新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究

丁磊

摘要：國有企業(yè)的發(fā)展環(huán)境日益復(fù)雜多變，想要穩(wěn)健前行，需要加強對本企業(yè)管理，秉持高質(zhì)量發(fā)展理念，突破合規(guī)管理工作的資源瓶頸，進一步完善合規(guī)管理的各項流程與制度，加強風(fēng)險防控力度，努力把合規(guī)管理工作與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有機結(jié)合，進而實現(xiàn)國有企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理工作的全面推進。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);合規(guī)管理體系;建設(shè)研究

國有企業(yè)實施合規(guī)管理工作是國際化經(jīng)營的必然要求，有利于提升國有企業(yè)在依法治企方面的能力，加強企業(yè)在經(jīng)營過程中的監(jiān)管力度，降低運營風(fēng)險?，F(xiàn)階段國有企業(yè)在合規(guī)管理工作的實施過程中出現(xiàn)了不少問題，這使得合規(guī)管理體系的構(gòu)建勢在必行。

一、國有企業(yè)內(nèi)部在合規(guī)管理工作方面存在的不足分析

（一）合規(guī)管理工作缺乏健全的實施機構(gòu)

目前不少國有企業(yè)仍未建立健全合規(guī)管理工作體系來對合規(guī)管理的相關(guān)工作進行規(guī)劃和統(tǒng)籌，未設(shè)置與合規(guī)管理有關(guān)的相應(yīng)機構(gòu)，合規(guī)管理職能在財務(wù)、法務(wù)、紀(jì)檢和內(nèi)控等部門當(dāng)中分散開，使得合規(guī)管理的相應(yīng)工作機制存在缺陷、職能界限劃分不清晰的現(xiàn)象，在建設(shè)組織方面也存在職能真空、重復(fù)的問題。而有些國有企業(yè)的分支機構(gòu)受人員和資源等方面的限制，尚未對合規(guī)管理相關(guān)工作形成正確的認(rèn)識，導(dǎo)致合規(guī)管理執(zhí)行力層層衰減、無法得到有效執(zhí)行。

（二）合規(guī)管理相關(guān)的追責(zé)、問責(zé)及執(zhí)行評價體系建設(shè)不到位

部分國有企業(yè)仍然沒有深刻認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性，仍然將業(yè)績作為唯一導(dǎo)向，缺乏對合規(guī)管理體系建設(shè)及工作實施情況的重視，導(dǎo)致合規(guī)管理相關(guān)工作在實施過程中，存在規(guī)章制度缺乏、輕視實效、重視留痕的問題。部分企業(yè)仍未建立起合規(guī)管理相關(guān)的考核獎懲與監(jiān)督檢查機制，在事后對違規(guī)行為進行處理時，存在問責(zé)追責(zé)制度不健全、處理結(jié)果浮于表面的問題。

（三）合規(guī)管理相關(guān)工作涉及到的能力與資源存在不匹配的問題

合規(guī)管理是具有較強專業(yè)性和技術(shù)性的工作，然而一些國有企業(yè)在合規(guī)管理人財務(wù)資源方面與發(fā)展需求不匹配，導(dǎo)致管理領(lǐng)域缺乏必需的復(fù)合型、專業(yè)化人才，工作前瞻性和創(chuàng)新性方面的研究存在投入不足的問題，對相關(guān)數(shù)據(jù)收集、分析技術(shù)不夠成熟，導(dǎo)致管理效能較低。

二、在國有企業(yè)內(nèi)部建立合規(guī)體系的有效路徑分析

（一）逐步建立起完備的合規(guī)管理職能體系

首先，建立具有獨立性質(zhì)的合規(guī)管理工作體系，搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)，包括黨委紀(jì)委、 管理層、 合規(guī)管理部門、內(nèi)控部門、全體員工，以確保合規(guī)管理覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門、分支機構(gòu)和全體員工。并通過完善的合規(guī)管理組織架構(gòu)，協(xié)調(diào)管理職能和資源配置，強化合規(guī)職責(zé)及組織領(lǐng)導(dǎo)，使企業(yè)合規(guī)管理體系的高效運行。其次，建立覆蓋企業(yè)各部門、各層級的合規(guī)責(zé)任制，構(gòu)建起由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理部門及紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)控共同構(gòu)成的三道合規(guī)風(fēng)險防線，使評價和監(jiān)督公司風(fēng)險的各項防控措施得以發(fā)揮出應(yīng)有的作用。合規(guī)管理部門需要對企業(yè)內(nèi)部各項合規(guī)事務(wù)進行管理，并賦予協(xié)調(diào)、組織、監(jiān)督的職能，如建設(shè)并完善合規(guī)體系，監(jiān)督整個運行過程等。此外，在對合規(guī)管理工作進行決策時，需要本部門負(fù)責(zé)人向企業(yè)內(nèi)的主要領(lǐng)導(dǎo)進行直接匯報。

（二）強化相應(yīng)制度落實，構(gòu)建問責(zé)與獎勵機制，提高懲處工作力度

國有企業(yè)應(yīng)將責(zé)任、權(quán)利、社會心理約束和利益的共同作用充分發(fā)揮出來。首先，依據(jù)法律和合規(guī)制度加強合規(guī)管理相應(yīng)機制的執(zhí)行力，有利于解決風(fēng)險信息溝通不暢而導(dǎo)致風(fēng)險的問題，及職能、資源比較分散而無法形成合力的問題。其次，提高執(zhí)行透明度和公開力度，讓執(zhí)行人可以受到全員監(jiān)督，對各級部門的合規(guī)人員獎懲措施及責(zé)任都需要公示，追責(zé)必須嚴(yán)格到人，這樣可以從心理層面進行威懾，以避免制度漏洞而導(dǎo)致的追責(zé)無人問題。同時，需要把合規(guī)管理的成效納入到對員工的績效考核中，以考核指標(biāo)為導(dǎo)向，提升各級合規(guī)管理部門工作人員的責(zé)任感和積極性。此外，需要構(gòu)建合規(guī)管理信用檔案，在合規(guī)管理部門工作人員任職前，要對其展開摸底排查，如果存在不良記錄，應(yīng)嚴(yán)禁其入職。

（三）全體員工應(yīng)當(dāng)樹立起合規(guī)文化相關(guān)的經(jīng)營理念

對于國有企業(yè)來說，合規(guī)管理體系的建設(shè)應(yīng)該與文化氛圍相契合。合規(guī)管理企業(yè)文化的樹立，不僅與企業(yè)高層有關(guān)，更與內(nèi)部各部門的員工息息相關(guān)，只有企業(yè)全體員工認(rèn)識到合規(guī)管理，才能逐步提高企業(yè)員工的責(zé)任感，自覺遵守合規(guī)管理，在相互監(jiān)督的同時，也進行自我監(jiān)督。認(rèn)識到合規(guī)是企業(yè)經(jīng)營運行的基礎(chǔ)，也是企業(yè)實現(xiàn)健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。建設(shè)合規(guī)文化有利于防范企業(yè)在運行過程中可能發(fā)生的各種風(fēng)險，遏制和避免違紀(jì)、違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，讓員工可以自覺地遵守各項規(guī)章制度，增強個人合規(guī)意識。

（四）實施合規(guī)培訓(xùn)

需要根據(jù)國有企業(yè)內(nèi)部各部門在實際運行和經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的問題，建立制度化、規(guī)范化的培訓(xùn)機制，不斷加強合規(guī)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德的培訓(xùn)，確保員工理解并遵循企業(yè)的合規(guī)目標(biāo)和要求，不斷增強員工的合規(guī)意識和自覺行為意識。合規(guī)管理工作培訓(xùn)分為樹狀培訓(xùn)和集中培訓(xùn)形式。樹狀培訓(xùn)是由企業(yè)部門管理層先接受培訓(xùn)，然后再對本部門員工展開相關(guān)的培訓(xùn)，以層級形式開展;而集中培訓(xùn)則是全體員工共同接受培訓(xùn)的形式。在培訓(xùn)活動結(jié)束后，可以在本企業(yè)的官網(wǎng)上傳培訓(xùn)有關(guān)電子資料，便于提醒各部門員工在實踐中進行合規(guī)的操作。

三、結(jié)束語

綜上所述，國有企業(yè)實施合規(guī)管理，有利于企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，保障企業(yè)的經(jīng)營成果。國有企業(yè)需要以問題為導(dǎo)向，防控可能發(fā)生的各項合規(guī)風(fēng)險，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護航。

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（作者單位：寶石機械成都裝備制造分公司）