探討商業(yè)銀行貿易融資授信業(yè)務的風險控制

謝惠彬

摘要：我國社會經濟的快速發(fā)展，一方面促進了貿易融資業(yè)務量的激增，導致銀行業(yè)競爭加劇，另一方面也給授信業(yè)務帶來了巨大的風險。本文以授信業(yè)務風險的產生、風險類型分析為切入點，圍繞應對商業(yè)銀行貿易融資授信業(yè)務風險的措施進行研究，供從業(yè)者參考借鑒。

關鍵詞：貿易融資;授信業(yè)務;風險分析

開展貿易融資授信業(yè)務的根本目的在于，銀行憑借自身的信譽額度對大型外貿企業(yè)從事國際間的金融貿易往來、經濟合作提供金融資本支撐，為對外貿企業(yè)利用銀行信用擴大交易規(guī)模獲得更大市場空間創(chuàng)造有利條件。但是客觀的講，由于貿易融資授信業(yè)務在我國發(fā)展起步較晚，而且是在限定的資金的特定條件下進行的，導致外貿企業(yè)貿易融資風險隨時都有轉嫁到銀行的可能。如何應對這種風險，確保銀行業(yè)控制貿易融資授信業(yè)務正常開展是本文研究重點之所在，給業(yè)務推進提出依據。

一、授信業(yè)務風險概述

（一）授信風險的概念

授信業(yè)務風險是金融市場重大風險形式之一。其根源在于銀行受國家政策、經營環(huán)境、客戶等外部因素，以及內部經營管理不善等內部因素的雙重影響，在辦理貸款、貼現及開立信用等授信業(yè)務時，導致無法按期收回本息形成資金損造成的風險。

（二）商業(yè)銀行授信業(yè)務風險分類

商業(yè)銀行授信業(yè)務風險產生原因復雜多變，常見的授信業(yè)務風險可以分為以下幾個基本類型。

1.信用風險

信用風險，是當今金融市場最顯著的特征之一。主要風險來源，一是由于經營者、客戶誠信度不夠，信用缺失導致授信業(yè)務交易風險對稱性被打破，不確定因素的增加造成銀行背負轉嫁責任的可能性增大。二是由于很多第三方電子平臺存在商業(yè)信貸網站的違規(guī)操作行為，導致網絡金融詐騙的風險巨大。三是金融融資市場法治氛圍差，發(fā)育不良，一些中小微企業(yè)信用評價體系不健全，風險辨識和防范能力不足是造成信用風險的直接因素。

2.技術風險

技術風險，也稱操作風險。風險主要源自融資操作平臺，由于受平臺信息技術以及網絡運營環(huán)境安全防范技術差的影響，導致在進行融資業(yè)務的電子化數據處理過程中的銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、客戶信息等業(yè)務內容完全暴露。不法分子利用高科技手段盜用相關信息、進行存款額度竊取、篡改截取交易信息，造成授信業(yè)務辦理過程資金損失、關鍵信息泄漏等問題，導致產生經濟和法律糾紛，正常的平臺業(yè)務安全性遭受破壞。

3.市場風險

由于新時期市場發(fā)展較快，伴隨著改革和各項業(yè)務的推進，導致整個市場范圍內存在很多不確定因素，這對于國家商業(yè)銀行發(fā)展，特別是融資授信業(yè)務而言，都會帶來很多問題。比如金融資產在整體管控下，價格的變動相比于過去幅度大了不少，過多的調整自然會對市場整體穩(wěn)定性帶來制約，特別是對外業(yè)務。此外在利率和匯率方面也存在問題、這都會導致業(yè)務推進難度增大，風險提高。

4.法律風險

商業(yè)銀行在融資和授信業(yè)務推廣中，會有大量的資金來往和相關業(yè)務，這都會涉及法律要求的內容和項目，如果處理不夠恰當，必然會引起糾紛。嚴重的還會觸犯法律。這就是法律風險的具體體現。比如在準入方面風險、理財產品的涉及風險、宣傳和營銷中的風險以及資金使用、與業(yè)務有關其他項目等，都會帶來同樣問題。在對新政策法規(guī)理解的方面、如果存在不當或是不準確的，也會導致操作存在問題，這也是風險主要因素所在。都需要結合項目和實際業(yè)務改革努力規(guī)避，提升業(yè)務的可信度。

二、商業(yè)銀行貿易融資授信業(yè)務關鍵問題研究

（一）開展貿易融資授信業(yè)務的基本條件

開展貿易融資授信業(yè)務必須有明確的條件和范圍要求，才能更加集中地體現出銀行業(yè)對大客戶的支持和優(yōu)惠，同時銀行也會對授信業(yè)務風險的研究更加深入、把握更為穩(wěn)妥。一是開展貿易融資授信業(yè)務時，要對授信申請人提高信用度標準和準入門檻，除了常規(guī)和必備的工商管理部門登記手續(xù)、進出口權資質證明、明確的企業(yè)法人資格之外，銀行針對申請授信業(yè)務的不同，還要額外設定更高等級的自身業(yè)務需求、客戶類別甄選細則，可以把申請人企業(yè)的注冊資本、凈資產規(guī)模、年進出口貿易額、特別是信用等級是否達標作為審核標準。再經過信用調查、會計師事務所評估、企業(yè)信用不良記錄查詢等方式進行核實，確保貿易融資授信業(yè)務在具有必備基本條件下才能受理。

（二）對外企業(yè)潛在財務風險的把握及核定

貿易融資授信業(yè)務與銀行其他業(yè)務相比依據不同、特點不同、面臨的風險也不同。對外貿行業(yè)的調查和業(yè)務規(guī)律研究發(fā)現，它與其他行業(yè)相比，其突出特點表現為借款、應收賬款、存貨等方面的融資額度大，尤其是受匯率影響的程度更加明顯;同時銀行貿易融資授信業(yè)務又表現出自由資產、投資效益、償債能力均比較小的特點，“大”與“小”截然不同的特點決定了外貿企業(yè)伸縮性大，潛在風險大。這就要求銀行在對外企業(yè)潛在財務風險的把握及核定時，必須要以對外企業(yè)真實的財務報表數據為根本，精準把握企業(yè)的支付能力、物資保證程度，取得對企業(yè)基本實力的了解和掌握。在此基礎上，積極開展企業(yè)貸款按期償還率、合同履約率的調查，開展企業(yè)資信信用證付款記錄查詢，聽取工商管理部門關于企業(yè)是否能夠恪守信用的意見，經過全方位地對企業(yè)進行“論斷”，保證對外企業(yè)潛在財務風險的把握及核定審核依據的準確性。

（三）貿易融資授信業(yè)務應注意的問題

貿易融資授信業(yè)務強調的是?？顚Ｓ茫绻y行發(fā)現企業(yè)融資資金挪作它用，或者發(fā)現押匯到期后存在不能償還造成資金方面的風險，一是根據授信額度和時限要求有效控制中遠期信用額度占用比例，對突破分項授信限額的客戶采取嚴厲的懲罰措施。二是在符合銀行對中遠期信用額度管理及審查的授信協(xié)議條件下，采取加罰利息或者終止授信等強制性規(guī)定，避免風險影響因素擴大。三是加強對風險控制的研究，加強銀行內部的協(xié)調與配合，及時跟蹤關注企業(yè)每筆業(yè)務的貿易背景，對企業(yè)資金運行、融資業(yè)務往來進行約束和控制，減少對銀行造成的不良影響。

三、商業(yè)銀行貿易融資授信業(yè)務風險規(guī)避措施

（一）建立健全貿易融資信用評價體系

商業(yè)銀行要把企業(yè)和客戶的信用等級作為開展貿易融資業(yè)務的基礎和前提，要通過借助國家工商行政管理部門、社會專業(yè)評估機構的政策和技術支持建立起貿易融資信用評價體系，使銀行能夠充分準確獲取進行業(yè)務往來企業(yè)和客戶的融資背景的真實性和信用等級。將客戶中、長期正常貿易融資額度、渠道、真實現金流和會計往來信息納入信用評價體系中來，了解企業(yè)或客戶的盈利能力，規(guī)避風險的發(fā)生。

（二）形成科學的貿易融資風險管理體系

根據國內外金融市場和融資環(huán)境的變化，銀行業(yè)要科學合理地設置組織機構，明確崗位人員和崗位職責，構建起科學的管理體制。各級管理人員在貿易融資授信業(yè)務實際執(zhí)行過程中，要加強對本土和外幣業(yè)務的研究，對授信制度進行嚴格把關，按照國際通用規(guī)則、順應發(fā)展趨勢，建立起單證業(yè)務高效經營模式，經常開展各類授信評級管理活動，補充完善信息披露制度與守信激勵相結合的獎懲機制，降低商業(yè)銀行貿易融資風險。

（三）實施貿易融資授信業(yè)務精細化管理

商業(yè)銀行應高度重視風險管理，通過對貿易融資信貸業(yè)務實施精細化管理，創(chuàng)造相關價值，為企業(yè)生存和發(fā)展奠定基礎。一是加強對銀行內部工作流程進行梳理，找出制約工作效率提升和影響評估風險準確性的癥結所在，經過科學模擬實踐檢驗構建起精細化管理系統(tǒng)，徹底轉變傳統(tǒng)的、固有的靠經驗辦事的風險管控模式。二是規(guī)范貿易融資授信業(yè)務操作，確保每一項貿易融資業(yè)務辦理之前，必須要經過業(yè)務風險評估分析，結合風險分析結果制定出合理的融資申請人條件和信用等級標準，確保風險防范措施落實到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。

（四）倡導貿易融資授信業(yè)務差別化服務

商業(yè)銀行堅持為企業(yè)和客戶提供良好的服務的經營方針，所有工作都要以客戶為中心。因此，貿易融資授信業(yè)務服務思想就是滿足客戶差異化的需求，提供具有針對性的服務模式。一是努力構建綜合性服務模式，實踐中要通過廣泛開展市場需求調查選擇機制效益優(yōu)越、信譽程度良好、市場競爭力強的優(yōu)質的擔保公司形成戰(zhàn)略合作伙伴關系。二是根據金融市場風險特征，科學設置不同信用等級擔保模式，完善以供應鏈為主線的系統(tǒng)風險評估，推進金融產品的傳承、創(chuàng)新與發(fā)展。

（五）提高商業(yè)銀行融資業(yè)務管理人員素質

商業(yè)銀行貿易融資業(yè)務風險的防范水平高低，主要取決于融資管理人員的整體素質。因此，商業(yè)銀行要加快高水平高素質人才的引進，有針對性地開展專業(yè)培訓，認真學習和掌握現代金融市場風險管控理念，及時發(fā)現風險苗頭，避免操作技術上的失誤。

四、結束語

商業(yè)銀行開展貿易融資授信業(yè)務，時時刻刻與風險相伴。這就要求商業(yè)銀行要高度重視平臺授業(yè)的機制體制建設，建立風險預警機制，不斷提升管理人員的風險識別能力和管控水平，最大限度規(guī)避金融市場風險，更好地為我國經濟社會發(fā)展服務。

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