商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的有效途徑

金融在當(dāng)今時代經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)核心地位。商業(yè)銀行的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展，離不開嚴(yán)密的內(nèi)部控制與合規(guī)的管理體系。通過構(gòu)建協(xié)同管理模式，將二者有機(jī)融合，不僅能夠確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序開展，還能科學(xué)合理地管控風(fēng)險。通過持續(xù)優(yōu)化調(diào)控，提升各項(xiàng)工作的規(guī)范性，可以有效化解信用風(fēng)險、信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險等，實(shí)現(xiàn)價值最大化，進(jìn)而更好地履行社會責(zé)任，為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展提供有力支持。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、行動研究法和調(diào)查研究法，探討商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的有效途徑，以期為相關(guān)工作提供參考與借鑒。

商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展關(guān)乎國家經(jīng)濟(jì)安全與社會穩(wěn)定。在全球競爭日益激烈、形勢復(fù)雜多變，且金融市場環(huán)境深刻變化的背景下，加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制和合規(guī)管理已成為必然趨勢。商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)選用適配的管理方法，積極引入先進(jìn)系統(tǒng)技術(shù)，構(gòu)建完善的管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的精準(zhǔn)識別、實(shí)時監(jiān)測和及時報告，有效防范金融風(fēng)險。只有建立健全管理、監(jiān)督、糾正的動態(tài)機(jī)制和流程，才能不斷提升商業(yè)銀行的發(fā)展水平。

一、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理

“商業(yè)銀行內(nèi)控”是指圍繞經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)為核心，制定一系列制度，并運(yùn)用多種方式和途徑，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程與機(jī)制。而在商業(yè)銀行運(yùn)營中，合規(guī)管理是一項(xiàng)獨(dú)立的機(jī)制，主要負(fù)責(zé)識別、評估、咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險是指由于未遵循相關(guān)法律法規(guī)、行為準(zhǔn)則和良好執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而可能遭受法律制裁、財務(wù)損失或聲譽(yù)損害的風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理存在的問題分析

（一）商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理制度不夠完善

從管理體系來看，宏觀層面的有效制度約束對商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)至關(guān)重要。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險類型多樣，優(yōu)化現(xiàn)有管理體系迫在眉睫。以考核機(jī)制為例，許多銀行存在懲罰措施多、正向獎勵機(jī)制少的問題，這極大地抑制了員工的工作積極性。在下達(dá)任務(wù)時，過于側(cè)重業(yè)績指標(biāo)，忽視了合規(guī)管理規(guī)范。在員工培訓(xùn)方面，課程設(shè)置側(cè)重于業(yè)務(wù)技能，缺乏對內(nèi)部風(fēng)險的識別、防范等系統(tǒng)性培訓(xùn)，導(dǎo)致實(shí)際工作推進(jìn)困難重重。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理靈活度較低

現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理過程中，普遍存在缺乏新技術(shù)、新模式應(yīng)用的問題，管理靈活性不足。例如，由于缺乏技術(shù)整合能力，先進(jìn)數(shù)據(jù)分析工具難以有效運(yùn)用，資源配置受部門壁壘限制，統(tǒng)籌規(guī)劃缺乏動態(tài)調(diào)整機(jī)制，導(dǎo)致管理效率低下。管理手段仍以人工操作為主導(dǎo)，智能化應(yīng)用不足，而人工操作易出錯、效率低，這不僅增加了員工的工作難度和強(qiáng)度，又因人為失誤降低了工作的精準(zhǔn)性和合規(guī)性。

三、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的有效途徑探索

（一）聚焦長期性規(guī)劃，完善內(nèi)部控制機(jī)制

長期目標(biāo)規(guī)劃是推動商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)型的基石。明確清晰的目標(biāo)和精準(zhǔn)定位，有助于找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)潛在問題，并制定針對性解決方案，分階段逐步實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行可在長期規(guī)劃的基礎(chǔ)上，以3～5年為一個周期，進(jìn)一步細(xì)化為短期規(guī)劃，確定內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)，并將任務(wù)分解到各級行和各專業(yè)條線，分階段、分專業(yè)組織實(shí)施。通過對人員、崗位、架構(gòu)設(shè)置等方面的及時調(diào)整，能夠精準(zhǔn)識別管理缺陷和風(fēng)險點(diǎn)，及時消除隱患。隨著短期規(guī)劃的順利推進(jìn)，長期規(guī)劃目標(biāo)也將逐步達(dá)成，從而提升銀行內(nèi)控質(zhì)量，構(gòu)建更加完善的管理流程。

（二）關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加強(qiáng)風(fēng)險防控

風(fēng)險防控是商業(yè)銀行工作的核心。關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品，深入分析其中的風(fēng)險環(huán)節(jié)，構(gòu)建以點(diǎn)帶面的風(fēng)險防控流程和機(jī)制至關(guān)重要。通過全面排查潛在風(fēng)險點(diǎn)，搭建完善的動態(tài)風(fēng)險防控體系并納入實(shí)時監(jiān)控，能夠有效規(guī)避風(fēng)險和降低潛在損失，合理統(tǒng)籌資源，從容應(yīng)對市場挑戰(zhàn)。強(qiáng)化操作風(fēng)險防控是重中之重，應(yīng)拓寬操作風(fēng)險的管理范圍，涵蓋人員、機(jī)構(gòu)、內(nèi)部和外部等各方面的風(fēng)險。配備先進(jìn)的風(fēng)險防控系統(tǒng)，運(yùn)用監(jiān)測評估、報告等多種手段，借助前沿技術(shù)和方法，適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。同時，銀行還需重視合規(guī)風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險管理，關(guān)注重點(diǎn)環(huán)節(jié)，合理調(diào)控，確?？沙掷m(xù)發(fā)展。

（三）強(qiáng)化人員培訓(xùn)管理，提升內(nèi)控水平

內(nèi)部控制的有效實(shí)施離不開高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。高素質(zhì)的內(nèi)控人才隊(duì)伍，全員合規(guī)管理意識，是提升內(nèi)控執(zhí)行效率的核心驅(qū)動力，更是商業(yè)銀行發(fā)展的第一生產(chǎn)力。因此，全面加強(qiáng)人員培養(yǎng)，優(yōu)化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)勢在必行。一方面，要加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提升其專業(yè)化技能和職業(yè)素養(yǎng)。讓員工充分認(rèn)識到內(nèi)部控制是全員參與的工作，并非單個部門能夠獨(dú)立完成。通過持續(xù)培訓(xùn)，使員工深刻理解內(nèi)控對個人職業(yè)發(fā)展和銀行經(jīng)營的重要意義，樹立“內(nèi)控人人有責(zé)，共同攜手創(chuàng)造價值”的理念，將內(nèi)部控制從被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)樽杂X合規(guī)行為。另一方面，銀行應(yīng)積極引進(jìn)外部人才，與各大高校合作，招聘掌握前沿技術(shù)和現(xiàn)代管理理念的復(fù)合型人才，為提升內(nèi)控水平注入新的活力。

（四）健全內(nèi)控制度，優(yōu)化管理流程

健全的內(nèi)控制度是商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營的重要保障。在制度的約束下，能夠形成規(guī)范化的流程和機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“授權(quán)分責(zé)”，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與制約。同時，要嚴(yán)格落實(shí)財務(wù)核對工作，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，確保內(nèi)控信息真實(shí)可靠。圍繞業(yè)務(wù)活動的特點(diǎn)，搭建完善的制度體系。在管理層面，加強(qiáng)內(nèi)控激勵約束機(jī)制，將內(nèi)部控制管理情況納入考核體系，促使員工自我監(jiān)督、自我修正，增強(qiáng)內(nèi)控意識，不斷提升工作水平。在業(yè)務(wù)控制方面，建立健全各項(xiàng)制度，如資本金制度、資產(chǎn)負(fù)債管理制度、內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險防范制度等，并嚴(yán)格執(zhí)行，特別是針對業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，制定專門的管理控制制度。此外，還應(yīng)建立會計控制制度，遵循規(guī)范化、授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、財務(wù)核對、安全謹(jǐn)慎的原則，嚴(yán)密會計控制體系，強(qiáng)化監(jiān)督檢查職能，保障內(nèi)控信息真實(shí)完整。同時，建立授權(quán)授信制度，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和功能，完善以法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度，統(tǒng)一授信主體、形式、幣種和對象，提升授信管理的科學(xué)性和有效性。

（五）信息科技賦能，提升內(nèi)控與管理效率

隨著我國現(xiàn)代化建設(shè)的推進(jìn)，信息技術(shù)和科技手段日新月異，為各行業(yè)發(fā)展帶來了新的機(jī)遇。在商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)管理工作中，充分利用這些技術(shù)，拓寬工作渠道，建立明確的信息反饋機(jī)制至關(guān)重要。借助大數(shù)據(jù)技術(shù)對海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度分析，精準(zhǔn)研判，可提前識別潛在風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)對內(nèi)控流的動態(tài)調(diào)控。借助云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)手段，可以實(shí)時監(jiān)測異常行為模式，在多維度、深層次管控中，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，立即進(jìn)行反饋和溝通，并針對性提出解決方案。因此，商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)推進(jìn)信息化建設(shè)，從創(chuàng)新的角度出發(fā)，不斷引進(jìn)新設(shè)備、新系統(tǒng)和新方法，提升內(nèi)控和合規(guī)管理效率，為業(yè)務(wù)運(yùn)行提供有力支持。

（六）尋求政府支持，精準(zhǔn)推進(jìn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)整治

從銀行可持續(xù)發(fā)展的角度來看，加強(qiáng)內(nèi)部控制和合規(guī)管理需強(qiáng)化“風(fēng)險處置+信息披露”雙重機(jī)制，提高透明度。在機(jī)制建設(shè)和制度完善的過程中，應(yīng)充分整合政府與社會雙重力量，形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制。與政府?dāng)y手合作，針對重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)整治。例如，嚴(yán)厲打擊虛假汽車貸款、虛假住房按揭貸款、虛假抵押貸款、虛假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續(xù)假印章竊支單位和個人存款，以及銀證通、代客理財?shù)刃聵I(yè)務(wù)管理中的漏洞等問題。對授權(quán)授信、柜員安全認(rèn)證卡、重要空白憑證管理、金庫和尾數(shù)箱、查詢對賬、私設(shè)“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查和槍支彈藥管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格治理。同時，對信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)信貸、財務(wù)會計、保衛(wèi)、法律事務(wù)、人事等部門進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督檢查。銀行應(yīng)積極貫徹政府出臺的相關(guān)法規(guī)，與審計、監(jiān)察等部門開展深度合作，實(shí)現(xiàn)信息共享，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險隱患及違規(guī)行為，確保銀行運(yùn)營合規(guī)。

（七）完善監(jiān)督評價體系，多維度調(diào)整運(yùn)行機(jī)制

監(jiān)督與評價是推動銀行內(nèi)控和合規(guī)管理的重要手段。建立健全風(fēng)險防范措施的同時，構(gòu)建科學(xué)完善的評價體系和系統(tǒng)化的架構(gòu)至關(guān)重要。充分發(fā)揮評價的反饋?zhàn)饔茫軌颢@取真實(shí)數(shù)據(jù)，為科學(xué)管理提供依據(jù)。目前，許多商業(yè)銀行已建立內(nèi)控評價機(jī)制，對內(nèi)部控制實(shí)施效果進(jìn)行評估，并將評價結(jié)果納入績效考核體系，形成有效約束，促進(jìn)內(nèi)控管理水平提升。未來，應(yīng)聚焦核心問題，構(gòu)建貫穿內(nèi)控管理全過程的評價體系。例如，建立并落實(shí)合規(guī)經(jīng)營定期評估機(jī)制和重大違規(guī)行為報告制度，對重大突發(fā)合規(guī)事件應(yīng)報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的，依法嚴(yán)肅處理；對主動報告違規(guī)行為或減少風(fēng)險隱患的責(zé)任人，酌情減輕或免除處罰；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟(jì)案件的，嚴(yán)格追究各級管理者責(zé)任；在合規(guī)風(fēng)險管理工作中應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、應(yīng)處罰未處罰、應(yīng)整改未提出整改意見等失職行為，追究連帶責(zé)任，從嚴(yán)處罰。通過有效運(yùn)用內(nèi)控評價結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整運(yùn)行機(jī)制，推動銀行持續(xù)健康發(fā)展。

四、結(jié)語

綜上所述，內(nèi)部控制與合規(guī)管理是一個系統(tǒng)工程，需要商業(yè)銀行綜合施策，持續(xù)推進(jìn)實(shí)踐，以實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。在未來的工作中，商業(yè)銀行及其工作人員應(yīng)緊緊圍繞經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，秉持實(shí)事求是、創(chuàng)新發(fā)展的原則，積極探索新技術(shù)、新模式。通過聚焦長期性規(guī)劃完善內(nèi)部控制機(jī)制、優(yōu)化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)、關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域防控風(fēng)險、借助信息科技提升管理效率、尋求政府支持整治重點(diǎn)環(huán)節(jié)以及完善監(jiān)督評價體系等多方面舉措，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：甘肅銀行股份有限公司武威分行）