我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險與防范研究

喬雪 王穎馳

摘 要：在中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險中，信貸風(fēng)險一直以來都是重要的風(fēng)險來源，特別是當(dāng)前隨著我國經(jīng)濟發(fā)展速度的放緩，中小企業(yè)所面臨的外部市場環(huán)境也在惡化，如何控制企信貸風(fēng)險，對于中小企業(yè)獲得穩(wěn)定的發(fā)展有著重要的作用。文章闡述了我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀情況，分析了當(dāng)前我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題，并且提出了相應(yīng)的對策，為促進中小企業(yè)更好的進行信貸風(fēng)險防范起到一定的借鑒作用。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信貸風(fēng)險；防范

中圖分類號：F832.4 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2016）08-0016-02

1 中小企業(yè)及信貸風(fēng)險相關(guān)概念

首先，在中小企業(yè)概念方面，中小企業(yè)主要是指企業(yè)人員較小，資金規(guī)模以及市場份額較小的經(jīng)濟體，在具體的企業(yè)規(guī)模規(guī)定方面，不同國家對于中小企業(yè)的概念界定也存在著一定的差異，例如美國規(guī)定雇員人數(shù)在500人以下的企業(yè)為中小企業(yè)，而歐盟規(guī)定員工人數(shù)在250人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。我國對于中小企業(yè)概念的規(guī)定，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并且在不同的行業(yè)中，也有著相應(yīng)的具體標(biāo)準(zhǔn)，例如在工業(yè)領(lǐng)域，規(guī)定從業(yè)人員在1 000人以下，營收2 000萬以下的企業(yè)為中型企業(yè)，人員20人以下，營收300萬以下的為小型企業(yè)。

對于中小企業(yè)信貸風(fēng)險來說，信貸風(fēng)險主要是指企業(yè)在融資過程中，由于信貸活動所產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險，這種信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)在融資成本以及還款期限給企業(yè)帶來的財務(wù)風(fēng)險，同時還有著其他方面的表現(xiàn)。整體而言，企業(yè)信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)在財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等方面。

2 我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險現(xiàn)狀

分析我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險現(xiàn)狀，首先應(yīng)當(dāng)分析我國中小企業(yè)的融資情況，在融資方面，我國中小企業(yè)普遍面臨融資難的問題，這一問題主要體現(xiàn)在兩個方面，一是融資渠道較窄，二是融資成本較高。正是由于中小企業(yè)存在融資難的問題，才使得其面臨著較大的信貸風(fēng)險。事實上，在當(dāng)前中小企業(yè)的融資中，主要的融資渠道為銀行貸款，其次為民間借貸，無論是銀行貸款還是民間借貸，對于中小企業(yè)來說都有著較高的融資成本，特別是民間借貸，融資成本很高。而在銀行貸款方面，由于近年來受到市場環(huán)境的影響，商業(yè)銀行普遍采取了對于中小企業(yè)貸款的緊縮政策，不斷縮小貸款規(guī)模，中小企業(yè)已經(jīng)很難從銀行貸款渠道獲得充足的融資支持。

3 中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

3.1 融資過程中存在融資偏好問題

在當(dāng)前中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理中，普遍存在融資偏好問題，融資偏好主要是指中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者在進行融資決策的過程中，對于融資規(guī)?；蛘呷谫Y渠道存在著一定的偏好，這會影響到其信貸風(fēng)險。例如在融資規(guī)模方面，很多中小企業(yè)管理層偏好于獲得大規(guī)模的融資，而不是根據(jù)企業(yè)自身的實際情況確定融資規(guī)模，一味的追求大規(guī)模銀行貸款，這就會給企業(yè)帶來巨大的信貸風(fēng)險。同時，在融資渠道選擇中，一些中小企業(yè)也存在著融資渠道偏好問題，由于對一些新興的融資渠道，如對網(wǎng)絡(luò)融資渠道不夠了解，過于依賴傳統(tǒng)的融資渠道，這也會導(dǎo)致中小企業(yè)融資過程中信貸風(fēng)險的增加。因而，可以看出，中小企業(yè)在融資過程中所存在的融資偏好問題，是其信貸風(fēng)險管理中的一個重要問題，如果不能夠較好的克制融資偏好，還會產(chǎn)生其他的財務(wù)風(fēng)險。

3.2 缺乏完善的信貸風(fēng)險管理機制

就中小企業(yè)的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和財務(wù)管理情況來看，普遍缺乏完善的信貸風(fēng)險管理機制，例如缺乏完善的信貸風(fēng)險管理制度、財務(wù)管理制度、經(jīng)營決策制度等等，這些都是影響信貸風(fēng)險管理效果的重要因素。例如風(fēng)險管理制度方面，由于一些中小企業(yè)的風(fēng)險管理制度不完善，甚至是完全沒有風(fēng)險管理制度，使得中小企業(yè)在經(jīng)營過程中難以應(yīng)對信貸風(fēng)險的沖擊，極大的降低了其抗風(fēng)險能力，對于信貸風(fēng)險缺乏統(tǒng)一的掌控，沒有從制度方面對風(fēng)險管理工作進行細化的規(guī)定。同時，在其他管理制度，如財務(wù)管理制度和經(jīng)營決策制度方面，由于中小企業(yè)缺乏完善的財務(wù)管理制度和經(jīng)營決策制度，沒有在財務(wù)管理和經(jīng)營決策中對于信貸風(fēng)險進行較好的控制。整體來說，由于制度、組織結(jié)構(gòu)、人員方面的缺失，導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏完善的信貸風(fēng)險管理機制，對于其信貸風(fēng)險的管理工作造成了不利影響。

3.3 信貸風(fēng)險處理方法單一

信貸風(fēng)險處理方法單一也是中小企業(yè)在信貸風(fēng)險管理中存在的一個突出問題，很多中小企業(yè)對于信貸風(fēng)險管理還缺乏科學(xué)的決策以及管理措施，普遍對于信貸風(fēng)險的應(yīng)對為“拆東墻補西墻”式的信貸資金運轉(zhuǎn)。這種信貸風(fēng)險處理方法，雖然能夠在短期內(nèi)解決企業(yè)的還貸問題，但是并不能從本質(zhì)上降低企業(yè)的信貸風(fēng)險，長此以往，還會增大企業(yè)的信貸風(fēng)險。事實上，對于信貸風(fēng)險的處理方法有很多，需要針對企業(yè)的具體情況以及外部環(huán)境情況，選擇最優(yōu)的處理方法，需要在企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展戰(zhàn)略等多個方面進行相應(yīng)的調(diào)整，并不僅僅是財務(wù)方面的應(yīng)對措施。而在當(dāng)期中小企業(yè)的信貸風(fēng)險處理中，并沒有較好的使用各種處理方法，而且受限于中小企業(yè)的自身實力，也很難在短期內(nèi)采用多種處理方法，這是中小企業(yè)在處理信貸風(fēng)險問題方面的一個先天不足。同時，其相關(guān)的風(fēng)險管理人員和財務(wù)管理人員，也缺乏較高的素質(zhì)，不能夠及時采取最優(yōu)的處理方法。

3.4 缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中，保持良好的現(xiàn)金流是降低信貸風(fēng)險的最佳途徑，然而應(yīng)當(dāng)看到，在當(dāng)前中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理中，普遍還缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，特別是隨著中小企業(yè)外部市場環(huán)境的惡化，現(xiàn)金流緊張是中小企業(yè)存在的普遍性問題。由于缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，導(dǎo)致很多中小企業(yè)的現(xiàn)金流并不足以支撐其定期償還信貸本息，相當(dāng)一部分中小企業(yè)存在還款逾期問題，這也會損害到中小企業(yè)的信貸信用。同時，很多中小企業(yè)之所以缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，一方面同其財務(wù)管理能力有關(guān)，另一方面也是受到外部市場環(huán)境的影響。在我國當(dāng)前調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的大環(huán)境下，如果中小企業(yè)不能及時的根據(jù)市場環(huán)境形勢，調(diào)整自身的發(fā)展戰(zhàn)略，那么其市場可能會進一步萎縮，影響到其產(chǎn)品的市場銷售和利潤情況，最終會損害到中小企業(yè)的現(xiàn)金流。

4 中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范策略

4.1 科學(xué)的進行融資決策

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范方面，首先應(yīng)當(dāng)進行科學(xué)的融資決策，防止在融資過程中出現(xiàn)融資偏好問題。對于中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者來說，應(yīng)當(dāng)正確認識到當(dāng)前市場環(huán)境下信貸風(fēng)險問題，雖然在當(dāng)前的市場環(huán)境中，中小企業(yè)迫切需要資金來走出困境，但是融資的背后也會帶來巨大的信貸風(fēng)險。為了保障中小企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)當(dāng)從實際情況出發(fā)，根據(jù)其自身的實際情況，如市場情況、利潤情況、庫存情況、現(xiàn)金流情況等等，確定合理的融資規(guī)模，防止出現(xiàn)過度追求融資規(guī)模的問題，應(yīng)當(dāng)保持較好的融資克制，這對于降低企業(yè)的信貸風(fēng)險有著重要作用。另一方面，在融資渠道選擇中，也應(yīng)當(dāng)克制相關(guān)的偏好問題，積極拓展融資渠道，選擇一些融資成本更低的融資渠道，如一些新興的網(wǎng)絡(luò)融資渠道，而不能過度依賴銀行貸款、民間借貸等傳統(tǒng)融資渠道。在決策過程中，通過詳盡的調(diào)查和客觀的分析，為做出科學(xué)正確的融資決策打下基礎(chǔ)。

4.2 建立完善的信貸風(fēng)險管理機制

建立完善的信貸風(fēng)險管理機制對于中小企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)從信貸風(fēng)險管理制度、組織部門、人員等方面同時開展，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理中的相關(guān)風(fēng)險管理制度，建立專門的信貸風(fēng)險管理部門或者管理團隊，也可以在財務(wù)管理部門中又專人負責(zé)信貸風(fēng)險管理工作。在建立完善信貸風(fēng)險管理機制中，首先應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)的風(fēng)險管理制度和流程，從融資決策開始，一直到債務(wù)償還，對于相關(guān)的流程進行規(guī)范，在不同時期進行相應(yīng)的評估，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化情況，評估企業(yè)的信貸風(fēng)險和償還能力，為及時進行決策調(diào)整提供依據(jù)。同時，財務(wù)管理部門作為中小企業(yè)管理信貸風(fēng)險的主要部門，也應(yīng)當(dāng)積極承擔(dān)起相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理工作，定期對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險情況進行評估，或者對其信貸風(fēng)險進行實時監(jiān)控，一旦某一時期信貸風(fēng)險將要增加，應(yīng)當(dāng)及時提醒企業(yè)管理層，提前采取相關(guān)的應(yīng)對措施。

4.3 豐富信貸風(fēng)險應(yīng)對處理的方法

在處理信貸風(fēng)險方面，應(yīng)當(dāng)豐富信貸風(fēng)險的處理方法，根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況和外部情況，選擇最佳的處理方法，這對于降低企業(yè)信貸風(fēng)險也有著積極意義。相關(guān)的信貸風(fēng)險管理部門或者管理團隊，應(yīng)當(dāng)提前對信貸風(fēng)險處理問題進行規(guī)劃，例如一些債務(wù)的償還時間較為集中，那么在這一時間段內(nèi)，企業(yè)所面臨的信貸風(fēng)險就會增加。相關(guān)的財務(wù)管理部門、企業(yè)經(jīng)營部門應(yīng)當(dāng)提前進行規(guī)劃，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，例如在市場銷售方面采取緊縮政策，降低賒銷比例，加強在應(yīng)收賬款方面的回收。或者同關(guān)聯(lián)客戶企業(yè)簽訂嚴(yán)格的還款協(xié)議，在信貸風(fēng)險期前能夠回收賬款，從而更好的應(yīng)對信貸風(fēng)險。企業(yè)生產(chǎn)部門和研發(fā)部門，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部市場環(huán)境的變化，積極調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，同市場營銷部門配合，提高企業(yè)產(chǎn)品的銷售量和利潤額，這是從本質(zhì)上降低企業(yè)信貸風(fēng)險的途徑。

4.4 加強企業(yè)現(xiàn)金流管理

由于很多中小企業(yè)存在著現(xiàn)金流管理不完善的問題，因而在信貸風(fēng)險管理中應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金流管理，特別是對于一些現(xiàn)金流較為緊張的中小企業(yè)來說，如何加強其現(xiàn)金流管理，是提高企業(yè)信貸風(fēng)險管理能力的重要措施。這就要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高其財務(wù)管理能力，建立起完善的現(xiàn)金流管理體系，規(guī)范相關(guān)的現(xiàn)金流管理活動，降低企業(yè)管理層對于財務(wù)管理工作，尤其是現(xiàn)金流管理工作的人為影響。良好的現(xiàn)金流管理需要規(guī)范化的財務(wù)管理制度以及財務(wù)管理流程，在財務(wù)管理中加強信息管理系統(tǒng)的應(yīng)用，對于提高現(xiàn)金流管理水平也有著重要的作用。加強現(xiàn)金流管理的核心目標(biāo)是保持較好的現(xiàn)金流，并且能夠根據(jù)債務(wù)償還時間，在未來時間內(nèi)能夠做好相關(guān)的償還資金保障。因而中小企業(yè)在加強現(xiàn)金流管理中，也應(yīng)當(dāng)積極引進相應(yīng)的高素質(zhì)財務(wù)管理人才，制定更加積極的財務(wù)管理政策。

中小企業(yè)由于自身抗風(fēng)險能力較差，需要更加重視風(fēng)險管理工作，特別是對于信貸風(fēng)險的管理，這是保障中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。從當(dāng)前中小企業(yè)信貸風(fēng)險的管理情況來看，普遍還存在著一些問題，例如在融資過程中存在融資偏好問題、缺乏完善的信貸風(fēng)險管理機制、信貸風(fēng)險處理方法單一以及缺乏有效的現(xiàn)金流管理措施等。

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