yè)未來的發(fā)展方向，努力提高自身市場競爭力。

（三）中小企業(yè)要對資金需求量進行合理控制，不可盲目樂觀

中小企業(yè)進行融資之前，需要對自身的自己需求有足夠的認識，做好融資風險的評估和分析工作，考慮股權資本與債務資本的比重，當債務資本比重越大，企業(yè)所面臨的融資風險也就越高。所以，中小企業(yè)在面對融資工作的時候，需要合理安排債務資本比重，能夠?qū)L險合理的分化處理。結合當前財務的實際情況，本著實事求是的原則，預先考慮權益資本，降低融資風險和國家政策變化對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來的不利影響。

綜上所述，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，技術水平也有所提高，中小企業(yè)融資渠道越來越廣泛，所面臨的風險也就越來越大。融資風險雖然是不可避免的，但是我們可以選擇正確的方法規(guī)避風險，降低風險對企業(yè)造成的影響。利用現(xiàn)代化信息技術，建立有效的內(nèi)部控制體系，提高經(jīng)營管理水平，選擇最佳的融資規(guī)模與期限結構，推動中小企業(yè)的健康發(fā)展，為現(xiàn)代化社會經(jīng)濟水平的提高奠定良好的基礎保障。

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