如何有效應(yīng)用資金集中管理模式

集團(tuán)企業(yè)本身業(yè)務(wù)體量較大，對資金的需求體量也很大，更要重視內(nèi)部資金的高效管控。雖然諸多集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營者能夠全面認(rèn)識(shí)資金管理的重要性，但是市場中仍然存在部分集團(tuán)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)資金集中管控的情況。鑒于此，身處當(dāng)下大環(huán)境，集團(tuán)企業(yè)如何合理分配、高效利用資金十分重要，既要保障各分子公司有充足的資金滿足日常業(yè)務(wù)活動(dòng)，又要避免大量資金閑置而降低收益率。所以，集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金集中管控、緩解外部籌資壓力、合理分配內(nèi)在資源極為重要。

一、集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金管理現(xiàn)狀分析

1.太過依賴銀行第一，下屬分子公司較多，開設(shè)的零散賬戶較多。部分集團(tuán)企業(yè)并沒有制定統(tǒng)一的資金籌集管理制度、規(guī)劃，導(dǎo)致各分子公司自行與銀行等外部金融機(jī)構(gòu)合作獲得融資，這種零零散散的融資成本較高，且無法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的統(tǒng)一管控。第二，未實(shí)現(xiàn)票據(jù)的統(tǒng)一管理，即分子公司票據(jù)未歸集，基本是各分子公司自行管理票據(jù)，總部所了解的分子公司票據(jù)信息都是分子公司自行提供，根本無法保障其票據(jù)信息的真實(shí)性、客觀性。

2.資金監(jiān)管趨勢形式化為了保障資金管理的嚴(yán)謹(jǐn)性，集團(tuán)企業(yè)要有強(qiáng)制性的、獨(dú)立性的監(jiān)督管理機(jī)制做后盾，才能督促所有參與資金管理環(huán)節(jié)的人員自覺遵循制度體系完成崗位本職工作。但是實(shí)際上集團(tuán)企業(yè)要實(shí)現(xiàn)對所有資金環(huán)節(jié)及人員的行為管控難度較大。部分集團(tuán)企業(yè)雖然會(huì)制定資金監(jiān)管機(jī)制，但是制定機(jī)制的人員對企業(yè)當(dāng)前業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理狀況了解并不多，所編制資金監(jiān)管機(jī)制并不符合當(dāng)前崗位人員需求，所以脫離實(shí)際的資金監(jiān)管機(jī)制即便落地，也無法發(fā)揮其強(qiáng)有力的監(jiān)管職能。

3.資金預(yù)算落實(shí)不到位多數(shù)企業(yè)對于資金預(yù)算的認(rèn)識(shí)太過片面，根本無法理解其內(nèi)涵，所以實(shí)際應(yīng)用資金預(yù)算管理模式時(shí)僅僅是處于很淺顯的層面。而集團(tuán)企業(yè)涉及下屬單位眾多，實(shí)現(xiàn)全員參與的資金預(yù)算管理工作十分困難，再加上部分人員主觀上并不接受資金預(yù)算，導(dǎo)致集團(tuán)整體資金預(yù)算工作無法有效落地，相應(yīng)的資金預(yù)算職能作用也無法體現(xiàn)。

4.資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不力部分集團(tuán)企業(yè)并未認(rèn)識(shí)到資金風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，也未樹立正確的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、管控意識(shí)，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部整體缺乏一種和諧的資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作氛圍。企業(yè)也可能缺乏專業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理人員，無法對企業(yè)當(dāng)前發(fā)展所伴隨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投融資風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等做出合理評估。部分集團(tuán)企業(yè)會(huì)設(shè)立財(cái)務(wù)公司輔助完成資金集中管控工作，但是因?yàn)槿狈∪娘L(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等導(dǎo)致各環(huán)節(jié)人員無法有序完成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、識(shí)別、應(yīng)對等工作。

5.資金管理系統(tǒng)功能局限集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部已有資金集中管理信息系統(tǒng)功能較局限，總部和分子公司間存在著嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象。部分集團(tuán)企業(yè)雖然會(huì)隨大流成立專門的財(cái)務(wù)公司，但是并沒有賦予財(cái)務(wù)公司足夠的價(jià)值，未找準(zhǔn)財(cái)務(wù)公司定位，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司內(nèi)部諸多業(yè)務(wù)與銀行類似，相應(yīng)的服務(wù)職能也有一定重合。再加上部分功能的局限性，集團(tuán)企業(yè)分子公司在處理外部結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須借助外部銀行金融機(jī)構(gòu)才能順利完成結(jié)算，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司根本無法發(fā)揮作用

二、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理對策

1.盤點(diǎn)清理零散賬戶第一，全面清理零散賬戶。為了實(shí)現(xiàn)總部對所有分子公司的資金管控，集團(tuán)企業(yè)可設(shè)置財(cái)務(wù)公司，全面梳理各分子公司業(yè)務(wù)運(yùn)營現(xiàn)狀，并制定合理的業(yè)務(wù)調(diào)整方案，引導(dǎo)分子公司更多信賴總部，而非銀行等外部金融公司。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的設(shè)立，能夠代替銀行處理一些業(yè)務(wù)，如保函、信用證、承兌匯票、設(shè)計(jì)外匯產(chǎn)品等，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)一歸集于財(cái)務(wù)公司。由于所設(shè)計(jì)外匯產(chǎn)品更符合集團(tuán)企業(yè)特征，順便開通的定期存款、存款通知、活期存款等業(yè)務(wù)有助于集團(tuán)實(shí)現(xiàn)外幣歸集管理，同時(shí)有助于降低匯兌風(fēng)險(xiǎn)。極個(gè)別的子公司不配合資金歸集時(shí)，可在績效考核指標(biāo)中明確體現(xiàn)，并梳理該分子公司未歸集資金總額、性質(zhì)，深人挖掘其運(yùn)營能力，合理預(yù)估其資金歸集潛力。對于其他已完成資金歸集的分子公司則要定期進(jìn)行考核，并每月通報(bào)資金歸集情況，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)置獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)優(yōu)秀分子公司，樹立榜樣，鼓勵(lì)其他下屬單位積極配合資金歸集業(yè)務(wù)

第二，制定統(tǒng)一的票據(jù)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)票據(jù)集中化管理。類似于財(cái)務(wù)公司的資金池，可以設(shè)置專門的票據(jù)池功能板塊。集團(tuán)企業(yè)需要同各大銀行等金融機(jī)構(gòu)合作，在財(cái)務(wù)公司中精準(zhǔn)錄人分子公司涉及的所有票據(jù)，并轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮訑?shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)信息統(tǒng)一管控。票據(jù)管理系統(tǒng)的應(yīng)用，能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)總部對所有分子公司的票據(jù)監(jiān)管，同時(shí)也可以實(shí)時(shí)查看客戶回款情況，動(dòng)態(tài)評估客戶信用度，及時(shí)采取不同的賬款催收方式回收賬款，盡量減少客戶回款風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)總部作為最后一道防線，收到下屬公司所有票據(jù)后，還要對其進(jìn)行核查、核對，集中調(diào)配銀行承兌匯票，既要滿足不同下屬單位對資金的需求，也要預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)

2.加大資金監(jiān)管力度集團(tuán)要制定統(tǒng)一的資金管控標(biāo)準(zhǔn)，所有分子公司都要遵循該標(biāo)準(zhǔn)。為了加強(qiáng)集團(tuán)資金流動(dòng)性管控，減少運(yùn)營資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要設(shè)置專門的信用管理部門，全方位研究客戶信用等級(jí)。信用管理部門人員要認(rèn)真調(diào)研與客戶有關(guān)的所有信息，為了證明客戶方提供資料信息的真實(shí)性，企業(yè)可以與工商局、稅務(wù)局、工信局等溝通獲得更多客戶信息，綜合分析客戶信息后對其信用度進(jìn)行評級(jí)。根據(jù)信用度差異，設(shè)置對應(yīng)的信用賒銷額度、還款方式、還款期限，做到提前預(yù)防資金信用風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)可以把運(yùn)營賬款回收情況與業(yè)務(wù)人員業(yè)績相關(guān)聯(lián)，同時(shí)與下屬單位整體績效考核結(jié)果相關(guān)聯(lián)，以此督促單位從上至下的人員加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管控。賬款催收方式有很多，如電話通知、發(fā)送催款郵件、面談等相對溫和的方式，如果對方態(tài)度強(qiáng)硬，催收效果甚微，且涉及賬款金額較大、賬齡較長時(shí)，可采用法律訴訟等強(qiáng)制性手段

3：改善資金預(yù)算管理機(jī)制集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中管控需要有完善的資金預(yù)算管理機(jī)制做支撐，所以企業(yè)要重視資金預(yù)算管理機(jī)制的調(diào)整與優(yōu)化?？紤]到年度資金預(yù)算的時(shí)間跨度較長，涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容較復(fù)雜，且容易受內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境影響，所以企業(yè)可著重關(guān)注月度資金預(yù)算管理。集團(tuán)企業(yè)資金預(yù)算管理

人員要具備與崗位要求相匹配的專業(yè)技能，做好資金預(yù)算統(tǒng)籌管理工作，引導(dǎo)各分子公司都能積極配合，共同參與資金預(yù)算編制、執(zhí)行、考核等工作，充分利用企業(yè)現(xiàn)有資金完成預(yù)期設(shè)定資金預(yù)算管理目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)等。

集團(tuán)企業(yè)優(yōu)化資金預(yù)算管理體系要著重關(guān)注三大板塊：其一，合理設(shè)定資金預(yù)算管理目標(biāo)，充分發(fā)揮資金預(yù)算管理的引導(dǎo)性。其二，精細(xì)劃分資金預(yù)算管理職責(zé)，可以在總部設(shè)置單獨(dú)的預(yù)算管理委員會(huì)，統(tǒng)籌管理資金預(yù)算所有環(huán)節(jié)，合理分配總部和分子公司各崗位人員所肩負(fù)的資金預(yù)算管理職責(zé)。其三，科學(xué)設(shè)置資金預(yù)算管理考核指標(biāo)，并把對應(yīng)崗位人員資金預(yù)算管理考核結(jié)果當(dāng)作衡量其綜合能力的重要參考依據(jù)。

4.強(qiáng)化資金集中管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管控第一，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)制。集團(tuán)企業(yè)可以借助財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，為了保障所有環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都能夠被識(shí)別、監(jiān)管，需要有完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制來做鋪墊，引導(dǎo)各環(huán)節(jié)人員關(guān)注業(yè)務(wù)前端，盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并立刻處理。具體發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并非依靠人工，而是要借助風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的靈敏度，自動(dòng)判斷實(shí)際數(shù)值偏離系統(tǒng)中指標(biāo)正常范圍的程度，超出范圍就要發(fā)出警報(bào)提醒工作人員及時(shí)處理。工作人員接到警報(bào)第一時(shí)間要趕往事件發(fā)生地，分析系統(tǒng)報(bào)警原因，對其產(chǎn)生原因存疑時(shí)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通，及時(shí)獲得更多專業(yè)性的援助，共同解決業(yè)務(wù)前端的風(fēng)險(xiǎn)因子。

第二，重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)企業(yè)信貸、投融資風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)實(shí)現(xiàn)資金集中管理后，相應(yīng)的投資、融資業(yè)務(wù)也將由總部統(tǒng)一展開，為了保障企業(yè)安全運(yùn)營，集團(tuán)有關(guān)管理層要重點(diǎn)關(guān)注信貸業(yè)務(wù)、投融資業(yè)務(wù)。在管理者的引導(dǎo)下，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)、投融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管控、應(yīng)對等工作。

第三，將資金風(fēng)險(xiǎn)管控理念融入集團(tuán)企業(yè)文化中，引導(dǎo)更多新老員工樹立正確的資金風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，自覺做好崗位本職工作。集團(tuán)企業(yè)要做好行業(yè)內(nèi)高端資金風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)、企業(yè)內(nèi)部優(yōu)秀資金管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)、資金管理人員的在職培訓(xùn)等工作，利用人才優(yōu)勢搶占先機(jī)，高效地完成集團(tuán)企業(yè)資金集中管理工作。

5.建設(shè)多功能一體化資金管理系統(tǒng)第一，加大一體化資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)資金投入力度。21世紀(jì)是信息技術(shù)層出不窮的時(shí)代，各行業(yè)企業(yè)發(fā)展都離不開多功能的、便捷的信息系統(tǒng)，集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金集中管理同樣需要有一體化的系統(tǒng)做支撐，輔助各崗位人員高效高質(zhì)量地完成資金管理系列工作。隨著企業(yè)業(yè)務(wù)范疇的擴(kuò)大、經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)張，集團(tuán)企業(yè)本身的一體化資金管理系統(tǒng)功能也要隨之拓展，確保該系統(tǒng)能夠覆蓋所有分子公司業(yè)務(wù)端、財(cái)務(wù)端信息，從而實(shí)現(xiàn)全方位的資金集中管控。

第二，豐富財(cái)務(wù)公司功能，尤其關(guān)注金融服務(wù)功能，創(chuàng)造更具有特色的金融服務(wù)模式，前提是遵循法律條文、政策體系。比如利用產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，創(chuàng)新金融服務(wù)模式，基于集團(tuán)業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)多種金融服務(wù)產(chǎn)品，滿足各下屬公司對金融產(chǎn)品的多元需求。財(cái)務(wù)公司充當(dāng)著集團(tuán)總部和分子公司的聯(lián)絡(luò)處，所有上下級(jí)信息的傳輸都會(huì)經(jīng)過財(cái)務(wù)公司，所以財(cái)務(wù)公司可以利用豐富的數(shù)據(jù)信息資源發(fā)展中間業(yè)務(wù)。

資金集中管理是當(dāng)下集團(tuán)企業(yè)發(fā)展運(yùn)營面臨的一大難題，只有順利實(shí)現(xiàn)資金集中管控，保持集團(tuán)內(nèi)資金高速運(yùn)轉(zhuǎn)，資金高效使用，才能保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的有序完成。本文著重探究了集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的不足之處，并針對性地提出改進(jìn)建議，包括判斷清理零散賬戶、加大資金監(jiān)管力度、改善資金預(yù)算管理機(jī)制、強(qiáng)化資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管控、建設(shè)多功能一體化資金管理系統(tǒng)等，以幫助各集團(tuán)企業(yè)找到合適的實(shí)現(xiàn)資金集中管控的路徑，在資金的統(tǒng)籌分配下，引導(dǎo)各分子公司更好地發(fā)展，為廣大消費(fèi)群體提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品，從而打造集團(tuán)企業(yè)在市場中的正面形象。