數(shù)智賦能國(guó)資財(cái)務(wù)管理新標(biāo)桿

當(dāng)前，我們正身處于數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)變革的時(shí)代，企業(yè)的生存和發(fā)展與數(shù)智化水平息息相關(guān)。數(shù)智化轉(zhuǎn)型，已成為企業(yè)面向未來(lái)、走向卓越的核心動(dòng)能。司庫(kù)體系作為財(cái)務(wù)管理的核心樞紐，在國(guó)資國(guó)企數(shù)智化轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。近年來(lái)，泰州市國(guó)資國(guó)企順應(yīng)時(shí)代潮流，深入推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)，用“當(dāng)表率、做示范、走在前”的果敢擔(dān)當(dāng)，構(gòu)建全國(guó)首個(gè)覆蓋設(shè)區(qū)市的國(guó)有企業(yè)資金管理系統(tǒng)，開(kāi)啟了國(guó)資國(guó)企數(shù)智化轉(zhuǎn)型新篇章。

高屋建瓴，高位謀劃司庫(kù)體系建設(shè)

圍繞“防控風(fēng)險(xiǎn)、提升效率、創(chuàng)造價(jià)值”三大目標(biāo)，按照構(gòu)建國(guó)資監(jiān)管大格局，市、縣一體化推進(jìn)模式，泰州市國(guó)資委統(tǒng)一謀劃全市國(guó)有企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)，貫通市國(guó)資委、市屬企業(yè)、市（區(qū)）國(guó)資辦多個(gè)層級(jí)。截至2024年度，泰州市國(guó)資委及區(qū)（縣）國(guó)資辦履行出資人職責(zé)的35戶企業(yè)司庫(kù)體系建成并上線運(yùn)營(yíng)，累計(jì)接入銀行賬戶8400戶，平均銀企直連覆蓋率超 95% 。

加強(qiáng)整體謀劃，突出區(qū)域監(jiān)管特色。泰州市司庫(kù)體系建設(shè)借鑒了中央企業(yè)司庫(kù)管理經(jīng)驗(yàn)，但又不同于中央企業(yè)最高節(jié)點(diǎn)設(shè)置到集團(tuán)本部的一般模式，將最高節(jié)點(diǎn)設(shè)到市國(guó)資委。從市國(guó)資委層面而言，對(duì)企業(yè)資金監(jiān)管有了抓手，透過(guò)駕駛艙監(jiān)管大屏實(shí)時(shí)掌握監(jiān)管企業(yè)所有銀行賬戶、余額及收支情況；在企業(yè)層面，實(shí)現(xiàn)“歸集管理”，每日將子企業(yè)銀行賬戶余額統(tǒng)一上劃至總部設(shè)置的資金池，第二日再根據(jù)需要下?lián)芑刈悠髽I(yè)。

堅(jiān)持務(wù)實(shí)管用，分期建設(shè)迭代實(shí)施。采用“先7家市管企業(yè)，后9家市屬區(qū)管企業(yè)，最后向市（區(qū)）國(guó)資辦監(jiān)管企業(yè)推廣”的策略，分期建設(shè)、迭代實(shí)施。司庫(kù)體系建設(shè)主要分為四個(gè)階段：第一階段賬戶可視、支付可溯，通過(guò)司庫(kù)系統(tǒng)穿透至最底層企業(yè)查看所有的銀行賬戶、資金余額及交易明細(xì)；第二階段資金集中、數(shù)據(jù)集中，通過(guò)歸集資金產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，平滑銀行存款及貸款波動(dòng)；第三階段實(shí)現(xiàn)債務(wù)管理，降本增效，幫助企業(yè)提高信貸管理效率；第四階段業(yè)財(cái)一體，全面提升。

注重系統(tǒng)集成，打通信息堵點(diǎn)斷點(diǎn)。前期按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委、省國(guó)資委的統(tǒng)一部署，已經(jīng)上線國(guó)資國(guó)企在線監(jiān)管平臺(tái)。伴隨著司庫(kù)的推進(jìn)，泰州市國(guó)資委用標(biāo)準(zhǔn)化接口將司庫(kù)系統(tǒng)與國(guó)資國(guó)企在線監(jiān)管平臺(tái)、各企業(yè)正在使用的財(cái)務(wù)管理軟件、ERP系統(tǒng)連接在一起，實(shí)現(xiàn)了國(guó)資委與所監(jiān)管企業(yè)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，提高取數(shù)效率和管理效能，打破了信息孤島和數(shù)據(jù)煙肉。

出臺(tái)配套制度，推動(dòng)系統(tǒng)廣泛使用。司庫(kù)系統(tǒng)的生命力在于使用。為了實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)建、管、控相統(tǒng)一，泰州市國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于市屬企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的通知》，同時(shí)在年度高質(zhì)量發(fā)展考核中將更大權(quán)重賦予系統(tǒng)使用程度，將系統(tǒng)使用頻率和資金集中度等指標(biāo)與企業(yè)年度考核等次掛鉤、領(lǐng)導(dǎo)班子及委派財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人薪酬聯(lián)動(dòng)。

卓有成效，財(cái)務(wù)管理能力大幅提升

通過(guò)司庫(kù)體系建設(shè)，泰州市提高了國(guó)有企業(yè)資金管理的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平，使資金“看得見(jiàn)、管得住、用得好”，達(dá)成了國(guó)資國(guó)企司庫(kù)體系建設(shè)“高標(biāo)準(zhǔn)起步、高速率推進(jìn)、高質(zhì)效落實(shí)”的目標(biāo)?！缎氯A日?qǐng)?bào)》記者專訪了相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及建設(shè)方招商銀行泰州分行負(fù)責(zé)人，在2024年8月18日頭版以《“司庫(kù)”上線，泰州國(guó)企資金大管家上崗》為題，介紹了泰州國(guó)資國(guó)企司庫(kù)建設(shè)情況及在資金管理方面取得的成效，周邊兄弟城市國(guó)資管理部門到泰州進(jìn)行學(xué)習(xí)、調(diào)研。2024年11月21日，作為唯一地級(jí)市國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，泰州市國(guó)資委受邀參加招商銀行總行聯(lián)合國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院舉辦的數(shù)智金融業(yè)務(wù)研討會(huì)做經(jīng)驗(yàn)分享。

大額資金及時(shí)歸集。司庫(kù)系統(tǒng)發(fā)揮了類似“三峽大壩”削峰平谷的作用，將集團(tuán)內(nèi)的閑置資金進(jìn)行歸集，并調(diào)劑給有資金缺口的子企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了資金無(wú)效沉淀和融資成本的兩個(gè)降低。以某監(jiān)管企業(yè)為例，企業(yè)通過(guò)司庫(kù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)迅速歸集調(diào)撥各子公司和控股公司賬戶資金，避免集團(tuán)資金分散存放，有效降低資金成本。系統(tǒng)上線以來(lái)，集團(tuán)累計(jì)歸集資金192億元，下?lián)苜Y金190億元，辦理內(nèi)部貸款81筆，累計(jì)放款30億元，節(jié)約融資成本約1.2億元。按照泰州全市國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有融資規(guī)模測(cè)算，司庫(kù)系統(tǒng)上線后，預(yù)計(jì)每年可節(jié)約融資成本超10億元。

債務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)高效。司庫(kù)系統(tǒng)集成“ 1+7 ”駕駛艙監(jiān)管大屏，“1”為全市整體的債務(wù)情況，“7”為7家市管企業(yè)貸款余額、期限結(jié)構(gòu)分布、融資成本分析數(shù)據(jù)等。各市管企業(yè)在各自司庫(kù)系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)了資金管控平臺(tái)的可視化，對(duì)各子企業(yè)債務(wù)數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)掌握。例如債務(wù)到期時(shí)點(diǎn)設(shè)置上與泰州正在執(zhí)行的631機(jī)制相結(jié)合，就是要求企業(yè)提前6個(gè)月制定債務(wù)到期還款計(jì)劃、3個(gè)月落實(shí)資金來(lái)源、1個(gè)月賬上備足償債資金。通過(guò)針對(duì)不同時(shí)點(diǎn)使用不同的顏色標(biāo)注，保障企業(yè)可以按時(shí)償付本息，防范技術(shù)性違約風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)效率大幅提升。系統(tǒng)上線前，部分國(guó)有企業(yè)缺乏有效的手段來(lái)實(shí)時(shí)掌握各賬戶的資金款項(xiàng)情況，主要依賴銀行日?qǐng)?bào)表等手工報(bào)表方式報(bào)送，給資金管理帶來(lái)了較高的管理成本和溝通成本。目前，各企業(yè)通過(guò)司庫(kù)系統(tǒng)所有銀行賬戶余額實(shí)時(shí)可視，過(guò)往明細(xì)追溯可查。系統(tǒng)中回單功能可一鍵下載，耗費(fèi)的時(shí)間從原先跑一趟銀行需要3小時(shí)降為1分鐘，工作效率大幅提升。

業(yè)財(cái)融合持續(xù)加速。司庫(kù)系統(tǒng)與各企業(yè)正在使用的財(cái)務(wù)管理ERP軟件及OA系統(tǒng)進(jìn)行了集成，通過(guò)整合企業(yè)資金流、業(yè)務(wù)流和信息流，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)互通與深度協(xié)同。各企業(yè)夠統(tǒng)一監(jiān)控全集團(tuán)資金動(dòng)態(tài)，優(yōu)化資源配置效率，支持業(yè)務(wù)部門基于實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略；通過(guò)智能分析現(xiàn)金流、投融資及風(fēng)險(xiǎn)口，為業(yè)務(wù)決策提供精準(zhǔn)財(cái)務(wù)支撐，并借助自動(dòng)化流程打破部門壁壘，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與合規(guī)管控，最終推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與業(yè)務(wù)執(zhí)行的高效銜接，提升整體運(yùn)營(yíng)價(jià)值。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有力。發(fā)揮以數(shù)字化手段規(guī)范資金使用流程的核心作用，通過(guò)權(quán)限分級(jí)控制、操作全程留痕、自動(dòng)合規(guī)校驗(yàn)等功能，減少人為干預(yù)與暗箱操作空間；通過(guò)大額支付偏離預(yù)算等模型，及時(shí)鎖定高風(fēng)險(xiǎn)行為并觸發(fā)審計(jì)線索，形成“事前預(yù)防一事中監(jiān)控一事后追責(zé)”的全鏈條監(jiān)督閉環(huán)，有效防范資金挪用、貪污舞弊等廉政風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全與權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。

展望未來(lái)，充分發(fā)揮司庫(kù)高階價(jià)值

時(shí)間的長(zhǎng)河奔流不息，奮斗的足跡永不停歇。下一步，泰州國(guó)資國(guó)企堅(jiān)持“建、管、控”相統(tǒng)一，拓展系統(tǒng)深度、提高用戶黏性，確保資金看得見(jiàn)、管得住、用得好，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，切實(shí)解決資金管理痛點(diǎn)?！敖ā保哼M(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面，指導(dǎo)各市（區(qū)）國(guó)資辦貫通鎮(zhèn)街、園區(qū)國(guó)企，構(gòu)建全市國(guó)資監(jiān)管“一盤棋”；“管”：把財(cái)務(wù)日常工作融入司庫(kù)系統(tǒng)深度使用中，管理賬戶、資金、結(jié)算等各類業(yè)務(wù)，提高司庫(kù)用戶黏性；“控”：控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等，注重業(yè)財(cái)融合，發(fā)揮司庫(kù)高階價(jià)值。具體工作中，做到“三個(gè)強(qiáng)化”。

強(qiáng)化價(jià)值驅(qū)動(dòng)。各級(jí)國(guó)企將通過(guò)系統(tǒng)的深化建設(shè)，“一企一策”形成資金集中管理方案，增強(qiáng)集團(tuán)賬戶資金統(tǒng)籌歸集調(diào)撥能力，避免資金分散存放，實(shí)現(xiàn)資金削峰平谷、調(diào)節(jié)波動(dòng)，降低財(cái)務(wù)成本。遠(yuǎn)期在監(jiān)管政策滿足的條件下，進(jìn)一步試點(diǎn)設(shè)立跨集團(tuán)的資金池，將資金調(diào)劑范圍從子企業(yè)層面拓展到集團(tuán)層面，不斷提高資金的利用效率，助力降本增效。

強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合。以深化司庫(kù)建設(shè)為契機(jī)，著力打造兩個(gè)“生態(tài)圈”，促進(jìn)業(yè)務(wù)流、財(cái)務(wù)流、管理流“三流”深度融合。一方面打造內(nèi)部生態(tài)圈，全面整合企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有資金、核算、OA等信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)模塊協(xié)同，做到互聯(lián)互通、無(wú)縫對(duì)接，消除企業(yè)內(nèi)部信息孤島和數(shù)據(jù)煙肉，暢通業(yè)財(cái)融合流程，貫通業(yè)財(cái)全鏈條數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)采集、實(shí)時(shí)共享。另一方面打造外部生態(tài)圈，廣泛連接銀行、征信、稅務(wù)等外部信息數(shù)據(jù)，全面掌握宏觀動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)、企業(yè)信用等信息，推動(dòng)企業(yè)分析從定性走向定量、從靜態(tài)走向動(dòng)態(tài)、從局部走向全局。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。搭建全方位、多層次的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控體系，具備資金實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、大額資金支出閾值預(yù)警以及債務(wù)到期預(yù)警提示等功能，并以情景模擬、壓力測(cè)試等風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型為手段，幫助企業(yè)進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理，有效發(fā)揮監(jiān)測(cè)與預(yù)警功能，盡最大可能將風(fēng)險(xiǎn)攔截在事前。