保險(xiǎn)公司的稅務(wù)集中管理初探

章?lián)P 浙商財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

引言

2021年9月17日，在金磚國(guó)家稅務(wù)局長(zhǎng)會(huì)議中，國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍提到“金稅四期”建設(shè)正啟動(dòng)實(shí)施。金稅四期將從“以票管稅”時(shí)期轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”時(shí)期，通過(guò)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線(xiàn)上線(xiàn)下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通，實(shí)現(xiàn)對(duì)同一企業(yè)或個(gè)人不同時(shí)期、不同稅種、不同費(fèi)種之間，以及同規(guī)模同類(lèi)型企業(yè)或個(gè)人相互之間稅費(fèi)匹配等情況的自動(dòng)分析監(jiān)控。金稅四期的上線(xiàn)將打破信息孤島，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息更透明，對(duì)納稅人的監(jiān)控可以用四個(gè)全來(lái)說(shuō)明，全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能。而在保險(xiǎn)行業(yè)，稅務(wù)集中管理尚屬于起步階段，頭部保險(xiǎn)公司（*安）作為保險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)之一，在稅務(wù)集中管理方面，目前也只實(shí)現(xiàn)了部分子公司的稅務(wù)集中；*家保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)了初步的稅務(wù)集中，申報(bào)集中在分公司；**農(nóng)險(xiǎn)公司正著手進(jìn)行稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)要實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅、其他稅種的集中管理等。

一、稅務(wù)集中管理目的和意義

保險(xiǎn)公司不同于一般企業(yè)，分公司、子公司較多，管理層級(jí)機(jī)構(gòu)也較為復(fù)雜，目前稅務(wù)管理工作還處于各自為戰(zhàn)的管理模式，不僅環(huán)節(jié)多、效率低，而且存在較大的稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)高位協(xié)調(diào)部署，依托現(xiàn)代信息系統(tǒng)，建立集中統(tǒng)一管理的稅務(wù)工作模式，對(duì)于有效加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)集中管控能力，完善標(biāo)準(zhǔn)化稅務(wù)管理流程，降低納稅申報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)，做好稅收籌劃，為企業(yè)健康長(zhǎng)久發(fā)展提供相關(guān)意見(jiàn)建議等方面都具有重要意義。

二、稅務(wù)集中管理背景

（一）國(guó)家稅收征管理日趨嚴(yán)格，公司涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大

2021年9月17日，在金磚國(guó)家稅務(wù)局長(zhǎng)會(huì)議中國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍提到“金稅四期”建設(shè)正啟動(dòng)實(shí)施。金稅四期將從“以票管稅”時(shí)期轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”時(shí)期，通過(guò)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線(xiàn)上線(xiàn)下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通，實(shí)現(xiàn)對(duì)同一企業(yè)或個(gè)人不同時(shí)期、不同稅種、不同費(fèi)種之間，以及同規(guī)模同類(lèi)型企業(yè)或個(gè)人相互之間稅費(fèi)匹配等情況的自動(dòng)分析監(jiān)控。金稅四期的上線(xiàn)將打破信息孤島，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息更透明，對(duì)納稅人的監(jiān)控可以用四個(gè)全來(lái)說(shuō)明，全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能。

而在保險(xiǎn)行業(yè)，稅務(wù)集中管理尚屬于起步階段，平安只實(shí)現(xiàn)了部分子公司的稅務(wù)集中；大家保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)了初步的稅務(wù)集中，申報(bào)集中在分公司；陽(yáng)光農(nóng)險(xiǎn)正著手進(jìn)行稅務(wù)系統(tǒng)建設(shè)要實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅、其他稅種的集中管理。

（二）公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，稅務(wù)集中管理時(shí)機(jī)成熟

當(dāng)前，數(shù)字化改革的浪潮已然掀起，集團(tuán)也推出了“數(shù)字交投”整體規(guī)劃。財(cái)務(wù)共享作為“數(shù)字交投”建設(shè)的牽引性項(xiàng)目，是集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型任務(wù)的重要組成部分，稅務(wù)管理作為財(cái)務(wù)共享建設(shè)過(guò)程中不可或缺的一環(huán)，也應(yīng)走在前列，扎實(shí)做好系統(tǒng)建設(shè)、科技賦能、集中管控、風(fēng)險(xiǎn)防范等管理提升工作，促進(jìn)財(cái)務(wù)共享往更深層次、更高水平的方向發(fā)展。

浙商保險(xiǎn)正處在全面改革、全面轉(zhuǎn)型行動(dòng)計(jì)劃發(fā)展的關(guān)鍵之年，也是“十四五”規(guī)劃的起始之年，經(jīng)營(yíng)理念中的創(chuàng)新模式、高質(zhì)發(fā)展需要每一位浙商員工激發(fā)自身潛能，沖破思想的束縛以高度的責(zé)任感和使命感投入到工作中。缺乏行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)時(shí)，更需要有“竹杖芒鞋輕勝馬，誰(shuí)怕？一蓑煙雨任平生”的信念和情懷。順應(yīng)國(guó)家稅務(wù)管理“以數(shù)治稅”的理念轉(zhuǎn)變，開(kāi)拓創(chuàng)新走集約化的發(fā)展道路。

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)和稅務(wù)工作發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要

隨著浙商保險(xiǎn)公司的不斷壯大發(fā)展，企業(yè)業(yè)務(wù)與財(cái)稅管理工作規(guī)模越來(lái)越大，工作更加煩瑣，現(xiàn)有管理模式和人員已經(jīng)捉襟見(jiàn)肘，無(wú)法滿(mǎn)足工作需要。同時(shí)，由于信息化程度不高、信息共享能力不強(qiáng)，特別是各個(gè)分散系統(tǒng)之間集成度不高，數(shù)據(jù)類(lèi)型不一致，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員需要大量時(shí)間核對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行基礎(chǔ)性工作，效率十分低下。

三、稅務(wù)集中管理方案

（一）完善組織架構(gòu)

完善的組織結(jié)構(gòu)是稅務(wù)集中管理的基礎(chǔ)和保障。本次稅務(wù)集中管理，將對(duì)原有的財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行整體改革。調(diào)整后的總公司財(cái)務(wù)部設(shè)有五大中心：預(yù)算管理中心、會(huì)計(jì)核算中心、費(fèi)用審核中心、資金管理中心、稅務(wù)管理中心。稅務(wù)管理中心則是稅務(wù)集中管理最主要的部門(mén)，該中心下設(shè)四個(gè)工作小組：納稅申報(bào)組、稅收風(fēng)險(xiǎn)管控組、進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)管理組、稅務(wù)系統(tǒng)支持組，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全部稅務(wù)工作（見(jiàn)圖1）。

圖1 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖

（二）最小化人力資源有效配置

（1）最小化人力資源配置。按中心推進(jìn)階段配置，籌建期安排工作人員2名，1人專(zhuān)職1人兼職，運(yùn)營(yíng)期間配置工作人員4名，1人專(zhuān)職，3人兼職。在財(cái)務(wù)部總?cè)藬?shù)不增加的前提下，通過(guò)內(nèi)部崗位調(diào)劑、合并，挑選合適的人員加入稅務(wù)中心開(kāi)展工作，不再額外增加外部人員，減少相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）稅務(wù)中心人員需要具備稅務(wù)專(zhuān)業(yè)勝任能力。截至2021年9月，總部現(xiàn)有的人才隊(duì)伍已有高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師占比超過(guò)20%。我們通過(guò)內(nèi)部崗位調(diào)劑、合并，在不增加財(cái)務(wù)部編制的前提下，挑選合適的人員加入稅務(wù)中心開(kāi)展工作，目前是配置1人專(zhuān)職，3人兼職。

（3）鼓勵(lì)開(kāi)展專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)自有人才，增加人才儲(chǔ)備。鼓勵(lì)全集團(tuán)財(cái)務(wù)人員積極利用業(yè)余時(shí)間參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)管理水平。對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員考試、購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)的費(fèi)用給予一定比例報(bào)銷(xiāo)，并邀請(qǐng)稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)業(yè)學(xué)者經(jīng)常性組織內(nèi)部集中培訓(xùn)，提高現(xiàn)有隊(duì)伍綜合素質(zhì)。人才梯隊(duì)的建設(shè)將為集團(tuán)籌建稅務(wù)管理中心，及后期建設(shè)提供了源源不斷、寶貴的人力資源。

（三）建立健全集團(tuán)稅務(wù)管理制度

參考國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，以稅務(wù)集中管理辦法為框架，采取1+1+N的方式形成制度的體系化建設(shè)，先后制訂和發(fā)布《XX集團(tuán)稅務(wù)集中管理辦法》《XX集團(tuán)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)車(chē)險(xiǎn)理賠進(jìn)項(xiàng)抵扣操作規(guī)范性的通知》《XX集團(tuán)非車(chē)險(xiǎn)賠案增值稅抵扣操作指引》《XX集團(tuán)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)三代手續(xù)費(fèi)應(yīng)收管理的通知》，修訂《XX集團(tuán)政府補(bǔ)助管理細(xì)則》等，下一步將圍繞部分細(xì)節(jié)工作進(jìn)一步出臺(tái)具體實(shí)施方案，確保稅務(wù)集中管理工作科學(xué)高效開(kāi)展。

（四）改造提升原有稅務(wù)管理系統(tǒng)

推行稅務(wù)集中管理，現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足工作需要，亟須一套滿(mǎn)足線(xiàn)上集中稅務(wù)管理的稅務(wù)信息管理系統(tǒng)。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)比價(jià)評(píng)估，委托專(zhuān)業(yè)公司整體外包設(shè)計(jì)時(shí)間長(zhǎng)、成本高，維護(hù)費(fèi)用支出也比較大；部分設(shè)計(jì)又與企業(yè)實(shí)際難以緊密結(jié)合；最終決定在原有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上自主改造升級(jí)，該方案綜合性?xún)r(jià)較高，符合實(shí)際需要，也在預(yù)算可承受范圍內(nèi)。因此，由我司信息技術(shù)部對(duì)納稅申報(bào)模塊、涉稅分析模塊、進(jìn)項(xiàng)模塊等進(jìn)行自主開(kāi)發(fā)，預(yù)計(jì)本年投入開(kāi)發(fā)費(fèi)24萬(wàn)元，數(shù)據(jù)使用費(fèi)10萬(wàn)元，RPA項(xiàng)目預(yù)計(jì)5萬(wàn)元，共計(jì)39萬(wàn)元。

1.打通關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，建立稅務(wù)管理數(shù)據(jù)生態(tài)

建設(shè)稅務(wù)管理系統(tǒng)，多模塊的信息共享和流通是基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化是一個(gè)逐步建設(shè)發(fā)展的過(guò)程，因此改造稅務(wù)信息系統(tǒng)需要打通公司內(nèi)部的多個(gè)系統(tǒng)，包括：對(duì)接稅種涉及費(fèi)用魔方報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)、Oracle系統(tǒng)、核心收付操作系統(tǒng)、資金撥付CBS平臺(tái)、核心報(bào)表、BO報(bào)表等，首先需要統(tǒng)一相關(guān)數(shù)據(jù)格式，事先在系統(tǒng)中做好規(guī)則設(shè)置，最終實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、流程互聯(lián)。

2.利用政府公共資源，助力稅務(wù)管理數(shù)字化

將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理與稅中保信進(jìn)項(xiàng)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)對(duì)接，提高企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的集中管理水平。并在2021年11月底12月初完成“浙里辦票”項(xiàng)目，成功與國(guó)家稅務(wù)局實(shí)現(xiàn)對(duì)接，不僅進(jìn)一步擴(kuò)充了發(fā)票池的普票種類(lèi)，票據(jù)管理的有效性和及時(shí)性也進(jìn)一步得到提高。

（五）分批次安排上線(xiàn)，確保業(yè)務(wù)平穩(wěn)開(kāi)展

項(xiàng)目組根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、分批分次原則，通過(guò)制定各機(jī)構(gòu)推進(jìn)計(jì)劃，按照“分機(jī)構(gòu)、分稅種”方式逐步推廣，具體情況如下：

第二批：2021年5月7日上線(xiàn)增值稅（含附加稅費(fèi)），范圍涉及全轄增值稅獨(dú)立申報(bào)模式的機(jī)構(gòu)。5月底上線(xiàn)增值稅匯總申報(bào)模式。

第三批：2021年7月1日上線(xiàn)車(chē)船稅，范圍涉及全轄不包含江蘇、蘇州地區(qū)；7月22日上線(xiàn)印花稅范圍涉及全轄。8月1日車(chē)船稅二期上線(xiàn)涉及江蘇、蘇州地區(qū)。

四、“四大板塊”同步推進(jìn)建設(shè)

為科學(xué)有效地推進(jìn)稅務(wù)集中管理，集團(tuán)采取四大板塊同步推進(jìn)方式，加快稅務(wù)集中管理模式的建立，包括：納稅申報(bào)、發(fā)票管理、進(jìn)項(xiàng)管理、稅務(wù)籌劃。

圖2 稅務(wù)管理中心日常工作圖

（一）納稅申報(bào)

（1）納稅申報(bào)是稅務(wù)管理中最基礎(chǔ)、最重要的工作。依托稅務(wù)管理平臺(tái)納稅申報(bào)模塊，順利實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)對(duì)接并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，完成生態(tài)鏈閉環(huán)管理。目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)集中管理的稅種包括房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、增值稅、代扣代繳車(chē)船稅、印花稅等，系統(tǒng)覆蓋費(fèi)用魔方報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)、Oracle系統(tǒng)、核心收付操作系統(tǒng)、資金撥付CBS平臺(tái)等，整合能力大幅提升。

（2）依托線(xiàn)上系統(tǒng)進(jìn)行多級(jí)審核，打造更加科學(xué)閉環(huán)的納稅申報(bào)體系。具體流程為：機(jī)構(gòu)納稅申報(bào)崗點(diǎn)擊生成申報(bào)單據(jù)，二級(jí)機(jī)構(gòu)稅務(wù)管理員審核，總公司稅務(wù)中心審批，通過(guò)后將數(shù)據(jù)集中推送至資金撥付賬戶(hù)，經(jīng)過(guò)資金管理中心復(fù)核后直接撥付至三級(jí)機(jī)構(gòu)稅費(fèi)扣款賬戶(hù)，并自動(dòng)生成資金撥付憑證。整個(gè)過(guò)程全部在線(xiàn)上系統(tǒng)開(kāi)展，并在各環(huán)節(jié)設(shè)置了最低工作時(shí)限，不僅大幅提高了工作效率，也有效保證了申報(bào)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。

圖3 稅務(wù)集中管理工作流程圖

（3）利用RPA技術(shù)，開(kāi)展全轄各稅號(hào)納稅自動(dòng)填報(bào)。項(xiàng)目初期選取安徽分公司（所轄地區(qū)9個(gè)增值稅稅號(hào)機(jī)構(gòu)）作為試點(diǎn)單位，開(kāi)展RPA自動(dòng)納稅填報(bào)，成功后將全轄推廣。該項(xiàng)可以解決全司109個(gè)稅號(hào)的總部納稅集中填報(bào)工作。RPA技術(shù)在整個(gè)集團(tuán)的成功推廣，比較過(guò)去的人工填報(bào)模式，填報(bào)效率倍增。

（二）發(fā)票管理

（1）發(fā)票模塊中最重要功能就是實(shí)現(xiàn)了電子發(fā)票集中統(tǒng)一管理。推行電子化發(fā)票的機(jī)構(gòu)要滿(mǎn)足時(shí)機(jī)，一方面，浙江已推行電子普票使用，另一方面，隨著群眾觀念的不斷升級(jí)，接受度大大增加。發(fā)票電子集中化，不僅節(jié)約了社會(huì)資源，減少了無(wú)效送達(dá)，更為后期稅收風(fēng)險(xiǎn)防控提供了分析管理依據(jù)。此外發(fā)票模塊中還包含了其他日常操作：領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、開(kāi)具、繳銷(xiāo)、檔案管理等。

（2）開(kāi)發(fā)了客戶(hù)查詢(xún)系統(tǒng)，進(jìn)一步方便了用戶(hù)。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展通過(guò)自行開(kāi)發(fā)的C端小程序，做到可查詢(xún)已開(kāi)具的電子發(fā)票，方便客戶(hù)的同時(shí)也提升了服務(wù)滿(mǎn)意度。下一步，將對(duì)該系統(tǒng)功能進(jìn)行整合提升，使其更加科學(xué)化、智能化。

（三）進(jìn)項(xiàng)管理

進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)并形成發(fā)票池，實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中管理。聯(lián)合各條線(xiàn)部門(mén)針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開(kāi)展相關(guān)排查，確保能獲取的進(jìn)項(xiàng)金額應(yīng)抵盡抵，千方百計(jì)降低企業(yè)成本。在具體實(shí)踐中，以歷史理賠進(jìn)項(xiàng)獲取作為重點(diǎn)，通過(guò)完善車(chē)險(xiǎn)理賠和非車(chē)險(xiǎn)理賠進(jìn)項(xiàng)抵扣操作指引，指導(dǎo)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)排查，培養(yǎng)及時(shí)獲取進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的操作習(xí)慣，取得十分可觀的效果。

婚姻家庭社會(huì)工作者應(yīng)進(jìn)一步提升自身的專(zhuān)業(yè)能力,包括溝通會(huì)談能力、資源鏈接能力、敏銳觀察能力等。積極參與一些類(lèi)似社會(huì)工作服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)班、社區(qū)骨干繼續(xù)教育培訓(xùn)班等課程。就婆媳矛盾、婚外情、家暴以及夫妻相處之道等家庭多發(fā)矛盾類(lèi)型，進(jìn)行深入地探討和剖析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生矛盾的根源所在，積極探究更有效、更高效、更專(zhuān)業(yè)的解決方案和預(yù)防性措施。靈活運(yùn)用專(zhuān)業(yè)方法，更好地發(fā)揮婚姻家庭社會(huì)工作解困、引導(dǎo)、支持、疏導(dǎo)和發(fā)展的五大功能，拓展貧困家庭救助、沖動(dòng)型離婚干預(yù)等治療性服務(wù)，更好地為人民群眾服務(wù)。

（四）稅收籌劃

（1）每年進(jìn)行系統(tǒng)化的稅務(wù)管理體檢，依托內(nèi)部審計(jì)提供建議書(shū)做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。研究各項(xiàng)稅收政策定期發(fā)布在財(cái)務(wù)園地，以星標(biāo)的方式體現(xiàn)與公司日常業(yè)務(wù)的緊密程度。季度在稅務(wù)管理平臺(tái)中上傳各項(xiàng)最新的稅收制度，年度形成稅收制度匯編，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展降本增效提供建設(shè)性意見(jiàn)。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系并對(duì)異常指標(biāo)發(fā)生進(jìn)行分析和落實(shí)追蹤。系統(tǒng)集成了財(cái)務(wù)和稅收風(fēng)險(xiǎn)防控體系，發(fā)生數(shù)據(jù)異常、超過(guò)臨界點(diǎn)將進(jìn)行提示報(bào)警，并自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總分析，提出相關(guān)措施意見(jiàn)，供決策部門(mén)參考。另外，為進(jìn)一步做好收稅籌劃工作，加大內(nèi)部培訓(xùn)力度，重點(diǎn)圍繞各項(xiàng)稅收政策進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，傳遞合規(guī)經(jīng)營(yíng)和良好的稅收遵從性理念。

五、稅務(wù)集中管理成效

（一）積極的稅務(wù)政策研究，為公司經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)價(jià)值

（1）通過(guò)退稅政策研讀發(fā)現(xiàn)分公司增值稅期末留抵稅額已符合退稅條件，通過(guò)分公司納稅信用等級(jí)的提升，首戰(zhàn)告捷，于近日收到稅務(wù)局退稅款，總金額為33.82萬(wàn)元（此筆稅款是首次享受到退稅政策）。

（2）經(jīng)過(guò)同行業(yè)比較和免稅發(fā)票研究為公司爭(zhēng)取到衛(wèi)星發(fā)射保險(xiǎn)免稅。按照年度收入200萬(wàn)元測(cè)算預(yù)計(jì)節(jié)稅10余萬(wàn)元。

（3）年終獎(jiǎng)發(fā)放之際進(jìn)行了個(gè)稅籌劃，制作個(gè)稅優(yōu)化工具協(xié)助人力資源部和市場(chǎng)部完成年終獎(jiǎng)個(gè)稅籌劃節(jié)稅近40萬(wàn)元，提升了個(gè)稅籌劃的效率，得到了機(jī)構(gòu)的肯定。

（二）發(fā)票的全生命周期線(xiàn)上化管理，提高了發(fā)票管理效率

（1）進(jìn)項(xiàng)模塊數(shù)據(jù)自動(dòng)獲取。5月初完成了全司109個(gè)增值稅稅號(hào)的進(jìn)項(xiàng)制證，結(jié)束了人工導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)模塊的操作，開(kāi)啟了增值稅進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)自動(dòng)獲取，節(jié)約人力的同時(shí)提高了正確率且控制了風(fēng)險(xiǎn)。

（2）車(chē)險(xiǎn)理賠歷史進(jìn)項(xiàng)清理收效明顯。截至10月末已經(jīng)收回抵扣歷史進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額39.48萬(wàn)元。2021年預(yù)計(jì)進(jìn)項(xiàng)模塊與中保信信息使用費(fèi)10萬(wàn)元，已收回抵扣的歷史進(jìn)項(xiàng)金額足以覆蓋整個(gè)稅務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)花費(fèi)的成本。

（3）稅企聯(lián)動(dòng)項(xiàng)目有效推進(jìn)。11月稅企聯(lián)動(dòng)后啟動(dòng)了“浙里辦票”的項(xiàng)目，覆蓋公司浙江所轄地區(qū)的所有進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)（票種多達(dá)10項(xiàng)）。上線(xiàn)后將實(shí)現(xiàn)普票發(fā)票池從無(wú)到有的突破；完成接口對(duì)接后可以電子發(fā)票防重報(bào)銷(xiāo)，數(shù)據(jù)使用年度預(yù)計(jì)可節(jié)省信息費(fèi)4萬(wàn)元左右。

（三）打通司內(nèi)外關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)共享、流程互聯(lián)

（1）稅務(wù)集中管理系統(tǒng)建設(shè)完畢，打通司內(nèi)外關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)共享、流程互聯(lián)。后續(xù)將根據(jù)國(guó)家頒布最新政策，及時(shí)修改申報(bào)模板，做到稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)模塊與實(shí)務(wù)工作緊密銜接，探索集中納稅申報(bào)、自動(dòng)申報(bào)。

（2）稅務(wù)申報(bào)的流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，第一時(shí)間掌握機(jī)構(gòu)各項(xiàng)稅金實(shí)際繳納的情況；稅務(wù)資金撥付直接推送至CBS系統(tǒng)撥付至三級(jí)機(jī)構(gòu)銀行賬戶(hù)，減少了資金在分公司的沉淀，有效提高了資金撥付的準(zhǔn)確性及安全性；稅務(wù)、資金憑證系統(tǒng)自動(dòng)生成，減少30%人工憑證數(shù)量。

（3）數(shù)據(jù)輸出報(bào)表可視化。在BO報(bào)表管理模塊中設(shè)置稅務(wù)管理項(xiàng)目，數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)一鍵輸出功能。二級(jí)分公司可以直接查看所屬機(jī)構(gòu)各自的增值稅稅負(fù)率、匯總增值稅稅負(fù)率。稅務(wù)管理平臺(tái)涉稅統(tǒng)計(jì)分析中展示了各家機(jī)構(gòu)的個(gè)稅稅負(fù)率。

2021年是浙江數(shù)字化改革的元年。在新的歷史階段，稅務(wù)集中管理與核算集中、費(fèi)用集中一起，正站立在新起點(diǎn)，面臨著新形勢(shì)，奮進(jìn)在新跑道。形勢(shì)決定了任務(wù)，思路也決定著出路。

2021年稅務(wù)集中管理不僅為經(jīng)營(yíng)管理加持了“智慧芯”，更助力跑出了提質(zhì)增效“加速度”。二階段正在實(shí)行的稅務(wù)RPA項(xiàng)目，是實(shí)現(xiàn)稅收申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞最后一公里，從解放財(cái)務(wù)人員基礎(chǔ)性工作到業(yè)財(cái)融合，到數(shù)據(jù)傳輸電子化符合公司降本增效的理念，真正做到“一鍵申報(bào)”，全面實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)管理的信息化、數(shù)字化、自動(dòng)化。

結(jié)語(yǔ)

隨著保險(xiǎn)行業(yè)與網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的不斷進(jìn)步發(fā)展，依托信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)集中管理，已經(jīng)成為保險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)內(nèi)部的重要競(jìng)爭(zhēng)力之一。對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管控能力、完善稅務(wù)管理流程、降低納稅申報(bào)操作風(fēng)險(xiǎn)、做好稅收籌劃等工作都具有重要意義。浙商保險(xiǎn)公司先人一步，率先實(shí)現(xiàn)納稅申報(bào)、進(jìn)項(xiàng)管理、發(fā)票管理、稅務(wù)籌劃四大模塊的集中管理，極大提高了企業(yè)稅收管理水平，降低了企業(yè)財(cái)務(wù)支出。展望未來(lái)，還需要在稅務(wù)分析、指標(biāo)對(duì)標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、輔助應(yīng)用等方面進(jìn)一步完善，同時(shí)，拓展“大數(shù)據(jù)+稅務(wù)”“區(qū)塊鏈+稅務(wù)”等應(yīng)用新模式，推動(dòng)企業(yè)稅收集中管理能力和水平的進(jìn)一步提升。