基于貿(mào)易便利化角度國(guó)內(nèi)FTZ與雙邊FTA的聯(lián)動(dòng)發(fā)展探討

吳林格 劉子才

注：本文由對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)研究生科研創(chuàng)新基金資助

【摘 要】當(dāng)前，區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展迅速，面對(duì)TPP的順利簽署和BIT的快速推進(jìn)，外部的區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作給我國(guó)帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。面對(duì)此形勢(shì)，我國(guó)立足周邊，推動(dòng)與他國(guó)建立自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定，加快構(gòu)建自由貿(mào)易區(qū)網(wǎng)絡(luò)。中國(guó)建立了4個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)作為新一輪改革開放的“試驗(yàn)田”，主動(dòng)采取更開放的措施倒逼國(guó)內(nèi)的改革。本文從貿(mào)易便利化角度來(lái)分析我國(guó)自由貿(mào)易園區(qū)和已簽署FTA的聯(lián)動(dòng)發(fā)展，對(duì)國(guó)內(nèi)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)行分析和探討，并提出相應(yīng)的發(fā)展建議和措施。

【關(guān)鍵詞】自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（FTZ）；自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）；貿(mào)易便利化

一、貿(mào)易便利化簡(jiǎn)介

狹義的貿(mào)易便利化是指采取相應(yīng)措施簡(jiǎn)化通關(guān)流程，提高出入境效率，廣義的貿(mào)易便利化是清除國(guó)際貿(mào)易中的機(jī)制性或技術(shù)性障礙，最大可能地促進(jìn)要素流動(dòng)和貿(mào)易自由，其覆蓋貿(mào)易活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括海關(guān)、運(yùn)輸、檢驗(yàn)檢疫、電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)取?013年12月，《貿(mào)易便利化協(xié)定》（Trade Facilitation Agreement，TFA）順利通過(guò)，次年11月被正式納入到《WTO協(xié)定》中，對(duì)成員國(guó)具有約束力。我國(guó)作為WTO的成員國(guó)，在適應(yīng)高標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易便利化要求上又有了新的挑戰(zhàn)。當(dāng)前，不論是在國(guó)內(nèi)FTZ建設(shè)中還是在對(duì)外進(jìn)行FTA談判中，貿(mào)易便利化措施都是一個(gè)不可或缺的重要話題。

二、中國(guó)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（FTZ）貿(mào)易便利化方面的表現(xiàn)

隨著貿(mào)易便利化重要性的日漸突出和范圍的不斷拓展，降低跨境交易成本，促進(jìn)要素流動(dòng)所涉及的“邊界內(nèi)措施”與我國(guó)進(jìn)一步深化改革所涉及的“敏感問(wèn)題”緊密交織在一起。在這一背景下，我國(guó)加快推進(jìn)國(guó)內(nèi)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)有關(guān)貿(mào)易便利化的制度改革。自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)有關(guān)貿(mào)易便利化的制度政策比較分散，并沒(méi)有直接的集中規(guī)定，但是無(wú)論是自貿(mào)區(qū)建設(shè)總體要求中的“促進(jìn)投資與貿(mào)易便利化”，還是具體條例中的“一線二線監(jiān)管模式”、“國(guó)際貿(mào)易單一窗口”等都與貿(mào)易便利化有直接或間接的聯(lián)系。我國(guó)的四個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)主要在政府簡(jiǎn)政放權(quán)，深化口岸管理體制改革和優(yōu)化海關(guān)通關(guān)流程等方面致力于推動(dòng)自由貿(mào)易園區(qū)貿(mào)易便利化建設(shè)，目前在促進(jìn)口岸貿(mào)易，營(yíng)造良好的通關(guān)環(huán)境方面顯效成效。以上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)為例，其全面實(shí)施“先進(jìn)區(qū)、后報(bào)關(guān)”等23項(xiàng)海關(guān)監(jiān)管制度后，在提高通關(guān)效率、改善口岸管理方面的機(jī)制創(chuàng)新顯現(xiàn)良好的成效，通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)，上海自貿(mào)區(qū)區(qū)內(nèi)進(jìn)口和出口平均通關(guān)時(shí)間較區(qū)外已經(jīng)減少了41.3%和36.8%。

三、中國(guó)雙邊自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）貿(mào)易便利化的政策規(guī)定

在WTO關(guān)于《貿(mào)易便利化協(xié)定》的內(nèi)容中，基本條款有各成員國(guó)在貿(mào)易便利化領(lǐng)域的普遍措施（包括信息公開透明，規(guī)范行政程序，創(chuàng)新海關(guān)監(jiān)管與鼓勵(lì)多邊合作與磋商），特殊及差別待遇以及機(jī)構(gòu)安排。我國(guó)于2015年9月4日已完成TFA的核定程序，標(biāo)志著我國(guó)已正式接受FTA 的相關(guān)規(guī)定，未來(lái)我國(guó)的FTA將越來(lái)越多的參考TFA的相關(guān)規(guī)定，加速與國(guó)際貿(mào)易便利化通行規(guī)則的銜接。中國(guó)—澳大利亞FTA是我國(guó)首個(gè)納入TFA有關(guān)規(guī)則的自由貿(mào)易協(xié)定。在中韓FTA、中澳FTA及中秘FTA在貿(mào)易便利化方面的主要內(nèi)容章節(jié)中，在遵循以上措施與原則的同時(shí)，還增加了關(guān)于通關(guān)便利化建設(shè)和海關(guān)一致性程序原則。

四、國(guó)內(nèi)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)與雙邊自由貿(mào)易協(xié)定相關(guān)聯(lián)的貿(mào)易便利化措施

中國(guó)對(duì)外簽訂的FTA與國(guó)內(nèi)建立的四個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)在貿(mào)易便利化的推動(dòng)方面相輔相成，各有所長(zhǎng)，在具體的政策措施上存在一定程度的關(guān)聯(lián)性，也存在一些明顯的差異性。

1.信息透明度措施

根據(jù)2014年7月發(fā)布的《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)條例》（以下簡(jiǎn)稱”條例”），上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)關(guān)于透明度主要從3個(gè)方面做出規(guī)定：一是建立自貿(mào)區(qū)信息發(fā)布機(jī)制，上海市通過(guò)各種形式及時(shí)發(fā)布自貿(mào)區(qū)的相關(guān)動(dòng)態(tài)，另外自貿(mào)區(qū)管委會(huì)要在自貿(mào)區(qū)門戶網(wǎng)站上公布有關(guān)自貿(mào)區(qū)的法律、法規(guī)和辦事程序等，便利當(dāng)事人辦理業(yè)務(wù)；二是征求社會(huì)公眾意見的機(jī)制，在通過(guò)有關(guān)自貿(mào)區(qū)的法規(guī)和規(guī)章之前，主動(dòng)公開草案，征求相關(guān)方意見，并在公布與實(shí)施之間預(yù)留合理的期限；三是行政異議制度，任何對(duì)管委會(huì)制定的規(guī)范性文件有異議的公民、法人和其他社會(huì)組織可以提前向上海市人民政府申請(qǐng)進(jìn)行審查。雖然上海自貿(mào)區(qū)在海關(guān)透明度的政策推進(jìn)有所進(jìn)步，但是信息公開方面還是稍顯不足，在具體的貫徹落實(shí)上沒(méi)有到位。

我國(guó)現(xiàn)有對(duì)外簽署的FTA在信息透明度方面主要強(qiáng)調(diào)：一是指定一個(gè)或多個(gè)信息咨詢點(diǎn)以接受來(lái)自各締約方與本協(xié)定實(shí)施相關(guān)的海關(guān)事務(wù)的利益相關(guān)人的咨詢，并且應(yīng)當(dāng)將與提出咨詢程序相關(guān)的信息在官方網(wǎng)站上公開；二是提前公布其將要實(shí)施的關(guān)于海關(guān)事務(wù)的新制定或修訂的普遍適用的法規(guī)，并在實(shí)施之前給予利益相關(guān)人提供評(píng)論的機(jī)會(huì)。我國(guó)現(xiàn)有的FTA基本都指明當(dāng)局要提前公布其將要實(shí)施的新制定或修訂的法規(guī)，并強(qiáng)調(diào)在實(shí)施前給予利益相關(guān)人提供評(píng)論和建議的機(jī)會(huì)。雖然《條例》明確規(guī)定要在制定自貿(mào)區(qū)的法規(guī)、規(guī)則和規(guī)范性文件時(shí)要征求社會(huì)公眾、相關(guān)行業(yè)組織和企業(yè)等方面的意見，但實(shí)際上給予相關(guān)利益方評(píng)論和建議的機(jī)會(huì)并不多。根據(jù)上海自貿(mào)區(qū)門戶官方網(wǎng)站顯示，從上海自貿(mào)區(qū)成立至今，只有《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)條例（草案）》、《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃（草案）》和《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)促進(jìn)社會(huì)力量參與市場(chǎng)監(jiān)督的指導(dǎo)意見（征求意見稿）》這3個(gè)文件曾公開發(fā)布通知，征求民眾意見，可見我國(guó)的FTZ建設(shè)還需進(jìn)一步增大信息透明度。

2.AEO制度

中國(guó)與和其他國(guó)家簽訂自由貿(mào)易協(xié)定，建立自貿(mào)區(qū)后，雙方會(huì)不斷加強(qiáng)海關(guān)方面的合作，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)通過(guò)便利化。中國(guó)簽訂的自貿(mào)區(qū)協(xié)議中也明確規(guī)定要在實(shí)施海關(guān)程序時(shí)便利低風(fēng)險(xiǎn)貨物通關(guān)，將監(jiān)管措施集中于高風(fēng)險(xiǎn)貨物。在實(shí)際操作中，其重要的制度之一就是雙方實(shí)行AEO認(rèn)證。AEO即“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者。我國(guó)海關(guān)總署自2014年12月開始施行《海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》，依據(jù)企業(yè)的信用情況分類，與國(guó)際AEO認(rèn)證接軌。根據(jù)上海自貿(mào)區(qū)公布的海關(guān)23條創(chuàng)新制度，自2014年9月16日上海自貿(mào)區(qū)啟動(dòng)實(shí)施海關(guān)AEO互認(rèn)。上海海關(guān)優(yōu)先將自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的AA企業(yè)作為首批運(yùn)作企業(yè)，給予最優(yōu)惠的通關(guān)便利，享受AEO認(rèn)證的成果。為了推行我國(guó)AEO制度的國(guó)際互認(rèn)，我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的應(yīng)及時(shí)關(guān)注和借鑒我國(guó)簽訂的雙邊或多邊自由貿(mào)易協(xié)定，繼續(xù)在區(qū)內(nèi)先行先試AEO認(rèn)證，加快與國(guó)際通行AEO制度的準(zhǔn)則對(duì)接。

3.國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”

“國(guó)際貿(mào)易‘單一窗口”的正式名稱是“國(guó)際貿(mào)易數(shù)據(jù)系統(tǒng)（ITDS）”，是指申請(qǐng)人通過(guò)一個(gè)政府機(jī)構(gòu)窗口提交商品進(jìn)出口所需要的紙質(zhì)單證或電子數(shù)據(jù)，經(jīng)政府相關(guān)部門審查后，再將審查結(jié)果通過(guò)這一個(gè)窗口告知進(jìn)出口商?！皢我淮翱凇苯ㄔO(shè)通過(guò)實(shí)現(xiàn)信息的集約化和自動(dòng)化處理，能滿足政府多個(gè)部門之間的數(shù)據(jù)共享，大大提高了貿(mào)易的便利化程度，是中國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)貿(mào)易便利化先行先試的重要成果。作為改善貿(mào)易便利化的重要途徑，“單一窗口”能極大降低政府的監(jiān)管成本和企業(yè)的通關(guān)成本。我國(guó)現(xiàn)有的自由貿(mào)易協(xié)定中沒(méi)有直接指明“單一窗口”，但是指出成員國(guó)應(yīng)該盡力提供電子或其他形式的聯(lián)系點(diǎn)，貿(mào)易商可以通過(guò)它提交所有法定要求的信息以便通關(guān)，包括貨物放行，可以看出這一規(guī)定與“單一窗口”的本質(zhì)要求是相一致的。今后，我國(guó)對(duì)外簽訂FTA可以努力推動(dòng)將國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”建設(shè)作為貿(mào)易便利化的相關(guān)條款。

五、國(guó)內(nèi)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)為推動(dòng)雙邊自由貿(mào)易協(xié)定落地可先行的措施

1.在區(qū)內(nèi)建立與FTA伙伴國(guó)的海關(guān)查驗(yàn)與檢驗(yàn)檢疫結(jié)果互認(rèn)制度

實(shí)踐中FTA成員國(guó)內(nèi)部的重復(fù)性海關(guān)監(jiān)管大大增加了通關(guān)成本。在FTA內(nèi)部流通的貨物要經(jīng)過(guò)進(jìn)口國(guó)和出口國(guó)的雙重海關(guān)查驗(yàn)和檢驗(yàn)檢疫才能順利進(jìn)出口，這使得通關(guān)效率降低，F(xiàn)TA的實(shí)際效用有所削弱。針對(duì)這一問(wèn)題，可以在我國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)先行先試與FTA伙伴國(guó)的海關(guān)查驗(yàn)與檢驗(yàn)檢疫結(jié)果互認(rèn)制度，在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)建立FTA成員國(guó)海關(guān)之間的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，統(tǒng)一FTA成員國(guó)海關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)要素和查驗(yàn)要素，將出口國(guó)海關(guān)審單和查驗(yàn)結(jié)果通過(guò)統(tǒng)一平臺(tái)傳輸給進(jìn)口國(guó)，進(jìn)口國(guó)海關(guān)對(duì)這一結(jié)果進(jìn)行比對(duì)，免除該貨物的第二次審單與查驗(yàn)。對(duì)于檢驗(yàn)檢疫工作，在我國(guó)FTZ區(qū)內(nèi)可首先試行統(tǒng)一與FTA伙伴國(guó)的檢驗(yàn)檢疫標(biāo)準(zhǔn)，免除貨物在進(jìn)出口環(huán)節(jié)的重復(fù)檢驗(yàn)，提高貨物通關(guān)速度和效率。

2.在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)加快推動(dòng)無(wú)紙貿(mào)易和自動(dòng)化系統(tǒng)的應(yīng)用

無(wú)紙貿(mào)易的實(shí)現(xiàn)主要依靠于跨境的數(shù)據(jù)交換，電子數(shù)據(jù)跨境交換是無(wú)紙貿(mào)易實(shí)施的直接方式，也是無(wú)紙貿(mào)易形成的最高階段。在FTA成員國(guó)不同的經(jīng)濟(jì)體之間推行電子數(shù)據(jù)的傳輸與交換要實(shí)現(xiàn)政府間的相互配合和協(xié)調(diào)，還要相互認(rèn)可對(duì)方電子文件的法律效力，施行難度較大。可以首先在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)大力推行FTA伙伴國(guó)之間的跨區(qū)域信息共享，為無(wú)紙貿(mào)易在國(guó)內(nèi)的大范圍推廣提供經(jīng)驗(yàn)。海關(guān)總署和商務(wù)部已決定自2015年8月1日起，在前期中國(guó)上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)改革試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，將自動(dòng)進(jìn)口許可證通關(guān)作業(yè)無(wú)紙化試點(diǎn)擴(kuò)展至天津、福建和廣東3個(gè)新自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)。滿足條件的企業(yè)可申請(qǐng)電子許可證，采用無(wú)紙化方式申報(bào)，海關(guān)將通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查方式審驗(yàn)電子許可證。自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的國(guó)檢局也在實(shí)施無(wú)紙化報(bào)檢和無(wú)紙化放行，推動(dòng)檢驗(yàn)檢疫證單簽發(fā)電子化，打造國(guó)檢作業(yè)全程無(wú)紙化。下一步，自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)可加快與自由貿(mào)易伙伴國(guó)電子證書數(shù)據(jù)的交換，細(xì)化和落實(shí)FTA中的相關(guān)規(guī)定，促進(jìn)FTA協(xié)議的切實(shí)落地。

3.在國(guó)內(nèi)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)率先試行預(yù)裁定制度

所謂預(yù)裁定機(jī)制指的是簽訂FTA成員國(guó)的海關(guān)當(dāng)局應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)境之前，根據(jù)該方境內(nèi)的進(jìn)口商、出口商或任何其他申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)，基于申請(qǐng)人提供的事實(shí)和情況做出書面決定。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的自由貿(mào)易協(xié)定，預(yù)裁定的內(nèi)容主要包括：（一）稅則歸類；（二）根據(jù)本協(xié)議貨物的原產(chǎn)地；（三）締約雙方可能同意的其他事項(xiàng)。出口商、進(jìn)口商或有正當(dāng)理由的人員或其代表可向成員國(guó)申請(qǐng)書面預(yù)裁定時(shí)，海關(guān)當(dāng)局一般必須在合理期限內(nèi)簽發(fā)裁定。預(yù)裁定機(jī)制也是WTO推進(jìn)貿(mào)易便利化的一個(gè)重要舉措。上海自貿(mào)區(qū)海關(guān)目前推出歸類行政裁定全國(guó)適用制度，對(duì)在區(qū)內(nèi)登記注冊(cè)企業(yè)的進(jìn)出口商品作出海關(guān)歸類行政裁定，企業(yè)可在貨物進(jìn)口或出口3個(gè)月前提出申請(qǐng)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)“一次裁定，全國(guó)適用”。這種行政裁定可以看作是中國(guó)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)對(duì)接“預(yù)裁定”這一國(guó)際通行規(guī)則的有益探索，但離真正的預(yù)裁定還存在差距。在范圍上，后者比前者范圍大；在效力上，后者的法律效力更高。中澳FTA中規(guī)定各方應(yīng)自預(yù)裁定做出之日起3年內(nèi)對(duì)通過(guò)任何口岸進(jìn)口至其領(lǐng)土內(nèi)的貨物適用預(yù)裁定，為了能在有限的時(shí)間內(nèi)落實(shí)這一規(guī)定，國(guó)內(nèi)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)可率先探索實(shí)施預(yù)裁定制度。

作者簡(jiǎn)介：

吳林格（1992-），女，漢族，山西省運(yùn)城市人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)研究院世界經(jīng)濟(jì)專業(yè)，研究方向：區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作

劉子才（1992-），男，漢族，四川廣元人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，單位：四川省社會(huì)科學(xué)院產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)專業(yè)，研究方向：工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究。