談如何防止城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失

盧雯花

摘 要 為保護(hù)人民財(cái)產(chǎn)，政府職能部門應(yīng)充分落實(shí)各崗位的責(zé)任，重點(diǎn)追繳重復(fù)申領(lǐng)、死亡冒領(lǐng)的養(yǎng)老金，不斷完善基金運(yùn)營(yíng)，防止基金流失，本文對(duì)城鄉(xiāng)社?；鹆魇У闹饕L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，重點(diǎn)探究防止城鄉(xiāng)社?；鹆魇У挠行Р呗?，以期提高城鄉(xiāng)社?；疬\(yùn)營(yíng)質(zhì)量和效率，保障國(guó)有資產(chǎn)安全。

關(guān)鍵詞 社?；?死亡冒領(lǐng) 征繳

一、引言

國(guó)內(nèi)部分地區(qū)存在養(yǎng)老金冒領(lǐng)、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇重復(fù)享受的問(wèn)題，各級(jí)地方政府職能部門應(yīng)及時(shí)掌控基金繳納人員的死亡情況，完善運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制，控制并防止基金出現(xiàn)流失問(wèn)題，這對(duì)防止城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流失有著重要意義。

二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）收支風(fēng)險(xiǎn)

若城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（下文簡(jiǎn)稱基金）征繳面不足或資金繳費(fèi)來(lái)源不充分，則難以有效應(yīng)對(duì)基金支付規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大的現(xiàn)狀，進(jìn)而產(chǎn)生收支風(fēng)險(xiǎn)，造成收不抵支的問(wèn)題，導(dǎo)致基金出現(xiàn)流失。依照具體的收支風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，可將其劃分為給付風(fēng)險(xiǎn)與籌集風(fēng)險(xiǎn)。受國(guó)內(nèi)各地區(qū)人口規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大、人員結(jié)構(gòu)不均衡、日益嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題以及通貨膨脹的影響，基金所面臨的收支風(fēng)險(xiǎn)會(huì)持續(xù)增大，會(huì)導(dǎo)致基金流失問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致基金流失的另一重要原因，若基金不具備穩(wěn)定性較強(qiáng)的投資運(yùn)營(yíng)收益，就極易引發(fā)基金的投資風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)的社?；鹕婕拜^多的投資領(lǐng)域，包括股票投資、債券投資、存款等，具有較為廣泛的增值保值渠道。同時(shí)，廣泛的投資渠道也使得社?；鹈媾R著更多樣化的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等，大大增加了社?；鹪馐芡顿Y風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性，在一定程度上加大了基金流失規(guī)模。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)社?；鸸芾硇枰馁M(fèi)一定的人力資源，主要的操作模式仍以人工為主。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的基金流失問(wèn)題也難以有效規(guī)避，很難徹底控制該種結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)社?；鸩僮黠L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入探究，可以發(fā)現(xiàn)部分工作人員業(yè)務(wù)熟練度不高，在個(gè)人問(wèn)題、個(gè)人情緒的影響下會(huì)出現(xiàn)失誤、疏漏、錯(cuò)誤，進(jìn)而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，目前社?；鹚鶎?shí)行的經(jīng)辦制度、管理機(jī)制也并非絕對(duì)完善、健全，存在一定的漏洞，包括技術(shù)漏洞、管理漏洞，這也是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

三、防止城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失的主要策略

（一）明確管理原則

在基金運(yùn)作過(guò)程中，為增強(qiáng)運(yùn)行的可靠性、安全性，管理人員需要盡可能地規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)，防止基金出現(xiàn)流失?；诖耍ぷ魅藛T首先需要遵循基金管理的基本原則，具體包括以下幾點(diǎn)。第一，安全性原則。在基金運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，應(yīng)深刻認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系，始終將基金營(yíng)運(yùn)的安全性置于首位。第二，收益性原則。在基金營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，應(yīng)在確保實(shí)現(xiàn)基金增值、保值目標(biāo)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化投資方法、投資策略，在保障資金安全的前提下，擴(kuò)大投資收益。第三、可變現(xiàn)原則。確保基金在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，既能保證資產(chǎn)安全，還能確?；鸬馁Y產(chǎn)能夠及時(shí)有效變現(xiàn)，充分滿足基金的支付要求。

（二）完善投資策略

為更好地應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)沖擊下基金可能出現(xiàn)的流失問(wèn)題，管理人員、工作人員首先需要深入研究分析基金各項(xiàng)投資策略的潛在風(fēng)險(xiǎn)，完善投資政策，增強(qiáng)投資策略的科學(xué)性、有效性、合理性，確?；鹪谕顿Y運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中能獲取穩(wěn)定的收益，有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)。為達(dá)成上述目標(biāo)，基金管理人員應(yīng)在股票投資、債券投資、存款等領(lǐng)域拓展投資策略;在混合基金、主動(dòng)型基金、股票基金等投資項(xiàng)目中不斷完善投資策略，嚴(yán)格把控高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的投資比例，尤其要科學(xué)合理地設(shè)置投資基金在社?；鹬械恼w比例，避免在主動(dòng)、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目上的投資比重過(guò)大，引發(fā)社?；鸬南到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致基金流失。目前，國(guó)家相關(guān)職能部門也在持續(xù)出臺(tái)相關(guān)政策，避免社?；鸪霈F(xiàn)流失，這在一定程度上提高了社?；鸬墓芾碣|(zhì)量。為進(jìn)一步完善社?；鸬暮侠硗顿Y機(jī)制，加強(qiáng)基金各項(xiàng)投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的均衡性，管理人員還需要明確各參與機(jī)構(gòu)、委托人、利益關(guān)聯(lián)方的權(quán)利責(zé)任，科學(xué)分配社保基金的各項(xiàng)投資活動(dòng)。

（三）提升預(yù)算管理水準(zhǔn)

為進(jìn)一步防范社?；鹪诙喾N風(fēng)險(xiǎn)沖擊下出現(xiàn)的基金流失問(wèn)題，管理人員需要圍繞基金的各項(xiàng)預(yù)算，開(kāi)展有效、科學(xué)、合理的管理控制工作。當(dāng)前，在基金的各項(xiàng)預(yù)算管理活動(dòng)中，預(yù)算執(zhí)行工作更具重要性?；诖?，基金的管理人員需要對(duì)具體的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行周密、嚴(yán)格的審查，從根源上保障基金運(yùn)營(yíng)、管理的合理性、有效性、科學(xué)性。通過(guò)持續(xù)增強(qiáng)基金運(yùn)營(yíng)管理的規(guī)范性，有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)，防止基金流失。與此同時(shí)，管理人員還要開(kāi)展有針對(duì)性的財(cái)務(wù)分析活動(dòng)，深入探究在日常營(yíng)運(yùn)過(guò)程中可能出現(xiàn)的基金流失問(wèn)題，加強(qiáng)基金運(yùn)營(yíng)管理的安全性。

（四）強(qiáng)化工作人員的安全意識(shí)

國(guó)內(nèi)各級(jí)地方政府的社保基金經(jīng)辦人員需要定期接受關(guān)于法律法規(guī)、基金安全、基金監(jiān)督、業(yè)務(wù)操作、經(jīng)辦流程、社保政策的培訓(xùn)活動(dòng)，組織各崗位員工對(duì)上述各部分知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化工作人員的專業(yè)技能。針對(duì)國(guó)內(nèi)部分地區(qū)存在的養(yǎng)老金冒領(lǐng)、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇重復(fù)享受的問(wèn)題，開(kāi)展全方位調(diào)查，及時(shí)掌控基金繳納人員的死亡情況，完善喪葬撫恤政策，吸引亡故人員親屬主動(dòng)向政府有關(guān)職能部門申報(bào)人員的死亡信息，嚴(yán)格把控基金的流失情況。與此同時(shí)，城鄉(xiāng)社保基金涉及部分農(nóng)轉(zhuǎn)非的問(wèn)題，很可能引發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)重復(fù)申領(lǐng)的問(wèn)題。因此，工作人員需要對(duì)轄區(qū)內(nèi)的人員情況進(jìn)行全方位的調(diào)查，不斷完善信息系統(tǒng)，有效控制、消除養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇重復(fù)領(lǐng)取的問(wèn)題[1]。

（五）加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息的篩查

工作人員應(yīng)從以下幾方面著手，加強(qiáng)對(duì)社保基金各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的篩查、對(duì)比。第一，比對(duì)城鎮(zhèn)職工的各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息。工作重點(diǎn)在于城鄉(xiāng)居民與城鎮(zhèn)職工具體的待遇發(fā)放數(shù)據(jù)，對(duì)養(yǎng)老金重復(fù)領(lǐng)取的人員要進(jìn)行細(xì)致核查、清理，追繳相應(yīng)保險(xiǎn)金;定期或不定期將養(yǎng)老金發(fā)放數(shù)據(jù)傳輸?shù)缴绫Ｏ到y(tǒng)中，與上級(jí)行政單位的養(yǎng)老金發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)重復(fù)領(lǐng)取人員進(jìn)行篩查、比對(duì)、清理，追繳多領(lǐng)的養(yǎng)老金。第二，將省級(jí)信息中心的數(shù)據(jù)信息與待遇發(fā)放數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，重點(diǎn)對(duì)省外人員存在的養(yǎng)老金重復(fù)領(lǐng)取情況進(jìn)行比對(duì)、篩查，并與戶籍所在地的社保局、重復(fù)申領(lǐng)人員取得聯(lián)系，追繳重復(fù)領(lǐng)取的養(yǎng)老金，防止基金出現(xiàn)進(jìn)一步流失。第三，將養(yǎng)老金發(fā)放數(shù)據(jù)與衛(wèi)計(jì)部門、殘聯(lián)、民政、公安等部門的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行對(duì)比，重點(diǎn)清理、篩查未申報(bào)死亡信息繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金的相關(guān)人員，追繳冒領(lǐng)的養(yǎng)老金，并對(duì)故意隱瞞申報(bào)的相關(guān)人員予以懲戒[2]。

與此同時(shí)，政府相關(guān)職能部門應(yīng)對(duì)各級(jí)地方政府在基金操作過(guò)程中出現(xiàn)的死亡信息不報(bào)、死亡信息延時(shí)申報(bào)、死亡信息誤報(bào)等問(wèn)題進(jìn)行處理，以積分考核形式將處理結(jié)果納入年終考核中，充分落實(shí)各崗位的責(zé)任，重點(diǎn)追繳重復(fù)申領(lǐng)、死亡冒領(lǐng)的養(yǎng)老金，不斷完善基金運(yùn)營(yíng)、養(yǎng)老金發(fā)放的臺(tái)賬管理工作，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確、不漏發(fā)、不重發(fā)，持續(xù)提升對(duì)相關(guān)政策的宣傳力度，強(qiáng)化居民的法律意識(shí)，盡可能從精神上消除居民的冒領(lǐng)違法行為。

四、結(jié)語(yǔ)

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失的主要風(fēng)險(xiǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、收支風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)信息的篩查、增強(qiáng)預(yù)算管理水準(zhǔn)、完善投資策略、明確管理原則、強(qiáng)化工作人員的基金安全意識(shí)，能夠有效防止基金流失。

（作者單位為夏津縣人力資源和社會(huì)保障局）

參考文獻(xiàn)

[1] 黃鎮(zhèn)偉.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)分析及規(guī)避[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2020（9）：44-45.

[2] 鄭英.淺談如何防止城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失[J].四川勞動(dòng)保障，2017（6）：32.