國際工程總承包項目的風(fēng)險管理措施研究

付垂林

摘要：隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，國內(nèi)外工程建設(shè)的進程也得到迅猛提升，這就給企業(yè)承包工程經(jīng)營問題提出了更高的要求，國際工程總承包（EPC）項目模式應(yīng)運而生，其能夠有效地提升工程效率以及經(jīng)濟效益，而與其優(yōu)勢并存的卻是突出的風(fēng)險因素，若不加以合理的控制，很容易給工程建設(shè)項目帶來不可估量的損失，基于此背景下，本文針對國際工程總承包（EPC）項目的風(fēng)險管理及控制措施進行了簡單的探討，以供參考。

關(guān)鍵詞：國際工程;總承包（EPC）項目;風(fēng)險管理;措施

引言

EPC總承包模式本質(zhì)上是指將整個工程項目中的設(shè)計、采購、施工以及交付使用等全部過程都交由承包商單方完成的一種承包方式，與傳統(tǒng)承包模式相比，其能夠有效滿足業(yè)主對于資源配置、工程進度以及綜合效益等方面的工程需求，但就承包商而言，其也帶來了許多的風(fēng)險，因此，必須要做好EPC承包項目中的風(fēng)險管理。

一、國際工程EPC承包模式下的風(fēng)險成因

（一）客觀風(fēng)險原因

首先，國際工程具有建設(shè)環(huán)節(jié)多，建設(shè)周期長的特點，很容易遭受到各種不可控的自然災(zāi)害沖擊，影響整體質(zhì)量及進度;其次，建設(shè)項目容易受到當(dāng)?shù)氐膽?zhàn)爭或內(nèi)亂受到影響，從而導(dǎo)致項目終止或毀約，更甚者會直接遭受到戰(zhàn)爭因素對工程建設(shè)物體的破壞;再者，國有化、征用或沒收外資因素也會使得項目外方業(yè)主蒙受損失;最后，工程EPC承包過程中出現(xiàn)政策變化，為承包商帶來履約風(fēng)險[1]。

（二）道德風(fēng)險原因

（1）由于受到工程所在國家政策的轉(zhuǎn)變影響，項目業(yè)主可能會利用各類理由或方式去拒絕付款或拖延付款，甚至扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金;

（2）部分分包商不具備職業(yè)道德與責(zé)任心，存在項目低價分包的做法，一旦分包完成，其會利用各種因素及理由去漲價，甚至是將工程質(zhì)量與建設(shè)周期作為威脅承包商的手段，承包商若處理不妥當(dāng)，容易面臨違約或支付額外費用的風(fēng)險;

（3）工程建設(shè)參與全體領(lǐng)導(dǎo)或職工在工程建設(shè)施工過程中可能存在說謊隱瞞情況或違法違規(guī)的行為，導(dǎo)致工程質(zhì)量、進度或者成本等方面出現(xiàn)問題，造成違約或需要額外支付相關(guān)費用。

（三）技術(shù)能力或心理因素原因

承包商方面若缺乏專業(yè)的管理人才、承包經(jīng)驗、或?qū)τ诠こ坛邪鼏栴}不夠重視以及部分承包商不夠細心謹慎，疏忽大意或出現(xiàn)失誤等，都容易使得工程建設(shè)過程中的風(fēng)險發(fā)生概率增大，并在一定程度上擴大風(fēng)險事件所造成的損失程度。

二、國際工程EPC承包模式下的風(fēng)險因素分析

（一）EPC合同風(fēng)險

（1）工程業(yè)主所提供的招標(biāo)要求模糊，施工現(xiàn)場相關(guān)的勘探資料準(zhǔn)確性不足，基礎(chǔ)設(shè)計資料以及設(shè)計方案不夠完善;

（2）工程設(shè)備采購、工程分包階段，業(yè)主可能會提出供應(yīng)商短名單或采購框架協(xié)議，承包商可能會承擔(dān)設(shè)備價格提高或與陌生分包商合作的風(fēng)險[2];

（3）業(yè)主的招標(biāo)文件條款中沒有明確工程進度款的支付條件，承包商存在墊付風(fēng)險;

（4）EPC合同中的各個環(huán)節(jié)責(zé)任條款劃分模糊。

（二）工程環(huán)境風(fēng)險

（1）由于工程項目所在地可能出現(xiàn)匯率變化，容易導(dǎo)致合同價格合理性受到影響，從而使得承包商需要承擔(dān)本應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)的經(jīng)濟風(fēng)險;

（2）工程建設(shè)過程中潛在競爭者的技術(shù)能力，市場開拓能力以及管理能力等相關(guān)資源變量也會為承包商帶來相應(yīng)風(fēng)險;

（3）工程施工周邊的居民可能會因工程項目對于其居住區(qū)域內(nèi)的環(huán)境所造成影響的原因，作出借助輿論或社會性活動來阻礙工程進度的行為，從而造成矛盾沖突，阻礙工程建設(shè)的開展。

（三）分包商風(fēng)險

由于工程地處陌生的國際范圍，因此在進行工程分包的過程中，很容易碰到部分職業(yè)道德與責(zé)任心缺乏，或技術(shù)能力差，資信較差的分包商，其抵御風(fēng)險的能力差，很容易讓總承包商陷入工期或成本相關(guān)問題的損失中。

（四）工程設(shè)計風(fēng)險

（1）設(shè)計方案模糊，相關(guān)說明不夠完善;

（2）設(shè)計人員由于對施工技術(shù)以及施工現(xiàn)場實際情況不夠了解，只是按照自身經(jīng)驗憑空進行設(shè)計，使得施工難度過大，威脅施工質(zhì)量[3];

（3）各專業(yè)設(shè)計部門的設(shè)計方案出現(xiàn)沖突，各部門銜接存在問題;

（4）合同針對設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的不明確，可能會導(dǎo)致設(shè)計變更風(fēng)險。

（五）工程采購風(fēng)險

從供應(yīng)商角度來說，其主要具有以下風(fēng)險：

（1）供應(yīng)商自私自利，相互串通，哄抬市場價格;

（2）其將所售產(chǎn)品以次充好，使得實際產(chǎn)品質(zhì)量與樣品質(zhì)量存在差異;

（3）采購人員對于設(shè)備的專業(yè)知識不夠了解，供應(yīng)商隱瞞技術(shù)進步帶來的設(shè)備更新，導(dǎo)致設(shè)備貶值過快;

（4）采購合同欺詐風(fēng)險。

從承包商角度來說，其自身可能存在的風(fēng)險可以歸納為以下幾個方面：

（1）實際的采購計劃不夠全面合理，存在采購數(shù)量及供貨時間不準(zhǔn)確，甚至是質(zhì)量要求不夠標(biāo)準(zhǔn)等問題;

（2）采購合同條款存在漏洞，權(quán)責(zé)分配不合理或不明確，合同管理存在問題;

（3）采購人員因責(zé)任心不夠，專業(yè)能力不足，且管理水平不過關(guān)，導(dǎo)致實際采購工作不能達到合同框架要求[4]。

（六）國際貨運風(fēng)險

若承包商在工程所在地以外的國家購買所需材料等物品，則會帶來一定的國際貨運風(fēng)險，主要有以下幾個方面：

（1）市場行情風(fēng)險，貨運過程中可能會出現(xiàn)供求關(guān)系，供貨價格，貨運費用等行情的變化，導(dǎo)致提升貨運成本，承擔(dān)計劃外的經(jīng)濟損失;

（2）國際貨運中難以實現(xiàn)一手交錢一手交貨的交易模式，因此結(jié)算依據(jù)一般為一系列代表貨物物權(quán)的單據(jù)，但單據(jù)上義務(wù)與責(zé)任劃分還存在爭議，結(jié)算存在風(fēng)險;

（3）部分貨運企業(yè)因能力、人力、財力、資質(zhì)等方面的問題可能會難以滿足貨運需求，導(dǎo)致貨運業(yè)務(wù)無法正常開展，造成工程延期;

（4）提貨過程中，若提單內(nèi)容本身不完善或因提單轉(zhuǎn)讓及偽造等問題，會帶來一定的提單風(fēng)險。

（七）工程施工風(fēng)險

（1）在實際的工程項目管理以及施工環(huán)節(jié)中，相關(guān)人員的技術(shù)水平較低，機械設(shè)備質(zhì)量不達標(biāo)，施工標(biāo)準(zhǔn)以及工程方案不合理等問題會給工程帶來嚴重的技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險;

（2）由于工期較長，各個時間節(jié)點的設(shè)置不夠合理，導(dǎo)致整體施工規(guī)劃不夠合理，拖延了實際工程進度，導(dǎo)致違約賠償風(fēng)險;

（3）HSE管理存在的風(fēng)險。

三、國際工程EPC承包模式下的風(fēng)險管理控制有效策略

（一）加強國際貨運風(fēng)險防范

首先，需要做好一定的預(yù)防措施，選擇資質(zhì)完善、信譽度高的貨運企業(yè)，并做好防火、防盜竊等措施;其次，可以采取挽救措施，當(dāng)出現(xiàn)問題或事故，可以在貨運協(xié)議期內(nèi)通知分包人承擔(dān)連帶責(zé)任以及進行公正平等的協(xié)商，將損失降到最低;最后，需要投保貨運險，將不可控的風(fēng)險因素作出轉(zhuǎn)移，盡可能地減少事故風(fēng)險對于貨運問題的影響，保障各方利益。

（二）施工風(fēng)險防范工程措施

通常情況下，若工程采取EPC總承包模式，就會將項目造價在合同中進行明確的標(biāo)注，且其輕易不會出現(xiàn)增加或減少，爭取變更的難度很大，對于工程項目部門來說，必須要做好項目施工控制，在盡可能地減少施工成本的基礎(chǔ)上，滿足業(yè)主的工程建設(shè)需求以及建設(shè)項目的實際使用需求，而對于施工成本可能出現(xiàn)增加的情況，承包商需要在保障工程質(zhì)量與效率的原則下，做好合同的研究及與業(yè)主的溝通，提出合理索賠或通過新增工程內(nèi)容等方式來增收，降低成本。

（三）重視評估業(yè)主財務(wù)能力

業(yè)主的實際付款能力是EPC工程總承包模式的最大風(fēng)險因素，承包商要重視對于業(yè)主財務(wù)能力的評估，除了其本身的經(jīng)濟實力外，還需要針對銀行貸款、買房信貸、股東貸款以及企業(yè)債券等方面進行評估，另外，在財務(wù)可行性基礎(chǔ)上，還必須要滿足技術(shù)可行性，立足于此，承包商還必須要了解業(yè)主的資金，以及支付問題，深入細致的去調(diào)查其的資金安排證明，若工程項目屬于政府單位，也需要調(diào)查其實際的財政情況，規(guī)避存在財政枯竭問題從而拒絕制度工程款的單位。

（四）詳細進行前期現(xiàn)場調(diào)研

EPC總承包模式背景下，業(yè)主一般不會對工程施工現(xiàn)場的項目相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性作出擔(dān)保，若出現(xiàn)數(shù)據(jù)矛盾與沖突，很容易就會對承包商的施工造成嚴重影響，因此，承包單位需要制定相應(yīng)的現(xiàn)場調(diào)研規(guī)劃及相應(yīng)的處理計劃，并結(jié)合相關(guān)工程資料、設(shè)計圖紙和施工方案綜合考量，并以此作為依據(jù)對施工現(xiàn)場地理、地質(zhì)、稅法、法律等相關(guān)條件作出調(diào)研及核對，對于無法確保的因素，需要將其折成風(fēng)險費用在合同標(biāo)價中明確表示[5]。

（五）掌控合同條款明確費用

承包商針對EPC總承包合同要做好嚴格的分析與研究，并適當(dāng)利用有利條款去爭取自身合理的效益，另外，合同中可能存在一些解釋模糊的因素，依據(jù)于此，承包商可以通過提出新增項目，或補簽合同等方式，去保證合同費用的合理性。

（六）適當(dāng)轉(zhuǎn)移部分工程風(fēng)險

由于在EPC總承包模式下，其所涉及的工程環(huán)節(jié)較為繁雜，承包商可以將自身能力相對欠缺，或是風(fēng)險因素較大的工程環(huán)節(jié)作出分包，并在分包合同中明確標(biāo)注誤期損害賠償金額，將這一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給分包商，另外，EPC工程合同中的合同風(fēng)險、設(shè)計風(fēng)險、安全事故險等風(fēng)險可以轉(zhuǎn)移給保險公司，這一過程需要支付一定的保險費用，但相對金額較小，且其可以計入工程成本中，從而有效保證承包商的工程經(jīng)濟效益，并有效降低工程風(fēng)險。

結(jié)語

綜上所述，工程建設(shè)行業(yè)領(lǐng)域已經(jīng)朝著國際化趨勢不斷發(fā)展，國際工程的EPC總承包模式的應(yīng)用也成為時代發(fā)展的必然趨勢，因此，相關(guān)人員必須要做好工程風(fēng)險管理，才能為承包企業(yè)的實際經(jīng)濟效益作出保障。

參考文獻

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[3]楊建強.S公司印度EPC總承包項目索賠風(fēng)險管理研究[D].濟南：山東大學(xué)，2020.

[4]趙宇清.EPC工程總承包所面臨的項目風(fēng)險和風(fēng)險管理措施分析[J].建筑與裝飾，2020（08）：53+59.

[5]杜瑾.ABC公司國際工程總承包項目采購風(fēng)險管理研究[D].北京：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2015.