基于P市XX公司招標(biāo)采購的風(fēng)險分析與防控研究

井文

摘 要：采購項目風(fēng)險，即采購締約與履約實現(xiàn)采購商品過程中導(dǎo)致采購締約不能、締約無效或給項目進(jìn)程、效益等帶來不利影響的可能性。這當(dāng)中，既包括締約過程中對采購風(fēng)險識別不足，還包括履約過程中自然、社會不利影響，以及當(dāng)事人不誠信履約等因素形成的項目風(fēng)險。由于集團(tuán)公司對采購管理工作的監(jiān)管力度加大，各級采購部門面臨如何提高采購管理水平、降低采購風(fēng)險的問題。該公司采購主體單位涉及20多家分子公司，采購類別包含物資、服務(wù)、設(shè)備、工程等各種內(nèi)容，風(fēng)險防范非常重要。本文從內(nèi)因風(fēng)險和外因風(fēng)險兩方面分析了企業(yè)采購過程中面臨的主要風(fēng)險，并提出了防范規(guī)避的方法。

關(guān)鍵詞：招標(biāo)采購 風(fēng)險分析 風(fēng)險防范

為強(qiáng)化采購管理，規(guī)范采購行為，P市XX公司根據(jù)管理需要成立招投標(biāo)中心，明確總公司集中采購和分子公司自購的范圍與限額。據(jù)此，P市XX公司對采購監(jiān)管及風(fēng)險防控要求增加，招標(biāo)采購作為采購的主要方式，面臨如何提高招標(biāo)采購管理水平，降低招標(biāo)采購風(fēng)險的問題。本文僅就采購中的招投標(biāo)環(huán)節(jié)風(fēng)險加以研究，以期降低采購的招標(biāo)風(fēng)險，達(dá)到預(yù)期效果。

企業(yè)招標(biāo)風(fēng)險具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性、不確定性的特點(diǎn)。具體包括外因風(fēng)險和內(nèi)因風(fēng)險：

一、企業(yè)招標(biāo)采購的外因風(fēng)險

1市場風(fēng)險，由于市場變化，導(dǎo)致標(biāo)的物的供求關(guān)系發(fā)生巨大變化，潛在投標(biāo)人的投標(biāo)意向和投標(biāo)策略發(fā)生變化，進(jìn)而對招標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生影響。

2投標(biāo)人風(fēng)險，由于投標(biāo)人原因，部分投標(biāo)人與企業(yè)有合作經(jīng)歷，了解企業(yè)的采購規(guī)律，在不定量采購中，對用量較大的進(jìn)行高利潤報價，用量較小的進(jìn)行低利潤甚至虧損報價，通過不均衡報價取得中標(biāo)資格，進(jìn)而對采購方實際采購成本造成影響。

3質(zhì)量安全風(fēng)險，中標(biāo)人在履約過程中提供的產(chǎn)品與投標(biāo)承諾的產(chǎn)品質(zhì)量、品牌、性能等不一致，給采購方的實際使用和生產(chǎn)經(jīng)營帶來影響。

4履約風(fēng)險，包括中標(biāo)后因各種原因放棄中標(biāo)資格，不簽訂合同，以及簽訂合同后不按要求履約。

二、企業(yè)招標(biāo)采購的內(nèi)因風(fēng)險

1計劃風(fēng)險，需求單位計劃上報不及時，P市XX公司各分子公司的生產(chǎn)經(jīng)營范圍基本固定，所需的大宗生產(chǎn)原料和常用備件基本明確，但仍然存在計劃性不強(qiáng)，要求完成招標(biāo)或議價的時間較緊，開標(biāo)時間與要求的供貨時間較近等情況，給采購帶來一定的成本增加、質(zhì)量不可控風(fēng)險。

2標(biāo)的物風(fēng)險，P市XX公司目前仍未建立物料編碼和物料庫，對于采購過的標(biāo)的物，存在各分子公司之間信息不對稱，價格比較不充分的現(xiàn)象。另外，一些設(shè)備采購項目，設(shè)備管理人員由于專業(yè)性原因，提出的設(shè)備技術(shù)參數(shù)與要求、安裝使用要求等描述不準(zhǔn)確，很可能在交付驗收和安裝使用等履約過程中造成糾紛。

3招標(biāo)方案風(fēng)險，具體包括招標(biāo)方式的選擇，標(biāo)段的劃分，以及潛在投標(biāo)人資格要求及審查的風(fēng)險。例如有些可以公開招標(biāo)的項目，采用了邀請招標(biāo)，有些標(biāo)的物所屬行業(yè)不同，強(qiáng)行打包招標(biāo)，有些項目招標(biāo)對潛在投標(biāo)人的資格要求過于苛刻，均可產(chǎn)生招標(biāo)效果不好，甚至高價采購，引發(fā)潛在投標(biāo)方對招標(biāo)方的專業(yè)性存在質(zhì)疑等影響。

三、P市XX公司招標(biāo)風(fēng)險的防控措施

1招標(biāo)采購風(fēng)險的分擔(dān)

既然招標(biāo)采購過程存在風(fēng)險，這些風(fēng)險可能造成直接或間接的損失，那么這些風(fēng)險損失就必須在招標(biāo)人和投標(biāo)人之間合理分擔(dān)，才能使各方有效地管理風(fēng)險，通常在招標(biāo)文件和合同條款中約定，分擔(dān)一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

1.1有利于降低采購成本。

1.2有助于雙方積極控制風(fēng)險，以便招標(biāo)過程中雙方都能認(rèn)真做好風(fēng)險管理，使招標(biāo)采購順利進(jìn)行。

2回避招標(biāo)風(fēng)險

回避風(fēng)險是風(fēng)險防范的有效方法。投標(biāo)人風(fēng)險、質(zhì)量安全風(fēng)險、履約風(fēng)險、計劃風(fēng)險、標(biāo)的物風(fēng)險、招標(biāo)方案風(fēng)險在企業(yè)實際采購中，都一定程度上可預(yù)見、可設(shè)法消除。

2.1多方位、多角度做好采購準(zhǔn)備工作

需求單位在申報采購計劃時，務(wù)必根據(jù)實際情況進(jìn)行申報，加強(qiáng)市場調(diào)研，做好常用物料提前報審、緊急物料特殊說明等采購準(zhǔn)備工作。進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)公開招標(biāo)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性要求，招采實施過程中相關(guān)各方加強(qiáng)溝通，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險防控，避免信息不對稱，影響采購效果。

2.2加大檢查考核力度， 確保招標(biāo)工作的有序開展

XX公司招投標(biāo)中心做為采購的組織實施部門，是采購行為的最直接接觸部門，但對組織實施過程中暴露的問題，卻沒有直接檢查與考核的權(quán)利，一定程度上影響監(jiān)管效力。因此招采監(jiān)管部門協(xié)同招投標(biāo)中心共同制定招采工作考核細(xì)則，定期檢查各分子公司自購項目的招采工作和集中采購項目的執(zhí)行情況十分必要。主要檢查內(nèi)容應(yīng)包括是否有規(guī)避集中采購和虛假集中采購的情況，合同的簽訂和履行，資料存檔情況等，招采監(jiān)管部門和招投標(biāo)中心根據(jù)檢查內(nèi)容等劃分權(quán)責(zé)范圍，強(qiáng)化監(jiān)管成效。同時根據(jù)考核細(xì)則對招采工作和合同履約情況等進(jìn)行獎懲，及時糾偏。

2.3積極開展招采效果后評價，不斷提高招采管理水平

招采監(jiān)管部門或招投標(biāo)中心定期選擇典型項目進(jìn)行跟蹤評價或效能監(jiān)察，總結(jié)招采工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)。不斷完善管理機(jī)制，提高公司的招采監(jiān)管水平。

3轉(zhuǎn)移和自留招標(biāo)風(fēng)險

通過一定的方式，將招標(biāo)風(fēng)險轉(zhuǎn)移到另一主體。對于自然條件帶來的風(fēng)險，一方面可以在招標(biāo)文件中約定由投標(biāo)人承擔(dān)。另一方面還與投標(biāo)人約定由保險公司或承運(yùn)人來承擔(dān)。對于質(zhì)量安全風(fēng)險、履約風(fēng)險、市場風(fēng)險，可以在招標(biāo)文件的合同條款中約定，轉(zhuǎn)移給投標(biāo)人。

對于一些可能是發(fā)生的、不能回避和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，要采取有效措施，最大限度降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。如內(nèi)部人員風(fēng)險：加大招標(biāo)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高專業(yè)技術(shù)水平，使招標(biāo)采購更加規(guī)范、高效；加強(qiáng)招標(biāo)從業(yè)人員和評標(biāo)專家的廉潔自律教育，增強(qiáng)廉潔自律意識。

四、結(jié)束語

在招標(biāo)風(fēng)險防范過程中，如果我們能有效趨利避害，利用風(fēng)險，就能為公司帶來更大的利益。例如市場風(fēng)險中，如果預(yù)計標(biāo)的物價格上漲，及時履約就可能為公司來帶更大的利潤。做為招標(biāo)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)對當(dāng)前形勢下招標(biāo)采購風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)地分析、評估，制定一套完整的風(fēng)險防范體系，保證公司招標(biāo)采購高效、規(guī)范地運(yùn)行，為公司生產(chǎn)經(jīng)營提供有力的物資保障。

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