浙江省中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)傳遞的原因及防范研究

于嘉慧+陳穎+徐斐清+陳思婷

摘要：選取浙江省中小企業(yè)為研究對(duì)象進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)傳遞的原因及有效防范措施研究，有利于解決現(xiàn)階段擔(dān)保體系建設(shè)過(guò)程中存在的擔(dān)保關(guān)系隱蔽、隨意性強(qiáng)、抗風(fēng)性能力差等問(wèn)題，從而切實(shí)保證中小企業(yè)擔(dān)保合作更加穩(wěn)定，降低風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)融資更具安全性和質(zhì)量性。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警及防范

一、現(xiàn)階段浙江省中小企業(yè)擔(dān)保問(wèn)題分析

（一）擔(dān)保關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜

浙江省中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，受到融資限制，各個(gè)公司不斷通過(guò)互保的方式形成復(fù)雜的擔(dān)保鏈股信息，從而實(shí)現(xiàn)向銀行融資的目標(biāo)。這種錯(cuò)綜復(fù)雜的擔(dān)保關(guān)系，使各公司連帶責(zé)任復(fù)雜化。一旦被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，將導(dǎo)致企業(yè)遭受較大的經(jīng)濟(jì)損失。具體內(nèi)容我們可以從表1中看出：

從表1數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來(lái)看，榮安地產(chǎn)、數(shù)源科技都對(duì)多家公司進(jìn)行了較大額度的擔(dān)保。其中，榮安地產(chǎn)、海越股份、浙江綠城裝飾形成總額為35800萬(wàn)元的擔(dān)保鏈關(guān)系。從這一情況來(lái)看，一旦浙江綠城裝飾無(wú)法償還銀行債務(wù)，其24500萬(wàn)元的擔(dān)保將轉(zhuǎn)嫁給海越股份，根據(jù)年報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，其流動(dòng)比率將直接下降7.11%，現(xiàn)金流產(chǎn)生危機(jī)，繼續(xù)傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)至榮安地產(chǎn)，導(dǎo)致榮安地產(chǎn)流動(dòng)比率下降15.04%，僅為6.30%，導(dǎo)致榮安地產(chǎn)可能面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，亟需加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制構(gòu)建，合理、有效的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中小企業(yè)擔(dān)保問(wèn)題探究

1.擔(dān)保信息獲取困難

中小企業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保過(guò)程中，由于處于自身利益考慮，擔(dān)保關(guān)系較為隱蔽，這就導(dǎo)致股東較難獲取擔(dān)保信息，無(wú)法進(jìn)行有效控制，從而給企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)埋下了較大的安全隱患[1]。

2.擔(dān)保缺乏科學(xué)決策

中小企業(yè)由于自身實(shí)力和水平，經(jīng)常將解決融資難題放在第一位，不斷尋求第三方進(jìn)行擔(dān)保，而忽略信貸擔(dān)保問(wèn)題，由此產(chǎn)生擔(dān)保鏈。在具體擔(dān)保操作過(guò)程中，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)考慮不周，隨意性較強(qiáng)，從而使擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)加大。

3.企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

從中小企業(yè)自身來(lái)看，其資金規(guī)模較小，技術(shù)實(shí)力較弱，在這種情況下，導(dǎo)致其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。同時(shí)，在進(jìn)行相互擔(dān)保過(guò)程中，由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，使其無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，為中小企業(yè)擔(dān)保埋下了較大的風(fēng)險(xiǎn)[2]。

二、中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策分析

（一）加強(qiáng)公司治理結(jié)構(gòu)完善，做好相關(guān)制度建設(shè)

由公司內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警及控制是降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題產(chǎn)生的重要手段。在這一過(guò)程中，浙江省中小企業(yè)可通過(guò)對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，使對(duì)外的各項(xiàng)擔(dān)保決策更加科學(xué)、民主，從而對(duì)擔(dān)保產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題予以分析和發(fā)現(xiàn)，有效地規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在具體操作過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部可以對(duì)擔(dān)保流程進(jìn)行嚴(yán)格的審查，保證擔(dān)保操作更加規(guī)范；另一方面，對(duì)擔(dān)保合同的簽訂予以規(guī)范化的管理，保證擔(dān)保審批更加合理。

制度建設(shè)包括反擔(dān)保及事后處理制度。企業(yè)在為其他企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保融資過(guò)程中，受到信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的影響，可能導(dǎo)致?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，使擔(dān)保企業(yè)獲取追償權(quán)，防止日后被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后，遭到鏈條風(fēng)險(xiǎn)牽連。同時(shí)，加強(qiáng)保險(xiǎn)制度建設(shè)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散與控制。另外，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救及應(yīng)急處理機(jī)制，在簽訂擔(dān)保合同時(shí)，對(duì)擔(dān)保流程予以妥善考慮，完善擔(dān)保合同，使被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，自身影響最小化。

（二）銀行加強(qiáng)擔(dān)保審核，增加融資渠道

銀行作為目前浙江省中小企業(yè)的主要融資渠道，要注重對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的擔(dān)保關(guān)系研究，針對(duì)融資額較大的企業(yè)，必須提高對(duì)貸款企業(yè)的信貸情況審核力度，有效獲取企業(yè)的具體信息，降低信貸過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜合上述分析來(lái)看，浙江省信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題對(duì)于行業(yè)發(fā)展有著巨大的影響，在這一過(guò)程中，如何做好信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范，成為擔(dān)保企業(yè)和商業(yè)銀行必須考慮的一個(gè)重要議題。在這一過(guò)程中，要對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因和傳導(dǎo)機(jī)制予以把握，針對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生誘因，做好相應(yīng)的預(yù)防對(duì)策，以降低風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展和進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

[1]江衍妙，邵頌紅.中小企業(yè)信貸擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的對(duì)策研究——以溫州市中小企業(yè)的實(shí)地調(diào)研為例[J].浙江金融，2014，05：68-71.

[2]熊澤森.中小企業(yè)信貸融資約束及其對(duì)策研究——從制度性約束和信息不對(duì)稱(chēng)視角考察[J].財(cái)會(huì)通訊，2011，09：122-126+161.

[3]曹盈佳.擔(dān)保公司貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)研究[J].甘肅金融，2011，12：18-24.

（作者單位：浙江工業(yè)大學(xué)）