供應鏈金融信用風險管理研究

摘 要：物流供應鏈金融是一種創(chuàng)新型業(yè)務，既幫助中小企業(yè)走出融資困境，又為第三方物流企業(yè)帶來收益。通過研究發(fā)現(xiàn)，物流供應鏈金融信用服務面臨風險管理意識不到位、信用服務不足、監(jiān)管機制與風險管理體系不規(guī)范、風控人才緊缺以及風控不系統(tǒng)等風險。因此，本文提出從加強人員意識的培訓與激勵、建立風險管理機制、優(yōu)化并完善風險管理機制，強化部門協(xié)調(diào)配合和執(zhí)行保證，加大自身人才培養(yǎng)力度等方面，為我國物流供應鏈金融信用風險防范探索出一條實踐之路。

關(guān)鍵詞：供應鏈金融;物流信用風險;風控體系;防范策略;人才培養(yǎng)規(guī)劃

本文索引：曲麗.<標題>[J].中國商論，2021（21）：-084.

中圖分類號：F830.9 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）11（a）--03

1 物流供應鏈金融信用風險管理的必要性

目前，我國中小企業(yè)普遍面臨著資金融通的困境，所以作為物流行業(yè)重要組成部分的供應鏈金融信用風險服務應運而生，不僅使物流企業(yè)的業(yè)務種類更加多元化，還為物流企業(yè)增添了效益。第三方物流企業(yè)在早期就開始涉及金融類業(yè)務，例如：代收貨款、報價運輸，發(fā)展至今又新增了保稅倉融資多種金融業(yè)務模式。在物流供應鏈金融信用風險管理服務形式日趨多樣化的同時，面臨的風險性問題也接踵而至，因此，物流企業(yè)要制定相應的風險管理制度，提高自身抗擊風險的能力。

在推動互聯(lián)網(wǎng)新業(yè)態(tài)和經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的進程中，信貸政策的不斷變化，使得中小物流企業(yè)的融資成本與日俱增，融資困境不斷加劇。供應鏈金融信用服務可以幫助中小物流企業(yè)提高經(jīng)營效益，有效解決融資難題，金融部門和物流企業(yè)相互協(xié)作、攜手創(chuàng)新，幫助供應鏈金融信用服務不斷邁向新臺階。將第三方物流企業(yè)引入供應鏈金融信用服務革新的進程中，可以有效化解傳統(tǒng)信貸中，融資企業(yè)和金融部門之間的信息不對稱問題。物流企業(yè)在金融部門和融資企業(yè)中起到增加企業(yè)信用等級的作用，從而達到降息的目的，減少了中小企業(yè)的融資成本，為融資難題的解決增添了新的渠道。相較于物流企業(yè)與金融部門而言，融資企業(yè)則掌握更多保密信息，信息不對稱問題極易觸發(fā)供應鏈金融信用服務的各種風險及隱患。然而，當前更注重對供應鏈金融信用風險進行相關(guān)研究和探討，往往忽視了對業(yè)務經(jīng)營中的風險采取有效的防范措施。

2 物流供應鏈金融信用存在的風險

2.1 風險管理意識不到位、信用服務不足

金融市場的特點就是收益與風險并存，供應鏈金融風險服務也會面臨一系列風險性問題，但物流企業(yè)總是在風險發(fā)生后才會反思自身在風險管理和信用服務中的不足，沒有做到事前的防患于未然。例如：在代收貨款服務初期，物流企業(yè)對風險問題并未引起足夠的重視，導致經(jīng)常出現(xiàn)內(nèi)部員工攜款潛逃等違法行為，在此之后才逐漸強化對企業(yè)內(nèi)部風險管理和控制的力度。目前，隨著我國金融企業(yè)業(yè)務范圍的不斷擴大，各種新興金融業(yè)務也逐漸崛起，企業(yè)之間的競爭日趨激烈，大多數(shù)企業(yè)把拓寬市場、搶占市場份額、保持行業(yè)領(lǐng)先地位作為首要發(fā)展目標，往往忽視了行業(yè)風險管理以及企業(yè)信用等級等問題的重要性。

一方面，投資部門在項目前期，只看重銷售業(yè)績和企業(yè)盈利，并沒有從企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略角度出發(fā)，對項目風險提前做出判斷。另一方面，投資部門在項目后期發(fā)生風險問題，一味把責任推卸給風險控制部門，企業(yè)沒有自上而下樹立風險防范意識，風險監(jiān)管體系不健全，最終將會引發(fā)風險危機，致使企業(yè)利益受損。由于物流金融信用風險服務的整體流程具有多樣性和復雜性，尚未健全內(nèi)部監(jiān)督與控制機制，極易引發(fā)操作風險，因此，務必強化對內(nèi)部工作人員物流業(yè)務技能的培訓力度，謹防人為因素造成的操作失誤及風險，其中的風險包含運輸風險、設備安全性風險和信息系統(tǒng)風險等。

2.2 監(jiān)管機制與風險管理體系不規(guī)范

目前，我國金融企業(yè)大多已建立先進的風險管理理念，但是更傾向于技術(shù)層面，通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)搭建相應的數(shù)據(jù)模型，是進行投后管理的主要手段。由于對大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的過度依賴，致使企業(yè)工作人員缺乏工作的積極性與責任心。除此以外，組織結(jié)構(gòu)是否優(yōu)化、監(jiān)管機制與風險管理體系是否完善、員工綜合技能是否滿足金融物流企業(yè)中各項業(yè)務部門的需求、企業(yè)高層決策是否正確等因素，都會導致金融物流企業(yè)遭遇不同種類的風險。我國大部分第三方物流企業(yè)的物流金融信用風險服務流程并不規(guī)范，且缺乏統(tǒng)一的管理制度。

供應鏈金融信用風險服務作為一種新型業(yè)務種類，相較于傳統(tǒng)物流業(yè)而言，在物流管理經(jīng)驗方面有所欠缺，操作流程也不夠規(guī)范，業(yè)務風險管理制度內(nèi)容不具體，缺乏完善的控制機制，風險管理未能做到防患于未然，僅僅是在風險發(fā)生時才采取相應的補救措施。商業(yè)銀行、保險公司、證券機構(gòu)以及監(jiān)管部門聯(lián)合頒布了具體的監(jiān)管制度，目的是為了共同維護金融行業(yè)的法制化，及時預防金融風險，推動可持續(xù)發(fā)展的進程。然而，物流金融行業(yè)監(jiān)管制度不夠集中，經(jīng)常出現(xiàn)交叉或重復的現(xiàn)象，引發(fā)信息不對稱問題，金融監(jiān)管部門尚未建立起完善金融信用風險預測、評價及預防系統(tǒng)，風險預警機制和風險控制機制的缺乏，致使企業(yè)無法及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性風險，監(jiān)管部門的作用難以得到切實發(fā)揮。

2.3 風控管理制度建立較晚，監(jiān)督細則不完善

相較于西方發(fā)達國家而言，我國的風控管理制度建立較晚，且監(jiān)督管理細則不夠詳細。目前，我國金融企業(yè)風險發(fā)生概率呈上升趨勢，許多金融機構(gòu)逐漸意識到完善風控管理制度的重要性，并及時對失敗項目進行分析和研究，總結(jié)經(jīng)驗教訓，制定整改方案與控制措施，在此過程中，牢固樹立風險管理理念。風控體系的制定與管理要具備規(guī)范性和系統(tǒng)性，由于我國物流企業(yè)主要把精力投入在傳統(tǒng)物流業(yè)務的經(jīng)營上，對產(chǎn)品設計理念、風險控制機制以及風險管理部門等缺少系統(tǒng)性的構(gòu)建，加之對新興的供應鏈金融也沒有足夠的重視，因此，企業(yè)并未制定相應的對策及措施，也未設定系統(tǒng)化的制度體系，以應對物流過程中可能引發(fā)的各種風險性問題。

另外，供應鏈金融信用風險管理也要具備規(guī)范性和系統(tǒng)性，只有建立健全組織架構(gòu)和制度體系，才能切實發(fā)揮管理的作用。當前我國有相當一部分金融企業(yè)建立了風控機制與操作流程，然而在具體實施過程中，一系列諸如風險評估模型、風險識別等工具均沒有得到有效運用。雖然在實際管理過程中會對上述工具有所運用，但既沒有針對工作結(jié)果做出評估，又沒有針對風險種類進行識別，導致企業(yè)不能采取相應的防范手段來應對已知風險，無法從真正意義上發(fā)揮出風控機制的作用。此外，過分依賴于風險識別工具，往往會忽略風險的時效性，致使企業(yè)錯失控制風險的最好時機，上述情形反映出企業(yè)的風控機制早已名存實亡。若金融物流供應商不具備完善的風控技能，也會引發(fā)相應的風險，例如，價值評價體系不健全、評估能力較低，以及互聯(lián)網(wǎng)通信技術(shù)落后導致的信息缺乏完整性、業(yè)務溝通不順暢等問題。綜上所述，金融物流企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展進程中都會面臨各種風險，關(guān)鍵在于能否及時發(fā)現(xiàn)問題，并亡羊補牢。

2.4 缺乏金融業(yè)務技能的綜合性人才

供應鏈金融信用風險服務是物流業(yè)和金融業(yè)有機結(jié)合的產(chǎn)物，在業(yè)務經(jīng)營與發(fā)展過程中，需要引進大量既精通物流知識，又熟悉各種金融業(yè)務技能的綜合性人才，當前我國的物流企業(yè)中，兩者兼具的復合型人才極度稀缺。風控人才不僅要深入掌握金融信用服務專業(yè)知識，還要積累大量實際操作經(jīng)驗，此類人才在物流企業(yè)實屬不可多得。供應鏈物流金融服務的正常運行，需要不同種類的人才共同參與其中，例如，企業(yè)在進行股權(quán)質(zhì)押融資時，參與的工作人員包括業(yè)務經(jīng)營、監(jiān)管、風控管理等部門的員工，而信息不對稱、員工缺乏工作能力等問題都可能引發(fā)道德風險。

物流專業(yè)人才培養(yǎng)速度滯后、培養(yǎng)方式落伍，造成物流專業(yè)人才匱乏、員工水平跟不上企業(yè)發(fā)展速度等局面，影響了物流行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的進程。開設物流專業(yè)的各大院校，作為培養(yǎng)物流人才的搖籃，要結(jié)合我國物流業(yè)實際發(fā)展情況和對專業(yè)人才的需求情況，培養(yǎng)與之相匹配的專業(yè)型人才，同時要注意創(chuàng)新培養(yǎng)模式，適應物流行業(yè)迅速發(fā)展的趨勢。此外，還要加強對物流金融信用服務監(jiān)管人員的培訓力度，強化專業(yè)知識儲備與實踐管理經(jīng)驗，提高風險判斷能力。

3 供應鏈金融風險的防范策略

3.1 加強人員意識培訓、建立風險管理機制

統(tǒng)籌協(xié)調(diào)以確保風險管理各個流程與操作的統(tǒng)一化和規(guī)范化，是物流企業(yè)供應鏈金融信用風險防范的基礎(chǔ)性工作。

第一，仔細探究導致金融信用風險服務面臨風險的具體原因，并制定詳細的操作規(guī)程與控制機制。從源頭展開梳理，探索每一個環(huán)節(jié)存在的危險源，通過有效手段，確保每一個環(huán)節(jié)的規(guī)范化與標準化。在具體實踐過程中，制定行之有效、可行性強的風險管理操作規(guī)程，使操作過程更加規(guī)范化且有章可循。例如，在倉儲質(zhì)押融資業(yè)務中，要對客戶的準入門檻進行合理的規(guī)定，并作為信用核查的依據(jù)，再根據(jù)質(zhì)押物價值和客戶信用等級的不同，對倉儲質(zhì)押融資的額度進行客觀的設定，注意萬不可被管理者主觀意識左右設定的標準，通過完善業(yè)務規(guī)范與操作規(guī)程，為風險管理提供相應的保障。

第二，在供應鏈金融信用服務過程中，要制定相應的操作準則，從而規(guī)避操作風險。加強每個環(huán)節(jié)之間的緊密配合度，在制定流程時，確保每個環(huán)節(jié)都要嚴格遵守風險管理的規(guī)范及要求，還要注意切不可忽視風險管理的因素，保證操作流程對整個風險管理的全面覆蓋。例如，在進行業(yè)務審批操作時，先由部門負責人對合同進行審閱，再由風險控制部門與法務部門進行核查，每一項業(yè)務都要各部門層層把關(guān)、嚴格審查，做到從源頭及時遏制風險，防微杜漸。

第三，建立健全風險管理與控制部門。物流企業(yè)要成立專門的風控部門，實行風控垂直管理模式，使風控工作更具獨立性和有效性。

第四，在物流企業(yè)領(lǐng)導層建立物流供應鏈金融信用風險控制機制，并由企業(yè)副總直接負責該項工作，保證該項工作管理到位、權(quán)責分明。

3.2 加強協(xié)作配合力度、嚴格執(zhí)行風控措施

物流企業(yè)在運營、配送、倉儲等過程中，會面臨一系列供應鏈金融信用風險，需要各部門之間加強協(xié)作配合力度，從而將風險控制措施的作用落到實處。

首先，各部門之間要權(quán)責分明，并且保持相互聯(lián)系、相互制衡的關(guān)系。只有確保各部門之間每個操作環(huán)節(jié)的緊密配合、相互約束、相互監(jiān)督，才能提高風控措施的運作效率。

其次，各部門在業(yè)務經(jīng)營時，要嚴格遵守相關(guān)制度及準則，確保每項工作認真落實、操作規(guī)范。業(yè)務操作時必須按照操作規(guī)范的流程進行，健全溝通協(xié)調(diào)機制，保證各部門之間就供應鏈金融信用風險服務的相關(guān)內(nèi)容，及時進行順利、高效的溝通。

再次，定期對供應鏈金融信用風險服務相關(guān)部門的員工開設培訓講座，提升業(yè)務水平，增強抗風險能力，培養(yǎng)規(guī)范嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。

最后，在具體執(zhí)行時，物流企業(yè)領(lǐng)導層要做好監(jiān)管工作，當風險來臨之際，積極主動采取各種應對措施，有效防止因風險擴大化，而造成企業(yè)不可挽回的損失。例如，在1995年，英國的巴林銀行由于工作人員的操作失誤，且銀行高層對該起已經(jīng)構(gòu)成違法行為的失誤沒有進行嚴格的審查，致使銀行最終倒閉。因此，只有企業(yè)領(lǐng)導層足夠重視對供應鏈金融信用風險的監(jiān)管作用，建立風險預警機制，并做到對操作失誤的及時審查與整改，才能有效抑制風險范圍的擴大化。

3.3 加大人才培養(yǎng)力度、提高員工綜合實力

由于第三方物流企業(yè)主導著供應鏈金融的整體運作，并且操作流程較為繁瑣，因此企業(yè)員工這其中所起到的作用不可或缺。若員工的思想觀念不正確、業(yè)務水平不達標、信息了解缺乏真實性與具體性等，都有可能使第三方物流企業(yè)面臨相應的風險。這就要求第三方物流企業(yè)在進行人才招聘時，要謹慎用人，引進具備專業(yè)技能和專業(yè)素養(yǎng)的工作人員，并定期開設培訓講座，提高員工的自身素質(zhì)和綜合實力。若企業(yè)員工對待本職工作不夠盡職盡責，甚至出現(xiàn)欺詐等違法行為，就會使企業(yè)面臨各種各樣的風險性問題，所以企業(yè)要牢固樹立員工的法制意識，制定相應的績效考核方案和獎懲措施，不僅可以提高員工的工作積極性、增強工作責任感，還可以激勵員工更好為企業(yè)效力。在物流供應鏈金融信用風險管理業(yè)務上，要做好自我審視工作。物流企業(yè)監(jiān)管部門的工作人員，不僅要牢固樹立正確的道德意識，還要增設培訓課程，提高監(jiān)管部門工作人員的專業(yè)技能。同時，要竭盡所能采取多種栽培手段，培養(yǎng)出兼具物流與金融信用風險服務技能、滿足企業(yè)自身發(fā)展需求的綜合性人才。

4? 結(jié)語

總而言之，物流企業(yè)要盡快建立健全供應鏈金融信用風險管理的相關(guān)政策體系與人才培養(yǎng)規(guī)劃，把風險管理與控制政策的制定作為當前所有工作的重中之重。建立風險預警制度、風險評價體系、風險識別方法，以及風險防范措施，確保物流企業(yè)的風險管理從組織架構(gòu)、制度體系、人才培養(yǎng)各項環(huán)節(jié)的工作都落到實處。要深刻認識到供應鏈金融信用風險管理的根基不是建立完美的制度體系，而是應當具備高效的執(zhí)行力。

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Research on Credit Risk Management of Supply Chain Finance

School of Management， Changchun University of Finance and Economics

QU Li

Abstract： Logistics supply chain finance is an innovative business， which not only helps small and medium-sized enterprises out of the financing dilemma， but also brings benefits to the third party logistics enterprises. Through the study， it is found that logistics supply chain financial credit service is faced with a variety of risks， such as lack of risk management awareness， inadequate credit service， irregular supervision mechanism and risk management system， shortage of risk control personnel and risk control system. Therefore， this paper proposes to explore a practical way for China's logistics supply chain financial credit risk prevention by strengthening personnel awarenesss training and incentive， establishing and improving risk management mechanism， optimizing and improving risk management mechanism， boosting department coordination and execution guarantee， and improving their own talent training.

Keywords： supply chain finance; logistics credit risk; risk control system; prevention strategy; talent training program