融資擔(dān)保體系建設(shè)存在的問題及對策

韓琳

摘要：融資擔(dān)保是一種增信方式，強(qiáng)化銀行與中小企業(yè)間的融資“橋梁”，能夠有效地緩解中小微企業(yè)融資難問題。推進(jìn)融資擔(dān)保體系的建設(shè)，構(gòu)建良好的投融資環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”背景下，中小微企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主力軍，在就業(yè)、稅收、創(chuàng)新等領(lǐng)域地位顯著，但在經(jīng)營過程中，始終面臨著“融資難”的問題。由此，地方政府推進(jìn)融資擔(dān)保體系的建設(shè)，采用政府扶持、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的模式，能夠有效地發(fā)揮增進(jìn)信用的功能，提供普惠金融服務(wù)，改善金融資源配置，營造良好的融資環(huán)境?；诖耍恼乱匀谫Y擔(dān)保體系建設(shè)作為研究切入點(diǎn)，首先，對相關(guān)的概念進(jìn)行闡述；其次，深入展開實(shí)地調(diào)研工作，理論聯(lián)系實(shí)踐，剖析當(dāng)前融資擔(dān)保體系建設(shè)中存在的不足；最后，提出具體的完善對策，旨在促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)資本實(shí)力穩(wěn)步提升、業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保；體系建設(shè)；問題；對策

改革開放40余年，我國中小微企業(yè)迅速發(fā)展，據(jù)市場監(jiān)督管理總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，中小微企業(yè)占比達(dá)到98%以上，在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中地位舉足輕重。由于融資渠道有限、中小企業(yè)經(jīng)營實(shí)力有限，在融資市場中處于弱勢地位，嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的發(fā)展，不利于繁榮經(jīng)濟(jì)。由此，地方政府紛紛著手建設(shè)融資擔(dān)保體系，旨在能夠充分發(fā)揮擔(dān)保體系的增信作用，有序地改善金融資源配置，為中小微企業(yè)提供融資擔(dān)保，通過加強(qiáng)銀擔(dān)協(xié)作，營造良好的融資環(huán)境。探索融資擔(dān)保體系建設(shè)路徑，能夠在有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，推進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，促進(jìn)行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

一、融資擔(dān)保的概念及行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）融資擔(dān)保的概念

我國在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，出現(xiàn)了企業(yè)融資難的問題，由此，引入了融資擔(dān)保的概念，能夠解決企業(yè)在融資中無法提供擔(dān)保物的情況，緩解“融資難”的問題，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。依法設(shè)立專門的融資擔(dān)保企業(yè)，結(jié)合國家相關(guān)的法律、產(chǎn)業(yè)政策，為企業(yè)提供擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任，轉(zhuǎn)移銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。從中小企業(yè)的視角來看，在向銀行申請貸款時(shí)，由于處于經(jīng)營的初期，往往能夠提供的擔(dān)保物（房屋、汽車、廠房等固定資產(chǎn)）有限，銀行出于對信貸資金安全性的考慮，不愿意提供貸款支持；從融資擔(dān)保企業(yè)視角，由政府扶持建立，提供規(guī)范化的擔(dān)保業(yè)務(wù)，為企業(yè)的貸款資金提供連帶責(zé)任擔(dān)保，使企業(yè)更愿意向中小企業(yè)提供融資服務(wù)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健運(yùn)行。

融資擔(dān)保公司再以凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)，使用財(cái)務(wù)杠桿的原理，放大凈資產(chǎn)的合理倍數(shù)，如10倍，從而為更多的企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。對融資擔(dān)保企業(yè)而言，通過杠桿放大擔(dān)保金額，雖然能夠擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，也增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對被擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范自身的經(jīng)營與發(fā)展，增強(qiáng)自身的資本實(shí)力，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營。

（二）融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1993年，經(jīng)國務(wù)院審批成立了我國第一家融資擔(dān)保企業(yè)，由此，推進(jìn)了融資擔(dān)保行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。經(jīng)過近30年的發(fā)展，我國融資擔(dān)保呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展的態(tài)勢，更是參與到中小企業(yè)的融資中，通過設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)基金，有效地緩解了“融資難”問題。尤其是自2018年國家融資擔(dān)?；鸪闪?，更是推動行業(yè)的快速、穩(wěn)健發(fā)展。中國融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，截至2022年年末，我國融資擔(dān)保公司共計(jì)7340家，較2021年同期減少了7.07%。近年來，隨著政府的大力支持，融資擔(dān)保行業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展的態(tài)勢，亦呈現(xiàn)出三大特征：

一是銀擔(dān)協(xié)作，構(gòu)建平等、共享的戰(zhàn)略機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范。在融資擔(dān)保體系的發(fā)展中，除了引入銀擔(dān)協(xié)作的模式，還著力于發(fā)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)、商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而多方合作，豐富了市場中融資擔(dān)保的形式，亦為中小企業(yè)的融資拓展了路徑與思維模式。

二是業(yè)務(wù)分散，持續(xù)創(chuàng)新盈利模式。隨著融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，擔(dān)保產(chǎn)品設(shè)計(jì)呈現(xiàn)多元化，滿足不同貸款主體的需求，發(fā)展再擔(dān)保機(jī)制，分散風(fēng)險(xiǎn)。從區(qū)域融資擔(dān)保發(fā)展來看，在政府的主導(dǎo)下，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，亦推出了具有地方特色的融資擔(dān)保機(jī)制，例如，貴州、甘肅等地為了推進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推出了涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)融資擔(dān)保模式，由政府、銀行、融資擔(dān)保企業(yè)、保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，且財(cái)務(wù)杠桿放大比例更大。

三是從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)持續(xù)提升。隨著各地融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，尤其是地方融資擔(dān)保企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大，采取了外部引進(jìn)、內(nèi)部培養(yǎng)的模式，促進(jìn)從業(yè)人員綜合素質(zhì)的提升。例如，融資擔(dān)保企業(yè)的運(yùn)營中，資金管理尤其重要，由此，企業(yè)大多引進(jìn)了高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，亦非常重視財(cái)稅人員的日常培訓(xùn)工作。

（三）融資擔(dān)保體系建設(shè)對擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的意義

在推進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行中，探索融資擔(dān)保體系的建設(shè)，能夠立足于依法合規(guī)經(jīng)營，統(tǒng)籌擔(dān)保資源的優(yōu)化配置，促進(jìn)行業(yè)資本實(shí)力的穩(wěn)步提升，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營，向高質(zhì)量方向發(fā)展。健全融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大，發(fā)展再擔(dān)保機(jī)制，提升擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，發(fā)揮對普惠金融的撬動作用，推進(jìn)擔(dān)保行業(yè)呈現(xiàn)健康發(fā)展態(tài)勢，助力于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。

二、融資擔(dān)保體系建設(shè)中存在的問題

（一）資本金規(guī)模小而分散

當(dāng)前，部分融資擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營實(shí)力相對較弱，由此，在與銀行合作過程中，業(yè)務(wù)規(guī)模受到一定的局限性，且在風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部控制方面存在缺陷，不利于擔(dān)保行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。對于融資擔(dān)保行業(yè)而言，資本金是衡量其經(jīng)營實(shí)力的關(guān)鍵指標(biāo)，部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金規(guī)模小，且呈現(xiàn)出分散布局的情況，在為中小微企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)過程中，存在著業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡的情況，不利于擔(dān)保行業(yè)的良性發(fā)展。

（二）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用發(fā)揮不足

當(dāng)前，我國融資擔(dān)保行業(yè)在發(fā)展中，呈現(xiàn)以國有企業(yè)為主、民營企業(yè)為輔的經(jīng)營格局。融資擔(dān)保企業(yè)的資本金規(guī)模不同，經(jīng)營實(shí)力不同，且在內(nèi)部控制體系建設(shè)中存在較大差異。在為中小微企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)中，融資擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，更傾向于向大型、國有企業(yè)提供融資擔(dān)保，由此，對中小微企業(yè)的支持力度依舊有限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用發(fā)揮不足。一方面，國有擔(dān)保企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)展中，更傾向于供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，在對中小微企業(yè)的融資支持方面還存在著不足，業(yè)務(wù)規(guī)模較小。另一方面，民營擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營實(shí)力有限，杠桿放大倍數(shù)較少，甚至不足一倍，對中小微企業(yè)的融資支持有限。

（三）政府支持力度不夠

在推進(jìn)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展中，必須依靠政府的引導(dǎo)與支持。在融資擔(dān)保體系的建設(shè)中，存在著政府支持力度不足的情況，例如，未搭建良好的溝通平臺、宣傳力度不足、機(jī)構(gòu)的布局不合理，導(dǎo)致融資擔(dān)保、銀行、企業(yè)間缺少有效的溝通，部分中小微企業(yè)依舊缺少融資渠道。又如，在發(fā)展融資擔(dān)保行業(yè)中，財(cái)政資金的支持力度不足，未設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)發(fā)展受限。

（四）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作不順暢

在推進(jìn)融資擔(dān)保體系的建設(shè)中，要構(gòu)建銀擔(dān)協(xié)作模式，才能夠形成合力，共同助推拓寬融資業(yè)務(wù)。當(dāng)前，在推進(jìn)銀擔(dān)合作中，存在著一些局限，主要是：一是銀行、融資擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和能力不足，很難把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況，導(dǎo)致貸款違約率較高。二是存在信息不對稱的矛盾。當(dāng)前，社會信用體系建設(shè)不完善，銀行與融資擔(dān)保企業(yè)在對貸款企業(yè)開展盡職調(diào)查中，獲得信息的渠道有限。如，對違規(guī)涉訴信息無法實(shí)時(shí)動態(tài)跟蹤，可能因未及時(shí)獲得關(guān)鍵信息而增加信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營實(shí)力、資本金等有著較高的要求，其目的在于防范貸款資金風(fēng)險(xiǎn)，部分融資擔(dān)保企業(yè)無法滿足要求，導(dǎo)致雙方無法合作。例如，通常銀行對擔(dān)保公司的凈資產(chǎn)有具體要求，而部分融資擔(dān)保企業(yè)的資本金規(guī)模較小，無法達(dá)到合作的條件，也就不能為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。

（五）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理不完善

在金融行業(yè)“嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)”的背景下，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦逐步推進(jìn)內(nèi)部體系的完善，如提升員工的合規(guī)意識、強(qiáng)化內(nèi)控管理等。融資擔(dān)保行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在推進(jìn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)中，必須從多維度著手，全方位構(gòu)建。部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)模小，內(nèi)部職能部門設(shè)置不健全，內(nèi)部控制管理水平有限，尤其是隨著近年來經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力、部分企業(yè)受疫情影響而破產(chǎn)清算等，更是加劇了融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在貸款企業(yè)無法償還貸款后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代償，追償?shù)臅r(shí)限較長，通常在兩年甚至更久，由此，亦增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，且對其資金的流動性造成較大的影響。

三、融資擔(dān)保體系建設(shè)的完善對策

推進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，能夠有效地緩解“融資難”問題，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健運(yùn)行。構(gòu)建完善的擔(dān)保體系，能夠促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，營造良好的融資環(huán)境，助力于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（一）整合融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高體系抗風(fēng)險(xiǎn)能力

當(dāng)前，融資擔(dān)保企業(yè)的規(guī)模大小不一，尤其是存在著一些資本金小、經(jīng)營不健全的小型擔(dān)保公司，無論是經(jīng)營實(shí)力還是運(yùn)行機(jī)制方面均存在局限性。為了提高融資擔(dān)保體系的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，應(yīng)該整合這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過促進(jìn)擔(dān)保企業(yè)間的合并、重組，促進(jìn)資源要素的集中配置，進(jìn)一步提升融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營實(shí)力，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)勢整合，推動行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，并加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格規(guī)范擔(dān)保公司的運(yùn)營管理、資本金要求和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，保障金融市場的穩(wěn)定性。以政府為主導(dǎo)、市場為核心，促進(jìn)省內(nèi)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整合，發(fā)揮資本金實(shí)力雄厚的優(yōu)勢，全面提升企業(yè)的經(jīng)營實(shí)力。一方面，充分利用政府財(cái)政支持，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金、代償基金等，以整體風(fēng)險(xiǎn)可控為前提，拓展融資擔(dān)保企業(yè)的服務(wù)對象，讓更多的中小企業(yè)能夠獲得融資機(jī)會，提升自身的經(jīng)營水平，提高當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。通過財(cái)政支持?jǐn)U大融資擔(dān)保企業(yè)的資本金，運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿的原理，為更多的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，在本地營造良好的營商環(huán)境，促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)的繁榮，亦實(shí)現(xiàn)融資擔(dān)保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展。另一方面，引入優(yōu)質(zhì)股東，多渠道增資擴(kuò)股，全面提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，依法拓展經(jīng)營活動，營造良好的融資環(huán)境。融資擔(dān)保企業(yè)在運(yùn)營中，要持續(xù)優(yōu)化財(cái)務(wù)系統(tǒng)平臺，以此作為提升企業(yè)運(yùn)營能力的基礎(chǔ)。將傳統(tǒng)重復(fù)、繁瑣的財(cái)務(wù)核算工作實(shí)施統(tǒng)一處理，如報(bào)銷、審核、記賬等實(shí)現(xiàn)自動化處理，釋放基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，投入到價(jià)值信息的挖掘、管理決策支持中。構(gòu)建智能高效的財(cái)務(wù)管理平臺，實(shí)時(shí)獲得精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)信息，為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展、戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)提供支持。同時(shí)，從融資擔(dān)保企業(yè)的運(yùn)營來看，財(cái)、稅工作較為復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員必須要更新理念，主動地掌握國家最新的財(cái)稅政策，并靈活運(yùn)用，統(tǒng)籌內(nèi)部各項(xiàng)資源，有序地降低成本、減少稅負(fù)。例如，融資擔(dān)保企業(yè)所涉及的增值稅包括擔(dān)保費(fèi)、理財(cái)產(chǎn)品收益、股權(quán)投資收益等，必須要靈活運(yùn)用相關(guān)的稅收政策。理財(cái)產(chǎn)品收益分為保本型、非保本型，所承擔(dān)的稅率存在著差異。又如，主要服務(wù)對象為中小企業(yè)，擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生額在70%以上，則可享受準(zhǔn)備金所得稅前扣除。再如，抵債資產(chǎn)的處置方式不同，計(jì)稅方法不同。因此，財(cái)稅人員要靈活運(yùn)用稅收政策，針對融資擔(dān)保企業(yè)的運(yùn)營實(shí)際，著力于開展稅收籌劃，幫助企業(yè)提升管理效率，全面實(shí)現(xiàn)稅負(fù)降低。

（二）優(yōu)化機(jī)構(gòu)布局建設(shè)，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)作用

融資擔(dān)保企業(yè)的設(shè)立，主要是為中小企業(yè)提供服務(wù)，營造良好的融資環(huán)境，亦能夠?yàn)榈胤秸猩桃Y，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。由此，以政府為主導(dǎo)，開展融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)化布局。例如，在本地經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)布局更多的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，能夠幫助和扶持新設(shè)的中小企業(yè)發(fā)展業(yè)務(wù)。從融資擔(dān)保企業(yè)的視角，在中小企業(yè)密集的區(qū)域設(shè)置更多的辦事機(jī)構(gòu)，既能夠拓展業(yè)務(wù)，又能夠便于對被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)研。地方政府在發(fā)展融資擔(dān)保行業(yè)時(shí)，要統(tǒng)一相應(yīng)的運(yùn)營模式，形成統(tǒng)一的擔(dān)保機(jī)制，規(guī)范本地融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有序推進(jìn)，將機(jī)構(gòu)優(yōu)化布局與發(fā)揮擔(dān)保業(yè)務(wù)相結(jié)合，營造良好的營商環(huán)境。例如，以政府為主導(dǎo)、市場為核心，推進(jìn)融資擔(dān)保企業(yè)的整合，結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，以及中小企業(yè)的數(shù)量進(jìn)行擔(dān)保企業(yè)的派出，既能夠提升融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)行效益，亦能夠?qū)嵤┙y(tǒng)一管理，完善資本金補(bǔ)充機(jī)制，建立信用保障體系，推進(jìn)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。地方政府要發(fā)揮主導(dǎo)作用，統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)的融資擔(dān)保企業(yè)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際、未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、區(qū)域特色產(chǎn)業(yè)等，優(yōu)化布局，促進(jìn)企業(yè)與融資擔(dān)保行業(yè)的深度交流與合作，實(shí)現(xiàn)繁榮經(jīng)濟(jì)的目的。

（三）加大政府支持力度，支持機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展

融資擔(dān)保行業(yè)建立的初衷、發(fā)展的基礎(chǔ)，均是以政府為主導(dǎo)，向區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由此，政府必須發(fā)揮職能作用，加大支持力度，對區(qū)域內(nèi)的融資擔(dān)保行業(yè)給予相應(yīng)的支持，全面促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)的健康有序發(fā)展。一方面，設(shè)立政府擔(dān)?；?，對區(qū)域內(nèi)的融資擔(dān)保金額按照一定比例提取基金，緩解融資擔(dān)保企業(yè)的代償壓力，通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。為有效緩解中小企業(yè)的“融資難”問題，融資擔(dān)保企業(yè)為其提供連帶擔(dān)保責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，通過設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在銀行、融資擔(dān)保企業(yè)開展盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，設(shè)立專業(yè)機(jī)構(gòu)管理擔(dān)?；?，既能夠給予融資擔(dān)保企業(yè)一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，亦能夠通過基金的高效利用，在區(qū)域內(nèi)營造良好的營商環(huán)境。另一方面，設(shè)立還貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)金機(jī)制，加大對區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的支持，營造良好的經(jīng)營環(huán)境。當(dāng)中小企業(yè)在償還貸款過程中，因臨時(shí)周轉(zhuǎn)不靈、暫時(shí)回款不暢等情況，可以通過應(yīng)急周轉(zhuǎn)金進(jìn)行代償。由此，通過制定靈活的機(jī)制，能夠幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)，亦能夠減輕融資擔(dān)保企業(yè)代償貸款的壓力。

（四）建立溝通機(jī)制，提升銀擔(dān)合作緊密度

在推進(jìn)融資擔(dān)保體系的建設(shè)中，加強(qiáng)與銀行的協(xié)同作為，由地方政府牽頭，建立雙方的溝通機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，共同助推區(qū)域內(nèi)營造良好的融資環(huán)境。堅(jiān)持合規(guī)審慎的經(jīng)營原則，加大對本區(qū)域中小企業(yè)資金的支持力度，規(guī)范授信準(zhǔn)入條件、代償寬限期、重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)等，加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作交流，共同推進(jìn)貸前、貸中、貸后的管理工作，動態(tài)地跟蹤貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況，保障信貸資金安全，亦為中小企業(yè)提供多維度的融資支持。以政府為主導(dǎo)，加強(qiáng)銀行、擔(dān)保企業(yè)、貸款企業(yè)的交流與合作，通過組織座談會等，既能夠讓貸款企業(yè)了解授信條件，著力于提升自身的內(nèi)部管理水平，又能夠?yàn)槠髽I(yè)的業(yè)務(wù)拓展創(chuàng)造平臺，構(gòu)建良好的投資、經(jīng)營環(huán)境，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。加強(qiáng)銀行與擔(dān)保企業(yè)的合作，在開展貸前調(diào)查過程中，能夠合作推進(jìn)，加強(qiáng)對貸款企業(yè)經(jīng)營狀況的調(diào)查，全面了解企業(yè)經(jīng)營模式、盈利情況、還款方式等，從而提升盡職調(diào)查水平，通過促進(jìn)銀擔(dān)合作的緊密度，共同保障信貸資金的安全性，穩(wěn)定融資市場的發(fā)展。同時(shí)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)培訓(xùn)力度。增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的財(cái)務(wù)知識儲備，使盡調(diào)等業(yè)務(wù)活動能夠快速發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵核心。融資擔(dān)保企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作中，要重視財(cái)務(wù)“軟實(shí)力”的培養(yǎng)，制定完善的培訓(xùn)機(jī)制，包括培訓(xùn)內(nèi)容、目標(biāo)、形式等。結(jié)合內(nèi)部財(cái)務(wù)體系的推進(jìn)，制定培訓(xùn)的中、長期目標(biāo)，從而融資擔(dān)保體系建設(shè)奠定人才基礎(chǔ)。

（五）加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范機(jī)構(gòu)合規(guī)發(fā)展

在推進(jìn)融資擔(dān)保體系的建設(shè)中，要加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管工作，尤其是在當(dāng)前金融市場“嚴(yán)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)”的背景下，監(jiān)管部門要做好指導(dǎo)與監(jiān)督工作。強(qiáng)化分級監(jiān)管，利用現(xiàn)場、非現(xiàn)場手段，深入到銀行、融資擔(dān)保企業(yè)中進(jìn)行監(jiān)管，特別是要關(guān)注內(nèi)控制度、信息披露制度、員工專業(yè)操守、合規(guī)文化建設(shè)等方面，加強(qiáng)相關(guān)政策的解讀工作，引導(dǎo)銀行、融資擔(dān)保企業(yè)堅(jiān)守普惠金融的定位，著力于營造良好的融資環(huán)境，從而為中小企業(yè)提供多元化的融資服務(wù)。金融監(jiān)管部門要聯(lián)系相關(guān)部門，共同推進(jìn)信息共享平臺的建設(shè)，建立失信懲戒長效機(jī)制，提高貸款企業(yè)的違約成本，從而構(gòu)建全社會良好的誠信機(jī)制。加大對融資擔(dān)保企業(yè)的監(jiān)管力度，構(gòu)建聯(lián)動工作機(jī)制，規(guī)范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，促進(jìn)依法合規(guī)開展經(jīng)營活動，嚴(yán)格相關(guān)制度體系，對存在違法違規(guī)行為的情況，進(jìn)行懲戒并納入誠信平臺。

（六）再擔(dān)保公司在體系建設(shè)中的作用

在構(gòu)建融資擔(dān)保體系的建設(shè)中，發(fā)展再擔(dān)保機(jī)制，能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，為了穩(wěn)定行業(yè)的有序發(fā)展，防范系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，引入了再擔(dān)保公司，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散。例如，有的省份在發(fā)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，構(gòu)建了“2242”風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)模式，即由基金、再擔(dān)保、融資擔(dān)保、銀行分別承擔(dān)各自的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，由此帶動區(qū)域內(nèi)中小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。再擔(dān)保體系作為核心機(jī)構(gòu)，參與到融資擔(dān)保業(yè)務(wù)中，能夠發(fā)揮“穩(wěn)定器”的作用，提升體系服務(wù)的效能，推進(jìn)傳統(tǒng)“銀擔(dān)”模式逐步向“見貸即?！钡哪Ｊ桨l(fā)展，由此，能夠全方位地助力于本區(qū)域紓困政策的全面落地，促進(jìn)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)向批量化、規(guī)?；D(zhuǎn)型，亦能夠整合優(yōu)勢資源，穩(wěn)定融資市場。目前，省級再擔(dān)保公司一般為省級政策性行業(yè)龍頭擔(dān)保機(jī)構(gòu)，具有“規(guī)范、引領(lǐng)、增信、分險(xiǎn)”的作用，在推動提升全省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，能更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起著積極作用。省級再擔(dān)保公司作為溝通監(jiān)管機(jī)構(gòu)及各地市級融資擔(dān)保公司的橋梁，肩負(fù)推進(jìn)全省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的使命，可以通過與融資擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)合作，傳遞先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)，通過統(tǒng)籌協(xié)調(diào)擔(dān)保資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化，提升資金使用效率。

四、結(jié)語

當(dāng)前，我國在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，著力于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量，中小微企業(yè)占比較大，有著較強(qiáng)的發(fā)展動力，但融資渠道有限，且由于無法提供足額的擔(dān)保物，導(dǎo)致融資難、融資貴。由此，為了優(yōu)化融資市場、營造良好的營商環(huán)境，在政府的規(guī)劃與扶持下，各地推進(jìn)融資擔(dān)保體系的建設(shè)。通過實(shí)地調(diào)研與探索，結(jié)合擔(dān)保體系建設(shè)中存在的問題剖析，有針對性地提出完善對策，包括：一是整合融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高體系抗風(fēng)險(xiǎn)能力；二是優(yōu)化機(jī)構(gòu)布局建設(shè)，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)作用；三是加大政府支持力度，支持機(jī)構(gòu)持續(xù)發(fā)展；四是建立溝通機(jī)制，加強(qiáng)銀擔(dān)合作；五是強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合規(guī)發(fā)展；六是強(qiáng)化再擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)作用。旨在促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，為中小微企業(yè)紓困，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)向高質(zhì)量方向發(fā)展。

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（作者單位：福建省閩投融資再擔(dān)保有限責(zé)任公司）