關(guān)于融資擔(dān)保機構(gòu)客戶的信用風(fēng)險評價

馬萬

摘要：在社會經(jīng)濟進一步的開放發(fā)展下，融資擔(dān)保企業(yè)發(fā)展面臨著較大的風(fēng)險，而作為企業(yè)風(fēng)險管控的重要手段之一，客戶信用風(fēng)險評價體系的構(gòu)建，可以在加強企業(yè)風(fēng)險管控水平的同時，為融資擔(dān)保企業(yè)的長久發(fā)展提供堅實的支撐。正因此，如何構(gòu)建完善客戶信用風(fēng)險評價體系，并做到對評價體系的全面、長久的貫徹與實施，成為融資擔(dān)保企業(yè)重視的問題。文章立足于融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的分析，在構(gòu)建全面信用風(fēng)險評價的基礎(chǔ)上進行評價體系應(yīng)用原則的探究，希望能夠為相關(guān)融資擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展提供一定的借鑒。

關(guān)鍵詞：應(yīng)用原則;融資擔(dān)保企業(yè);信用評價;客戶

基于市場與政府雙作用下，為滿足市場交易中巨大的擔(dān)保需求，融資擔(dān)保行業(yè)應(yīng)勢而生。而經(jīng)過幾十年的發(fā)展與沉淀，目前融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展逐步完善，且融資擔(dān)保企業(yè)架構(gòu)與機制初步成型，可以在為中小微企業(yè)提供融資擔(dān)保需求的同時，為我國社會發(fā)展貢獻巨大助力。而在不斷發(fā)展過程中，融資擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險問題愈發(fā)明顯，成為制約融資擔(dān)保企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。要想進一步維持融資擔(dān)保企業(yè)的健康發(fā)展，進行風(fēng)險的防范與識別至關(guān)重要，所以需借助完善的客戶信用評價體系來支撐企業(yè)的長久發(fā)展。

一、融資擔(dān)保行業(yè)概念及分類

根據(jù)2017年國務(wù)院頒布的《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》，融資擔(dān)保是指幫助被擔(dān)保人借款、發(fā)行債券等債務(wù)融資提供擔(dān)保的一種行為。

首先，從對象角度進行劃分。按照擔(dān)保對象融資形式的不同，融資擔(dān)?？梢苑譃橹苯尤谫Y擔(dān)保或者是間接融資擔(dān)保兩種。但是兩者的概念不同，直接融資擔(dān)保主要是提供債券擔(dān)保，一般不涉及其它類型、方式的擔(dān)保;而間接融資擔(dān)保所包含的內(nèi)容較多，通常包含為被擔(dān)保人的銀行借款、承兌匯票、信用證、融資租賃等間接融資行為提供擔(dān)保。2018年4月銀監(jiān)會發(fā)布的《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》四項配套制度（以下簡稱“四項配套制度”）將融資擔(dān)保業(yè)務(wù)界定為借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)、發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)和其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)三類。其中，借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)和商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)。其他融資擔(dān)保指為被擔(dān)保人發(fā)行基金、信托、資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持證券等提供擔(dān)保。本文所分析的對象為間接融資擔(dān)保對象，不涉及直接融資擔(dān)保對象。

二、融資擔(dān)保機構(gòu)客戶群體現(xiàn)狀

對于所有的行業(yè)來講，受眾均是其最需關(guān)注的內(nèi)容。所以為了更好地開展相關(guān)融資擔(dān)保工作，融資擔(dān)保機構(gòu)同樣需關(guān)注受眾群體（客戶）的具體狀況。當(dāng)下來看，融資擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)發(fā)展模式為，通過為企業(yè)申請銀行貸款提供擔(dān)保，確保其資金需求得到滿足，讓企業(yè)正常經(jīng)營得到保障。其一般業(yè)務(wù)流程為，客戶申請—擔(dān)保受理—擔(dān)保盡職調(diào)查—擔(dān)保審查審批—出具擔(dān)保意向函—銀行審批—銀行放款—保后檢查管理—擔(dān)保終結(jié)（或擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)急處理，代償及追償）。這一業(yè)態(tài)，充分反映融資擔(dān)保機構(gòu)在金融體系中處于末端，其客戶群體主要為達不到銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的客戶，或者為經(jīng)營上存在一些問題，及沒有足值抵押物的中小微企業(yè)，其在銀行不符合直接授信條件，需要通過擔(dān)保機構(gòu)的介入，獲取銀行資金。

融資擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展，雖然極大程度上解決企業(yè)融資難的問題，但另一方面由于客戶群體資質(zhì)較差，面臨的風(fēng)險也不能忽視。對于融資擔(dān)保機構(gòu)來說，如何選擇優(yōu)質(zhì)的客戶進行發(fā)展是十分必要的。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，客戶的信用風(fēng)險評價就是掌握客戶內(nèi)部控制的重要手段之一，客戶信用風(fēng)險評價具有高效、便捷等優(yōu)勢，應(yīng)用起來十分便利，除此之外，客戶信用風(fēng)險評價在一定程度上可以有效的緩解融資擔(dān)保機構(gòu)所需要面臨的巨大風(fēng)險，能夠較為有效地為融資擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展保駕護航。

三、融資擔(dān)保機構(gòu)客戶信用風(fēng)險評價目前存在的問題

（一）信用評價團隊不夠?qū)I(yè)

現(xiàn)階段，就從融資擔(dān)保機構(gòu)的相關(guān)人員組成來看，雖然是按照“三會一層”的設(shè)置來對團隊進行組建，但是在職能部門的職責(zé)劃分中分工不夠明確的問題普遍存在，其中的一個大問題具體表現(xiàn)是在融資擔(dān)保機構(gòu)中，大多數(shù)人都有一人身兼多職，這種現(xiàn)狀表現(xiàn)的尤為明顯。其次，融資擔(dān)保機構(gòu)是一項專業(yè)性較強的行業(yè)，但是內(nèi)部工作人員都存在工作經(jīng)驗不足的問題。再者，在融資擔(dān)保機構(gòu)中，盡管設(shè)立了風(fēng)險管理部門，但是沒有設(shè)置針對客戶的信用進行評估的專業(yè)部門，從而導(dǎo)致整個信用評價的團隊缺乏專業(yè)性。由此可見，其在職責(zé)劃分、專業(yè)性、信用評估等方面均存在著很大的問題，有必要對信用評價團隊進行進一步的改革、責(zé)任劃分，這樣才能夠確保信用評價團隊發(fā)揮它自身的的作用。

（二）信用評價體系不具有針對性

從實際出發(fā)是評判所有行業(yè)一貫的準(zhǔn)則，目前我國融資擔(dān)保機構(gòu)，對客戶進行的信用評價體系基本上都是參照銀行，并沒有形成自身獨特的、具有針對性的信用評價體系。在銀行里的信用評價體系中，最為明顯的特征就是將企業(yè)的規(guī)模和資本作為最進行評價的評級指標(biāo)，但是這種信用評價體系并不能完全適用于任何融資擔(dān)保機構(gòu)。而主要原因是由于融資擔(dān)保機構(gòu)的用戶群體都是中小微企業(yè)，這和銀行的客戶是存在著本質(zhì)上的區(qū)別。由于信用評價體系不同，同時還不具備針對性，導(dǎo)致目前融資擔(dān)保機構(gòu)最后擔(dān)保的企業(yè)，出現(xiàn)一些資信不佳或者不良的問題，但是對于規(guī)模較大的企業(yè)，這一問題無疑成為融資擔(dān)保機構(gòu)的一大難題，對企業(yè)的發(fā)展造成了極大的風(fēng)險。由此可見，對于融資擔(dān)保機構(gòu)來講，其必須更多地關(guān)注自身的實際，從實際出發(fā)明確出符合自身發(fā)展的信用評價體系，這樣才能夠推動融資擔(dān)保的發(fā)展。

（三）指標(biāo)的權(quán)重賦予不夠客觀

信用評價同樣是需關(guān)注的重點內(nèi)容。在對企業(yè)進行信用評價時，通常采取的是盡職調(diào)查的方式進行，其中盡職調(diào)查的內(nèi)容有公司的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、項目進度等，但是在多個組成部分中，財務(wù)指標(biāo)的話語權(quán)較大，可以在盡職調(diào)查的所有指標(biāo)中占比70%，而對于一些定性的指標(biāo)，往往所占的比例較小。從中可以明顯看出權(quán)重賦予的信用評價，缺乏客觀性，這還會直接影響到融資擔(dān)保機構(gòu)的決策與執(zhí)行。對此，需進一步對各項指標(biāo)的內(nèi)容進行權(quán)重劃分，依據(jù)實際確定權(quán)重，這樣才能夠讓指標(biāo)發(fā)揮應(yīng)有的作用。

四、融資擔(dān)保機構(gòu)客戶的信用風(fēng)險評價建議對策

（一）優(yōu)選客戶、優(yōu)化調(diào)查過程中的指標(biāo)權(quán)重

嚴(yán)格對擔(dān)保項目的前期審核，加大評估貸款擔(dān)保項目的執(zhí)行力度。第一，從宏觀經(jīng)濟、國家的產(chǎn)業(yè)政策、市場發(fā)展前景、關(guān)聯(lián)企業(yè)及部分上下游企業(yè)經(jīng)營的狀況、總體的經(jīng)營管理水平、企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)狀況、企業(yè)的抵質(zhì)押物情況、企業(yè)法人代表及高管成員的誠信狀況等方面來開展分析評估。第二，以合法性、可行性為基本的操作原則，以可控制風(fēng)險為底線，對確定受理的擔(dān)保項目實施反擔(dān)保形式的評估。第三，重大項目可以通過專業(yè)性的評估機構(gòu)對項目整體進行評估。通過對擔(dān)保對象的整體進行評估，來確定是否達到受理要求;然后通過反擔(dān)保方式評估， 決定是否幫助其進行擔(dān)保。第四，通過層次分析進行權(quán)重確認，可以較好地推導(dǎo)出權(quán)重的比率，從而實現(xiàn)將復(fù)雜的問題簡單化的過程。做到未雨綢繆，防范潛在風(fēng)險演變?yōu)楝F(xiàn)實損失。

（二）選取由特色的中小企業(yè)資信評估指標(biāo)

融資性擔(dān)保公司在分析被擔(dān)?？蛻舻倪^程中，只在銀行資信評估指標(biāo)體系的過程中采用了一些常規(guī)的可以體現(xiàn)企業(yè)財務(wù)狀況的質(zhì)變進行了反映，不能將擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)特點充分體現(xiàn)出來。所以，第一，融資擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)選擇和自身業(yè)務(wù)特色相符的資信評估指標(biāo)，主要包括領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、財務(wù)管理評價、發(fā)展前景、信譽評價、成長能力、經(jīng)營能力、償債能力等。第二，積極對企業(yè)信用評價方法進行完善，在企業(yè)信用評價中引入現(xiàn)金流量分析，并把一些定性指標(biāo)加入，促進信用性指標(biāo)比重和擔(dān)保貸款償還能力相關(guān)指標(biāo)提高，將其他指標(biāo)比重降低，同時要確保對企業(yè)信用進行評價的數(shù)據(jù)均是有效的、真實的，還應(yīng)對企業(yè)貸款時的企業(yè)信用等級、發(fā)展方向、技術(shù)變化趨勢、企業(yè)市場、社會環(huán)境和政策等進行系統(tǒng)研究和全面分析。各體系同時又包括諸多具體的指標(biāo)，從而將一個相互關(guān)聯(lián)的整體構(gòu)成。

（三）完善業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)

優(yōu)化業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)時需著重關(guān)注七方面內(nèi)容。一是建立客戶管理。能夠發(fā)揮出全面管理公司所有客戶信息的作用，系統(tǒng)能夠自動查詢客戶關(guān)聯(lián)股東和歷史業(yè)務(wù)記錄等信息，并及時呈現(xiàn)出來，達到自動導(dǎo)入客戶信息的目的。二是進行項目管理。目的是管理擔(dān)保業(yè)務(wù)，能夠受理每個項目、錄入盡職調(diào)查結(jié)果、核實反擔(dān)保措施、擔(dān)保項目審查審批、合同簽訂、保后管理和項目解除等，并發(fā)揮著代償追償、項目歸檔等作用。三是保費管理。能夠在系統(tǒng)中自動核算擔(dān)保費用，財務(wù)人員負責(zé)確認項目收費，利用客戶名稱、項目經(jīng)理名稱等進行檢索，達到查詢收費的日期、狀態(tài)等目的。四是日常管理。能夠?qū)?dān)保業(yè)務(wù)操作人員進行“個人事務(wù)”的提醒。五是預(yù)警提醒。能夠?qū)υ诒ｍ椖孔鞒鲱A(yù)警提醒，內(nèi)容包括項目到期提醒、逾期提醒、風(fēng)險等級預(yù)警、保后監(jiān)查提醒以及費用收取提醒等。六是分析統(tǒng)計。在管理平臺支持下，形成可以將公司業(yè)務(wù)特點反映出來的資料文件共享中心，在系統(tǒng)內(nèi)存入公司各項資料文件和知識庫文檔，根據(jù)權(quán)限進行共享。七是系統(tǒng)管理。主要采取對內(nèi)部參數(shù)進行設(shè)置的方式，可以達到流程管理、用戶管理、機構(gòu)管理、角色權(quán)限管理等目的。融資性擔(dān)保公司要將信息管理系統(tǒng)充分應(yīng)用起來，在日常工作中發(fā)揮信息化系統(tǒng)的作用，這樣才能保證工作效率實現(xiàn)提升，也達到優(yōu)化審批手續(xù)、減少人為風(fēng)險等目的。

（四）提高內(nèi)部信用評價團隊的專業(yè)素養(yǎng)

第一，融資擔(dān)保機構(gòu)要善于吸引并利用行業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)知識豐富的業(yè)務(wù)人才，借助他們在調(diào)查和分析信用方面的能力對客戶的信用風(fēng)險進行有效評價和控制，而應(yīng)屆優(yōu)質(zhì)畢業(yè)生也是可選擇的人才類型之一，只要加以培養(yǎng)便可成為日后的優(yōu)秀人才;第二，對已有的風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn)，可以加大培訓(xùn)力度，使風(fēng)險管理人員能夠得到系統(tǒng)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高自身對風(fēng)險判斷和識別的能力，從而更好地把擔(dān)保項目業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低。

五、結(jié)語

綜上所述，將信用風(fēng)險評價實施于融資擔(dān)保交易過程中，可以為融資擔(dān)保企業(yè)獲取利益、創(chuàng)造效益提供保障。對此，融資擔(dān)保企業(yè)需提高對承?？蛻粜庞蔑L(fēng)險評價體系構(gòu)建的重視度，做到依據(jù)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定契合企業(yè)自身發(fā)展的信用風(fēng)險評價體系，進而為融資擔(dān)保企業(yè)發(fā)展提供堅持的保障。

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（作者單位：武漢信用風(fēng)險管理融資擔(dān)保有限公司）