借數(shù)據(jù)之力激活中小企業(yè)財(cái)務(wù)潛能

中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中地位關(guān)鍵，正逐漸成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、促進(jìn)就業(yè)的核心力量。但市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，競(jìng)爭(zhēng)也更為激烈，中小企業(yè)面臨著成本高、市場(chǎng)拓展不易、資源配置不科學(xué)等不少難題，想要提高財(cái)務(wù)績(jī)效并不容易。這時(shí)候，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策作為一種新的決策模式，能精準(zhǔn)分析企業(yè)的海量數(shù)據(jù)，為中小企業(yè)突破發(fā)展瓶頸帶來(lái)了新機(jī)會(huì)。數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策會(huì)對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效產(chǎn)生怎樣的影響，成了當(dāng)下需要深入研究的重要問(wèn)題，對(duì)幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展意義重大。

中小企業(yè)常用數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策分析

數(shù)據(jù)采集：多元渠道匯聚決策基石。中小企業(yè)在落實(shí)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策時(shí)，得準(zhǔn)確收集內(nèi)部相關(guān)數(shù)據(jù)。要做到這一點(diǎn)，企業(yè)可以從多個(gè)渠道獲取精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支持?？蛻?hù)反饋也是有效的數(shù)據(jù)來(lái)源。通常，企業(yè)會(huì)通過(guò)在線問(wèn)卷、客戶(hù)評(píng)價(jià)、投訴建議等方式，收集客戶(hù)的反饋信息。這些反饋數(shù)據(jù)能直接體現(xiàn)客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的滿意度，幫助企業(yè)進(jìn)一步提升產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量。像江蘇久日化學(xué)有限公司，通過(guò)收集客戶(hù)在行業(yè)論壇、公司官網(wǎng)評(píng)論區(qū)的反饋，發(fā)現(xiàn)部分客戶(hù)對(duì)一款光引發(fā)劑產(chǎn)品的包裝密封性有意見(jiàn)。公司根據(jù)這些意見(jiàn)改進(jìn)了包裝工藝，不僅提高了產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性，還減少了因包裝問(wèn)題造成的產(chǎn)品損耗。

分析利器：適配工具深挖數(shù)據(jù)價(jià)值。在數(shù)據(jù)采集好之后，數(shù)據(jù)分析能給最終決策提供有效依據(jù)。所以，中小企業(yè)做數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策時(shí)，還要注意選擇合適的數(shù)據(jù)分析工具，這樣才能挖掘出收集到的數(shù)據(jù)的潛在價(jià)值。平時(shí)，中小企業(yè)會(huì)用Excel這類(lèi)基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)分析工具，來(lái)整理內(nèi)部相關(guān)數(shù)據(jù)，并用圖表把企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的基本趨勢(shì)直觀地展示出來(lái)。要是中小企業(yè)已經(jīng)有了較強(qiáng)的數(shù)據(jù)處理能力，就可以嘗試著引入專(zhuān)業(yè)的數(shù)據(jù)分析軟件，像SPSS、SAS等。有了這些統(tǒng)計(jì)分析功能強(qiáng)大的工具，企業(yè)就能更好地完成價(jià)格預(yù)測(cè)分析、復(fù)雜數(shù)據(jù)建模之類(lèi)的工作。

決策場(chǎng)景：多領(lǐng)域踐行數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)。在做決策的時(shí)候，靠數(shù)據(jù)來(lái)推動(dòng)的相關(guān)決策能用到中小企業(yè)的不少領(lǐng)域，給企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展提供支持。比如，中小企業(yè)做市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)決策時(shí)，能深入分析市場(chǎng)數(shù)據(jù)、客戶(hù)數(shù)據(jù)等，幫助制定精準(zhǔn)的營(yíng)銷(xiāo)策略。這時(shí)候，企業(yè)會(huì)根據(jù)客戶(hù)細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)舉辦個(gè)性化的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。比如，濰坊天維膜技術(shù)有限公司為在精細(xì)化工領(lǐng)域做膜分離技術(shù)應(yīng)用，在做市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)決策時(shí)，公司分析市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)和客戶(hù)行為數(shù)據(jù)，把客戶(hù)分成工業(yè)客戶(hù)和科研機(jī)構(gòu)客戶(hù)?？紤]到工業(yè)客戶(hù)看重產(chǎn)品性?xún)r(jià)比和供應(yīng)穩(wěn)定性，公司就推出批量采購(gòu)優(yōu)惠政策，還采取優(yōu)先供應(yīng)保障措施。至于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策，企業(yè)會(huì)根據(jù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)、庫(kù)存數(shù)據(jù)優(yōu)化生產(chǎn)流程，以此提高整體生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。

數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策影響中小企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的機(jī)制

數(shù)據(jù)精析，成本管控步步為營(yíng)

中小企業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)，能借助數(shù)據(jù)挖掘算法深入分析原材料價(jià)格的走向。他們可以廣泛收集企業(yè)長(zhǎng)期積累的原材料價(jià)格歷史數(shù)據(jù)，再結(jié)合時(shí)間序列分析模型，精準(zhǔn)預(yù)測(cè)原材料價(jià)格在未來(lái)一段時(shí)間的波動(dòng)周期。

中小企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)時(shí)，還能利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)采集設(shè)備運(yùn)行的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)。這一過(guò)程中，企業(yè)可以持續(xù)監(jiān)測(cè)設(shè)備的電流、電壓、轉(zhuǎn)速等參數(shù)，依靠機(jī)器學(xué)習(xí)中的異常檢測(cè)算法，找出能耗高、效率低的設(shè)備或環(huán)節(jié)。

江蘇有一家中小精細(xì)化工企業(yè)，主要生產(chǎn)特種油墨，對(duì)鈦白粉這類(lèi)金屬原材料需求很大。為了有效控制原材料價(jià)格，企業(yè)收集了過(guò)去5年的鈦白粉采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)。通過(guò)ARIMA模型分析鈦白粉價(jià)格的季節(jié)性變化，發(fā)現(xiàn)每年夏季因?yàn)椴糠肘伆追凵a(chǎn)企業(yè)檢修設(shè)備，產(chǎn)量減少，市場(chǎng)供應(yīng)不足，價(jià)格會(huì)有所上漲；到了第四季度，生產(chǎn)企業(yè)為完成年度銷(xiāo)售目標(biāo)會(huì)擴(kuò)大生產(chǎn)，市場(chǎng)供應(yīng)充足，價(jià)格就會(huì)下降。這為制定鈦白粉采購(gòu)方案提供了有效依據(jù)，企業(yè)預(yù)判出價(jià)格的升降區(qū)間，盡量在價(jià)格低谷的第四季度加大采購(gòu)量，使鈦白粉采購(gòu)成本降低了約 15% 。

數(shù)據(jù)洞察，收益節(jié)節(jié)攀升

企業(yè)可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)，從社交媒體、行業(yè)論壇、電商平臺(tái)等多個(gè)渠道收集市場(chǎng)趨勢(shì)數(shù)據(jù)，再用自然語(yǔ)言處理（NLP）技術(shù)分析消費(fèi)者的討論熱點(diǎn)和情感傾向，準(zhǔn)確找到市場(chǎng)需求。比如化妝品企業(yè)，在社交媒體上分析消費(fèi)者對(duì)護(hù)膚功效、成分、包裝等方面的討論后，發(fā)現(xiàn)大家對(duì)含天然植物成分、用環(huán)保包裝的護(hù)膚品需求增長(zhǎng)很快，就據(jù)此快速開(kāi)發(fā)出符合市場(chǎng)的新產(chǎn)品系列，開(kāi)拓新的收入來(lái)源。

做精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，企業(yè)可以充分利用客戶(hù)關(guān)系管理（CRM）系統(tǒng)收集消費(fèi)者的行為數(shù)據(jù)，像瀏覽記錄、購(gòu)買(mǎi)歷史、停留時(shí)間等，再用關(guān)聯(lián)規(guī)則算法找出消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)行為之間的潛在聯(lián)系。比如深入分析后發(fā)現(xiàn)，購(gòu)買(mǎi)洗發(fā)水的消費(fèi)者里，有一定比例會(huì)同時(shí)買(mǎi)護(hù)發(fā)素，企業(yè)就根據(jù)這種關(guān)聯(lián)，制定洗發(fā)水和護(hù)發(fā)素的組合銷(xiāo)售策略，讓產(chǎn)品銷(xiāo)量和銷(xiāo)售額都有所提升。

數(shù)據(jù)導(dǎo)航，資源配置井然有序

數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)決策的影響，體現(xiàn)在資金資源配置上。企業(yè)可以搭建內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，整合各業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，用杜邦分析體系拆解凈資產(chǎn)收益率（ROE）等關(guān)鍵指標(biāo)，深入探究各業(yè)務(wù)板塊的盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)杠桿水平。

山東瑞邦精細(xì)化工有限公司就是一家專(zhuān)注精細(xì)化工領(lǐng)域的中小企業(yè)，業(yè)務(wù)主要包括傳統(tǒng)通用型化工助劑生產(chǎn)、新型高性能特種化工材料研發(fā)銷(xiāo)售兩大板塊。目前，新型高性能特種化工材料業(yè)務(wù)板塊的利潤(rùn)只占公司總利潤(rùn)的 20% ，但資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高達(dá)2.5次/年，可見(jiàn)其資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率較高。而且，隨著新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)爆發(fā)式增長(zhǎng)，電子行業(yè)對(duì)高性能材料的需求也在持續(xù)上升，該業(yè)務(wù)板塊的市場(chǎng)前景十分廣闊。

經(jīng)過(guò)一年的調(diào)整，新型高性能特種化工材料業(yè)務(wù)板塊成效明顯：銷(xiāo)售收入從原來(lái)的1000萬(wàn)元增長(zhǎng)到1500萬(wàn)元，利潤(rùn)從200萬(wàn)元增加到360萬(wàn)元。公司整體資金回報(bào)率大幅提高，為發(fā)展增添了新動(dòng)力，在精細(xì)化工領(lǐng)域的市場(chǎng)地位也得到了鞏固和提升。

數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策

影響中小企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的案例分析

案例企業(yè)選擇與背景介紹

我們以“樂(lè)購(gòu)易購(gòu)”這家中小企業(yè)為例來(lái)分析?！皹?lè)購(gòu)易購(gòu)”2015年正式成立，是一家中型電商企業(yè)，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)電子產(chǎn)品、家居用品、時(shí)尚服裝等多個(gè)品類(lèi)。企業(yè)發(fā)展初期，憑借線上銷(xiāo)售便捷、產(chǎn)品種類(lèi)豐富等優(yōu)勢(shì)，在區(qū)域市場(chǎng)占據(jù)了一定份額。但近年來(lái)電商市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，同行大量推出優(yōu)惠政策和特色服務(wù)，這讓樂(lè)購(gòu)易購(gòu)陷入客戶(hù)流失、成本上升、利潤(rùn)下滑等困境。

數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策實(shí)施過(guò)程

樂(lè)購(gòu)易購(gòu)采用數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策時(shí)，搭建了相應(yīng)的數(shù)據(jù)采集體系。企業(yè)在內(nèi)部整合了電商平臺(tái)的訂單系統(tǒng)、庫(kù)存管理系統(tǒng)、客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）和財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，讓交易數(shù)據(jù)、庫(kù)存水平、客戶(hù)信息及財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)同步。同時(shí)，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)全面收集外部市場(chǎng)數(shù)據(jù)，主要包括競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品價(jià)格、促銷(xiāo)活動(dòng)，以及消費(fèi)者在社交媒體上的反饋、市場(chǎng)需求趨勢(shì)等信息。

樂(lè)購(gòu)易購(gòu)還建立了需求預(yù)測(cè)模型。模型綜合運(yùn)用時(shí)間序列分析中的ARIMA模型，結(jié)合歷史銷(xiāo)售數(shù)據(jù)、季節(jié)因素、促銷(xiāo)活動(dòng)等變量，來(lái)預(yù)測(cè)產(chǎn)品未來(lái)的銷(xiāo)售量。比如針對(duì)某品牌手機(jī)，依據(jù)過(guò)去兩年的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)建模分析后，模型預(yù)測(cè)即將到來(lái)的購(gòu)物節(jié)期間，這款手機(jī)銷(xiāo)量會(huì)增長(zhǎng) 20% 。根據(jù)這個(gè)預(yù)測(cè)結(jié)果，樂(lè)購(gòu)易購(gòu)提前增加了該手機(jī)的采購(gòu)量，防止出現(xiàn)缺貨情況。

樂(lè)購(gòu)易購(gòu)構(gòu)建成本分析模型時(shí)，先建立成本分解模型，把總成本拆分為采購(gòu)成本、運(yùn)營(yíng)成本（包含物流、倉(cāng)儲(chǔ)、客服等）、營(yíng)銷(xiāo)成本等。分析各成本要素和業(yè)務(wù)量、銷(xiāo)售渠道等因素的關(guān)系后，找到了成本控制的關(guān)鍵之處。通過(guò)回歸分析發(fā)現(xiàn)，物流成本和訂單重量、配送距離聯(lián)系緊密，于是優(yōu)化了物流合作伙伴的選擇和配送路線的規(guī)劃。

根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，樂(lè)購(gòu)易購(gòu)及時(shí)調(diào)整了多項(xiàng)財(cái)務(wù)決策。采購(gòu)上，結(jié)合需求預(yù)測(cè)和成本分析，跟供應(yīng)商重新談了采購(gòu)價(jià)格，還優(yōu)化了采購(gòu)批量。比如某款家居用品，經(jīng)模型計(jì)算后，采購(gòu)批量從500件/次調(diào)整為800件/次，采購(gòu)單價(jià)降低了 5% 。營(yíng)銷(xiāo)決策上，有效減少了效果不好的線下廣告投放，把預(yù)算轉(zhuǎn)到針對(duì)有增長(zhǎng)潛力客戶(hù)的線上精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)上，像社交媒體廣告和搜索引擎優(yōu)化（SEO）。 對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響

樂(lè)購(gòu)易購(gòu)在實(shí)施數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策后，在盈利能力、運(yùn)營(yíng)效率和償債能力等方面顯著提升。以下是具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比分析：

綜合來(lái)看，樂(lè)購(gòu)易購(gòu)?fù)菩袛?shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策后，盈利方面，毛利率和凈利潤(rùn)有了明顯增長(zhǎng)；運(yùn)營(yíng)效率上，庫(kù)存周轉(zhuǎn)率提高了，庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短了，營(yíng)銷(xiāo)投入產(chǎn)出比也更合理了；就連償債能力也變強(qiáng)了，資產(chǎn)負(fù)債率下降，流動(dòng)比率上升。這些都能說(shuō)明，數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效有著明顯的積極影響。

數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響很顯著，主要是起到提升作用。從多渠道收集企業(yè)數(shù)據(jù)，再用適配的工具進(jìn)行分析，能在成本管控、收益增長(zhǎng)、資源配置等方面產(chǎn)生積極效果。結(jié)合樂(lè)購(gòu)易購(gòu)的實(shí)際案例來(lái)看，也充分說(shuō)明數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)決策能幫助企業(yè)在盈利能力、運(yùn)營(yíng)效率、償債能力上全面提升。