中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范研究

摘要：在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)不僅是市場經(jīng)濟(jì)的主體，也是市場經(jīng)濟(jì)活力的源泉，從各國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展表明，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了相當(dāng)大的比重，創(chuàng)造了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)和技術(shù)創(chuàng)新成果。尤其是我國人口眾多，就業(yè)壓力極大，為解決十三億人口的溫飽和就業(yè)問題，黨和政府加大力度扶持和發(fā)展中小企業(yè)。由于中小企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，潛伏在整個(gè)經(jīng)營過程之中，制約著企業(yè)的發(fā)展，因而非常有必要研究影響經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)形成的各種因素，及其表現(xiàn)形式，從而尋求經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范對策，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力，延長企業(yè)的生命力。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；防范對策

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)很多企業(yè)的規(guī)模也日益壯大。同時(shí)，企業(yè)也隨之面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，而經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)生很大的影響，這是企業(yè)生產(chǎn)過程中需要考慮的一個(gè)很重要的因素。對于企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)行業(yè)有每個(gè)行業(yè)不同的特質(zhì)，由于生產(chǎn)方式，經(jīng)營規(guī)模等原因，企業(yè)間的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也存在著很大的差異。中小企業(yè)從創(chuàng)立初期到成熟，會(huì)面對各類風(fēng)險(xiǎn)，受經(jīng)營規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱等因素的影響，對中小企業(yè)來說影響力很大，這些影響甚至于會(huì)將中小企業(yè)帶向消亡。中小企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)概括起來主要有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)，在這里著重研究中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。所謂經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營受到企業(yè)內(nèi)部、外部因素的影響，給企業(yè)的發(fā)展帶來不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

一、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)概述

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的日益完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)一步建立、完善，企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的市場競爭主體。企業(yè)按照市場經(jīng)濟(jì)的“游戲規(guī)則”進(jìn)行公平競爭，優(yōu)勝劣汰，適者生存，并逐漸尋找、確認(rèn)在市場中的立足和地位。由于目前的市場主體成分復(fù)雜，不講誠信現(xiàn)象依然存在，有些企業(yè)缺少防范意識(shí)，對經(jīng)營活動(dòng)中的法律問題了解甚少，以至于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不能有效地避免。

（一）經(jīng)營經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其分類

風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)的各種結(jié)果的變動(dòng)程度。風(fēng)險(xiǎn)可能給投資人帶來超出預(yù)期的收益，也可能帶來超出預(yù)期的損失。所謂經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，經(jīng)?？赡馨l(fā)生或遇到對企業(yè)經(jīng)營不利的事件。按內(nèi)外因素分，可分為內(nèi)部經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)與外部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；按類別區(qū)分，則包括：投資風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)資金控制風(fēng)險(xiǎn)、成本與盈利風(fēng)險(xiǎn)等等。

（二）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

1.對合作伙伴資信情況考察不細(xì)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)評估及保護(hù)措施

目前，大部分商貿(mào)公司是公民自己申請的。一些不法分子，在注冊公司時(shí)，偽造資本證明資料，騙得注冊，或用他人資金注冊后又釜底抽薪逃跑，屬于典型的“空殼”公司。這類公司沒有賬冊，創(chuàng)辦者常常把公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)到自己或者親戚的名下，債務(wù)卻留給公司承擔(dān)，個(gè)人不承擔(dān)任何責(zé)任。 企業(yè)在經(jīng)營中，沒有對合作伙伴的資信進(jìn)行細(xì)致的評估、深入的調(diào)查了解，沒有對發(fā)生糾紛解決途徑、方法進(jìn)行必要的研究和效果上的考量。簽訂合同時(shí)，沒有約定糾紛解決的方式，或者約定了不利于己方的解決方式。大多數(shù)合同沒有要求對方提供擔(dān)保，或者雖然對方提供了擔(dān)保，但因未依法辦理登記手續(xù)而歸于無效。一旦企業(yè)投入資金或者供給貨物后，便被不法商人占有、轉(zhuǎn)移或者揮霍，無法收回。就是起訴到法院，由于股東虛假注冊、抽逃資本和非法占有公司資產(chǎn)的證據(jù)難于收集，也難以追究股東的責(zé)任。

2.法律關(guān)系不清，訴訟措施不當(dāng)，導(dǎo)致案件敗訴或者無法執(zhí)行

法律關(guān)系不清，錯(cuò)訂合同性質(zhì)和名稱，導(dǎo)致雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任無法確定。企業(yè)為了自身的利益，由此發(fā)生沖突，產(chǎn)生糾紛。經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成共識(shí)。選擇訴訟也就在所難免了。但是很多的企業(yè)往往因?yàn)樵V訟流程不當(dāng)，導(dǎo)致案件敗訴。

二、企業(yè)內(nèi)部影響因素

（一）企業(yè)內(nèi)部影響因素是經(jīng)營資源，經(jīng)營資源是企業(yè)競爭優(yōu)勢的根本。不僅是保證企業(yè)獲得最大限度的利潤，而且可以左右企業(yè)的成長及其未來命運(yùn)。而如果一個(gè)企業(yè)能駕馭好經(jīng)營資源，那么必能將中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低。經(jīng)營資源即包括那些看得見、摸得著的有形資源，如企業(yè)雇員、廠房、設(shè)備、資金等，也包括那些看不見、摸不著的無形資源，如專利權(quán)、品牌、企業(yè)文化等。企業(yè)經(jīng)營資源的具體分類如下：

（1）人力資源，中小企業(yè)經(jīng)營過程是由職工來完成的，職工的教育水平以及專業(yè)技術(shù)水平?jīng)Q定企業(yè)的技術(shù)水平；職工的忠誠和貢獻(xiàn)決定企業(yè)維持競爭優(yōu)勢的能力。所以職工的能力、態(tài)度影響著企業(yè)的經(jīng)營，中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)受人力資源的影響。

（2）財(cái)務(wù)資源，企業(yè)的貸款能力和內(nèi)部資金的運(yùn)轉(zhuǎn)能力決定企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，有很多中小企業(yè)就是由于資金鏈斷了之后陷于倒閉局面。

（3）物質(zhì)資源，企業(yè)的廠房、設(shè)備及獲得原材料的可能性限制著企業(yè)的生產(chǎn)，并決定著生產(chǎn)費(fèi)用與品質(zhì)優(yōu)勢。

（4）組織資源，由于中小企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)是人的活動(dòng)，人與人之間，人與崗位之間都需要合理的分工組織，只有良好的組織才是精銳之旅，才會(huì)使中小企業(yè)經(jīng)營有高效率。

（5）技術(shù)資源，企業(yè)技術(shù)資源的充足程度決定企業(yè)的工藝水平、生產(chǎn)能力以及產(chǎn)品品質(zhì)等多個(gè)方面，是決定企業(yè)是否具有競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵。

（6）商譽(yù)，商譽(yù)的高低反映了企業(yè)內(nèi)部、外部對企業(yè)的整體評價(jià)水平，決定著企業(yè)的生存環(huán)境。

（二） 企業(yè)外部影響因素 企業(yè)外部影響因素則包括了宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)環(huán)境和外在競爭對手等的影響因素。具體說來如下：

（1）宏觀環(huán)境有政治法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境。

（2）產(chǎn)業(yè)環(huán)境主要是指產(chǎn)業(yè)的競爭狀態(tài)，包括潛在進(jìn)入者威脅，現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭，替代品的壓力，供方的討價(jià)還價(jià)能力，買方的討價(jià)還價(jià)能力，利益相關(guān)者的影響。

（3）競爭對手環(huán)境指企業(yè)面臨著的所有競爭對手。競爭對手越多，中小企業(yè)經(jīng)營壓力就越大，形成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

三、中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

研究經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的就是防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)雖然帶有不確定性，事實(shí)上某些經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)測和識(shí)別的，通過建立健全管理制度，建立靈敏的信息、預(yù)警系統(tǒng)可以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也可通過轉(zhuǎn)移、分散、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 對于企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)行業(yè)有每個(gè)行業(yè)不同的特質(zhì)，由于生產(chǎn)方式，經(jīng)營規(guī)模等原因，企業(yè)間的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也存在著很大的差異。

1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和識(shí)別。中小企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，首先根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營特點(diǎn)，要去分析和列出風(fēng)險(xiǎn)清單，即通過對經(jīng)營政策、運(yùn)營程序及以往事故的調(diào)查報(bào)告研究分析并結(jié)合與員工、顧客以及有關(guān)專家的廣泛交流，來確定自己企業(yè)所面臨的各種內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素，并通過在經(jīng)營過程中收集本企業(yè)的內(nèi)部各方面的信息和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能出現(xiàn)的變化趨勢的信息，提前對經(jīng)營做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，以便隨時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營方案，預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.建立健全管理制度防范風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)健全的管理制度是可以對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范起到?jīng)Q定性的作用。其中安全生產(chǎn)制度、會(huì)計(jì)控制制度、授權(quán)報(bào)批制度、資產(chǎn)負(fù)債比例控制制度、關(guān)鍵崗位的業(yè)務(wù)規(guī)程等關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)控制的基本制度都是關(guān)鍵。建立完整而嚴(yán)密的控制體系，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范。制定完善的各種制度，還要根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和改正，并確保各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，真正發(fā)揮其防范風(fēng)險(xiǎn)的效能。

3.建立靈敏的信息、預(yù)警系統(tǒng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對預(yù)測可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前，或已出現(xiàn)苗頭時(shí)，采取其他應(yīng)急對策來回避，使其減少或消除風(fēng)險(xiǎn)侵害和避免損失。建立預(yù)警指標(biāo)體系，即對于反映經(jīng)營、資產(chǎn)狀況的重要指標(biāo)，如國內(nèi)外形勢、行業(yè)態(tài)勢、企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)負(fù)債比例等，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及與同行的比較，確定合理的警戒線。

4.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。這是風(fēng)險(xiǎn)防范中最常用也是運(yùn)作復(fù)雜的對策。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)往往與只獲得最低利益或求得平均利益為前提，如積壓產(chǎn)品過多，為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，只有降價(jià)處理；許多中小企業(yè)由多個(gè)人出資，或在經(jīng)營過程中與人聯(lián)營也是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段。

5.分散風(fēng)險(xiǎn)。分散風(fēng)險(xiǎn)是從內(nèi)部減少風(fēng)險(xiǎn)。常用的分散風(fēng)險(xiǎn)主要有產(chǎn)品多樣化組合，經(jīng)營門路多樣化組合，資產(chǎn)運(yùn)作多樣化，投資的多樣化，從而將風(fēng)險(xiǎn)在不同的領(lǐng)域里分散了。

6.控制風(fēng)險(xiǎn)?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就采取的對策，控制風(fēng)險(xiǎn)在操作層面比較難，因此它要求企業(yè)管理者要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，隨時(shí)預(yù)估企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，盡量提前調(diào)整，并具備快速反應(yīng)能力和防御風(fēng)險(xiǎn)的手段。

隨著我國企業(yè)改革的深入，任何企業(yè)的經(jīng)營者都必須樹立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，克服盲目跟風(fēng)、圖虛名等老毛病，才能在市場經(jīng)濟(jì)中辦好企業(yè)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，在日趨激烈的市場競爭環(huán)境中，能控制風(fēng)險(xiǎn)、抓住機(jī)遇的企業(yè)必定會(huì)發(fā)展得很好，但是對于輕視風(fēng)險(xiǎn)或控制不了風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)來說，將可能風(fēng)波頻出，險(xiǎn)象環(huán)生，甚至被清除出局。企業(yè)只有提高管理水平，做好經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范，化解各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，才能有效避免各種損失，使企業(yè)的生命力更長更久。

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作者簡介：

黎佳， 四川廣播電視大學(xué)直屬學(xué)院，講師。