科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建立和完善

邸云嬌　喬宏　劉秀爽　袁亞杰

摘要：科技型中小企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要推動(dòng)作用。然而，科技型中小企業(yè)常常因?yàn)闊o(wú)法提供有效的擔(dān)保，使得企業(yè)面臨融資困難的窘境。制約科技型中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要原因之一就是缺乏完善的融資擔(dān)保體系。因而，本文通過(guò)分析科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系存在的主要問(wèn)題，提出針對(duì)性建議，對(duì)于科技型中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步發(fā)展具有重要意義。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；融資擔(dān)保；擔(dān)保機(jī)構(gòu)

中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）006-000-02

一、引言

科技型中小企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)，是從事高新技術(shù)生產(chǎn)、研發(fā)以及銷售的中小規(guī)模型企業(yè)，和中小型企業(yè)相比，具有快速成長(zhǎng)、知識(shí)密集、持續(xù)創(chuàng)新等特點(diǎn)，是我國(guó)創(chuàng)新體系中最有效率、最活躍的一部分，是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的重要載體，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要推動(dòng)力量。據(jù)國(guó)外科技企業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，高新技術(shù)企業(yè)在發(fā)展初期對(duì)資金的需求量很大，在發(fā)展后期，由于企業(yè)的高成長(zhǎng)性，在不斷創(chuàng)新的過(guò)程中，依然對(duì)資金有很大需求，需要持續(xù)注入。在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要求科技型企業(yè)擔(dān)保貸款或抵押貸款，然而科技型中小企業(yè)常常無(wú)法提供有效、足額的擔(dān)保物或擔(dān)保人，使得企業(yè)的貸款難度加大，面臨資金來(lái)源單一、融資困難的問(wèn)題，制約了科技型中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。有效解決擔(dān)保難，進(jìn)而突破科技型中小企業(yè)融資難，實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，建立和完善科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系顯得尤為重要。

二、科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

目前在我國(guó)對(duì)科技型中小企業(yè)的扶持還沒(méi)有統(tǒng)一完善的融資擔(dān)保體系，現(xiàn)據(jù)我國(guó)科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保的實(shí)情，總結(jié)一下存在的主要問(wèn)題。

1.相關(guān)的法律法規(guī)不完善

隨著我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，相關(guān)的法律法規(guī)也逐步頒布，但是后者的速度明顯落后于前者，使得融資擔(dān)保行業(yè)在進(jìn)一步發(fā)展中面臨著很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。1995年頒布的《擔(dān)保法》是一部單向的降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的法律，沒(méi)有對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、行業(yè)自律與政府監(jiān)管、財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度等進(jìn)行規(guī)定。2010年銀監(jiān)局頒布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的規(guī)定以及部分條款過(guò)于籠統(tǒng)，根本不能完全適應(yīng)多樣化的融資擔(dān)保需要。其它已頒布的文件指導(dǎo)建議原則性太強(qiáng)，具體的可操作性上仍有待細(xì)化。

2.擔(dān)保方和被擔(dān)保方信息不對(duì)稱

大多數(shù)科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)混亂，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，且其本身就存在信息不透明的問(wèn)題，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息缺乏一定的了解。再加上科技型中小企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)抵押不成熟，評(píng)估價(jià)值變動(dòng)性大、認(rèn)可度低，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)更愿意選擇非科技型企業(yè)進(jìn)行融資擔(dān)保，科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保在一定程度上受到擠壓，銀行信貸匹配失衡[1]。

3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行存在一定的利益沖突

銀行具有眾多貸款對(duì)象，沒(méi)有業(yè)務(wù)缺少的壓力，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于劣勢(shì)地位。在對(duì)具有高風(fēng)險(xiǎn)的科技型中小企業(yè)進(jìn)行放貸時(shí)很謹(jǐn)慎，合作銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力不放心，其合作積極性不高[2]。且在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)商議對(duì)企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)時(shí)，銀行只承擔(dān)極小責(zé)任，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了貸款大部分的償還責(zé)任。因此，在進(jìn)行審核要求或者后續(xù)監(jiān)督管理時(shí)銀行可能會(huì)放松，比如某些員工與被擔(dān)保的科技型中小企業(yè)勾結(jié)，惡意放貸，擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)遭受不可估量的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少損失，可能會(huì)通過(guò)各種途徑將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給科技型中小企業(yè)，成為最終受害者。

4.擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理存在問(wèn)題

第一，內(nèi)部控制問(wèn)題較突出。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制總體上還比較薄弱，例如內(nèi)部規(guī)章制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺乏有效性、業(yè)務(wù)流程不健全、治理架構(gòu)與法律規(guī)定不相符等。第二，擔(dān)保期限過(guò)短、品種單一。我國(guó)融資擔(dān)保業(yè)，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)只提供3-6個(gè)月的貸款擔(dān)保，最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月；擔(dān)保品種基本上只有流動(dòng)資金貸款擔(dān)保，很少有技術(shù)改造或者科技開發(fā)之類的貸款擔(dān)保。第三，缺乏高水平的專業(yè)技術(shù)人才。我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)起步較晚，發(fā)展水平不高，還沒(méi)有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機(jī)制，造成從業(yè)人員知識(shí)匾乏、能力不足，降低了擔(dān)保業(yè)服務(wù)水平，限制了擔(dān)保業(yè)發(fā)展，同時(shí)，對(duì)科技型中小企業(yè)融資也造成一定的影響。

三、完善我國(guó)科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建議

1.完善相關(guān)的法律法規(guī)

我國(guó)需要制定專門的融資擔(dān)保體系法律法規(guī)，引導(dǎo)科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系不斷完善。首先，應(yīng)該針對(duì)當(dāng)前我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀修改、補(bǔ)充和完善現(xiàn)有的有關(guān)擔(dān)保的法律法規(guī)。其次，結(jié)合相關(guān)法律制定專門針對(duì)科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的法律法規(guī)，明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤约帮L(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葐?wèn)題。最后，政府應(yīng)該實(shí)行全面稅收減免政策，同時(shí)嚴(yán)格監(jiān)督管理，確保優(yōu)惠政策有效執(zhí)行。

2.建立擔(dān)保體和被擔(dān)保體之間溝通平臺(tái)

建立擔(dān)保體和被擔(dān)保體之間相互交流、溝通的平臺(tái)，消除擔(dān)保體對(duì)科技型中小企業(yè)的疑慮并對(duì)其進(jìn)行擔(dān)保，使企業(yè)更易獲得資金支持。一是科技型中小企業(yè)應(yīng)該完善信息披露制度以及加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，信息透明度的提高有助于擔(dān)保體有效分析企業(yè)還款能力、經(jīng)營(yíng)能力以及投資項(xiàng)目的成長(zhǎng)潛力等，降低擔(dān)保體與被擔(dān)保體之間的信息阻礙，提高科技型中小企業(yè)融資水平；二是加強(qiáng)科技型中小企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估工作，開展無(wú)形資產(chǎn)抵押貸款。公正、合理的評(píng)估無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，擔(dān)保體和被擔(dān)保體才不會(huì)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生較大分歧，使企業(yè)更易獲得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的青睞。

3.建立融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

建立融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制來(lái)協(xié)調(diào)二者之間的利益沖突，最后達(dá)成利益雙贏。一是確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例。我國(guó)政府應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)法律來(lái)規(guī)定一個(gè)合適的比例浮動(dòng)范圍，在此范圍內(nèi)由協(xié)作銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同確定擔(dān)保比例[3]。二是銀行應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部管理。銀行放貸人員應(yīng)該端正態(tài)度，認(rèn)真審核科技型中小企業(yè)的相關(guān)狀況，并且加緊后續(xù)監(jiān)督，既控制了貸款企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，又分擔(dān)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一些風(fēng)險(xiǎn)。

4.努力提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理水平

第一，完善融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。建立自上而下的分級(jí)管理系統(tǒng)，明晰各級(jí)職責(zé)；制定合理的規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程；建立內(nèi)部控制報(bào)告、評(píng)價(jià)以及糾錯(cuò)的制度，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第二，創(chuàng)新?lián)Ｆ贩N，延長(zhǎng)擔(dān)保期限。相關(guān)部門可以針對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定各種稅收優(yōu)惠政策，來(lái)鼓勵(lì)擔(dān)保行業(yè)對(duì)科技型中小企業(yè)開設(shè)技術(shù)改造或者科技開發(fā)的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)[4]。第三，提高從業(yè)人員準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)專業(yè)擔(dān)保人才的培養(yǎng)。

參考文獻(xiàn)：

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第一作者簡(jiǎn)介：邸云嬌（1991-），女，碩士研究生，研究方向：農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展。

通信作者簡(jiǎn)介：?jiǎn)?宏（1968-），男，副教授，碩士，研究方向：農(nóng)村金融與財(cái)務(wù)管理。

基金項(xiàng)目：河北省科技廳軟科學(xué)課題（15457648D）。