農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的風(fēng)險源頭與管控

劉健挺 李明賢

【摘要】近年來，農(nóng)民合作社發(fā)展態(tài)勢良好，尤其內(nèi)部信用合作更成為破解農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)僵局的重要渠道，其利用資金互助形式，為農(nóng)業(yè)發(fā)展注入“強心劑”。在肯定農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作突出作用之余，也要警惕內(nèi)部信用合作潛藏的風(fēng)險，如不能把控農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的風(fēng)險源頭，不僅影響農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收益，更會擾亂地方經(jīng)濟(jì)秩序，應(yīng)積極制定農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作管控策略，助力農(nóng)民合作社取得更好的發(fā)展前景。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)民合作社? 內(nèi)部信用合作? 風(fēng)險

【中圖分類號】F276.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

【DOI】10.16619/j.cnki.rmltxsqy.2020.15.014

農(nóng)民合作社是在家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上形成的自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織，有助于緩解農(nóng)村地區(qū)“貸款貴、貸款難”現(xiàn)象，為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展提供經(jīng)濟(jì)“助推器”。農(nóng)民合作社歷經(jīng)多年，全國依法登記的農(nóng)民合作社超過200萬家，平均每個村擁有3個農(nóng)民合作社，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展重要的籌資渠道。但是，在部分農(nóng)村地區(qū)，諸多農(nóng)民合作社淪為“冷凍社”“空殼社”，完全無法發(fā)揮資金互助作用，其根源就在于風(fēng)險系數(shù)過高，無論是會員信息不對稱及道德風(fēng)險、資金使用偏離農(nóng)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險，還是未嚴(yán)格依照借貸程序風(fēng)險、貸款擔(dān)保中不正當(dāng)利益風(fēng)險，都讓農(nóng)民合作社陷入發(fā)展困境。對此，要從農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的風(fēng)險源頭進(jìn)行管控，通過嚴(yán)格設(shè)置會員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、完善資金使用監(jiān)督管理制度、參照金融機(jī)構(gòu)設(shè)立嚴(yán)格審批程序、量化借款者擔(dān)保者信用額度等方式，利用針對性的管控策略，遏制農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的風(fēng)險源頭，助力農(nóng)民合作社取得更為廣闊的發(fā)展空間。

性質(zhì)界定

農(nóng)民合作社是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織，內(nèi)部信用合作則泛指合作社中一切以信用為基礎(chǔ)的活動，比如，從原本的信息服務(wù)、技術(shù)服務(wù)延伸至資金服務(wù)，為合作會員提供資金調(diào)劑、信用擔(dān)保、互助保險等。內(nèi)部信用合作雖然涉及資金調(diào)劑服務(wù)，但不同于農(nóng)村資金互助社，屬于非正式金融業(yè)務(wù)，僅僅局限于合作會員，不受行政區(qū)域限制。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作是以信用為紐帶，為合作會員提供資金幫助及相關(guān)金融服務(wù)，不以營利為目的，是農(nóng)民合作社內(nèi)部的一項封閉業(yè)務(wù)，具有鮮明的內(nèi)部性、產(chǎn)業(yè)性、自愿性、合作性特征。同時，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作是迫于農(nóng)業(yè)金融服務(wù)缺失，諸多涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)難以通過傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)獲取資金，在“貸款貴、貸款難”現(xiàn)象下，自發(fā)“抱團(tuán)取暖”，利用彼此之間的信用合作，催生出內(nèi)源性金融創(chuàng)新，會員之間較為熟識，既擁有情感關(guān)系，又擁有共同的產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求。

運行機(jī)制

一直以來，我國都重視農(nóng)民合作社及內(nèi)部信用合作工作，比如，探索農(nóng)村合作金融路徑、開展試點工作等，也對農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作過程中存在的違規(guī)操作、利息偏高等問題進(jìn)行糾正，引導(dǎo)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作朝著積極健康的方向發(fā)展。但是，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作問題一直未能上升到法律層面，即便出臺《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，也并未涉及內(nèi)部信用合作規(guī)定，內(nèi)部信用合作依然存在各種問題，還需要進(jìn)一步探索和嘗試，確保內(nèi)部信用合作以健全的體系呈現(xiàn)在農(nóng)民面前。在新時期，農(nóng)民合作社遍布全國各地，有著不同的特點，除少數(shù)農(nóng)民合作社由銀監(jiān)部門批準(zhǔn)設(shè)立之外，更多的是由農(nóng)業(yè)部門、供銷社、扶貧辦、財政部等機(jī)構(gòu)扶持建立，也有少數(shù)由農(nóng)民自發(fā)組織設(shè)立，相比之下，依托農(nóng)民專業(yè)合作社開展內(nèi)部信用合作較為普遍，每個合作社平均擁有200戶會員。一般情況下，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作資金源自會員入股，屬于自愿性籌集資金，與非法集資有著本質(zhì)差別。同時，籌集資金僅向會員提供，非會員無法獲得資金扶持，從而形成一個封閉式的內(nèi)部信用合作，會員從農(nóng)民合作社獲取資金，也需要繳納資金使用費，資金使用費普遍高于金融機(jī)構(gòu)的利息，但由于會員難以向金融機(jī)構(gòu)發(fā)起融資，也就愿意繳納此種資金使用費。此外，會員根據(jù)出資比例獲取分紅，但絕不會分息，籌集的資金既幫助了會員發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，也讓出資者獲得資本報酬，產(chǎn)生資本收益。

除此之外，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作高度重視風(fēng)險防范，其一是建立互保聯(lián)保制度，要求至少一位出資人提供擔(dān)保，除利用信用合作之外，根據(jù)具體項目也會要求借款會員提供抵押擔(dān)保，一旦借款會員逾期未還，則根據(jù)實際情況要求擔(dān)保人償還，并限制其會員服務(wù)功能;其二是建立財務(wù)管理制度，許多農(nóng)民合作社都建立了風(fēng)險金制度，開設(shè)專項賬戶，對籌集的資金妥善管理，針對借款會員的資金使用狀況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保借款?？顚Ｓ?，一旦發(fā)現(xiàn)借款會員濫用資金，則會暫停后續(xù)借款，并對借款人進(jìn)行警告和處置;其三是建立信用管理制度，根據(jù)會員出資、借款情況，建立會員信用檔案，根據(jù)出資和借款情況對會員進(jìn)行評級，根據(jù)評級設(shè)立借款上限，根據(jù)會員實際表現(xiàn)調(diào)整信用評級，將信用評級作為最主要的借款依據(jù)?？梢钥吹剑m然農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作建立了極為完善的風(fēng)險防控體系，但是依然不能全面遏制風(fēng)險，仍有大量的風(fēng)險對農(nóng)民合作社發(fā)起沖擊，甚至給農(nóng)民合作社的生存和發(fā)展帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

風(fēng)險源頭

會員信息不對稱及道德風(fēng)險。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作主要為會員提供資金扶持，幫助會員解決資金難題。在過去，農(nóng)民合作社的會員主要源自同鄉(xiāng)、同村，甚至彼此之間具有一定的親屬或朋友關(guān)系，屬于“熟人社會”內(nèi)部的資金互助，由于會員之間彼此相互了解，不存在信息不對稱現(xiàn)象，熟人關(guān)系也能夠?qū)⒌赖嘛L(fēng)險降至最低，不容易出現(xiàn)失信、跑路現(xiàn)象。但是，隨著農(nóng)民合作社不斷發(fā)展，申請入會的成員越來越多，會員之間逐漸失去了熟人關(guān)系，信息不對稱的現(xiàn)象日益明顯，諸多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目風(fēng)險較高，無法償還的現(xiàn)象日益增多。同時，隨著農(nóng)村地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)日益開放、網(wǎng)絡(luò)逐漸發(fā)達(dá)，農(nóng)戶的價值觀發(fā)生轉(zhuǎn)變，甚至存在部分農(nóng)戶為獲取經(jīng)濟(jì)利益，不惜欺騙親屬、朋友，導(dǎo)致道德風(fēng)險加劇，依靠熟人關(guān)系越來越難以控制道德風(fēng)險。

資金使用偏離農(nóng)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作主要用于涉農(nóng)領(lǐng)域，比如，采購原料、擴(kuò)大生產(chǎn)種植規(guī)模、提升種植技術(shù)等，資金使用完全限定于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，不允許會員將資金用于其他方向。資金限定于農(nóng)業(yè)領(lǐng)域主要有兩個好處，其一是會員均從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)較為了解，容易準(zhǔn)確判斷項目風(fēng)險;其二是會員均從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，彼此之間或處于同業(yè)、或處于上下游產(chǎn)業(yè)，一旦發(fā)生風(fēng)險，能夠及時伸出援手，減少損失。但是，隨著社會不斷發(fā)展，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)、市場營銷結(jié)合現(xiàn)象明顯，甚至不少結(jié)合已經(jīng)超出傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)范疇，僅僅是以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)為噱頭，利用資本運作謀取暴利，會員對融資項目已經(jīng)無法作出準(zhǔn)確判斷，導(dǎo)致借貸資金的風(fēng)險系數(shù)不斷提升，一旦超越安全系數(shù)可能引發(fā)農(nóng)民合作社陷入資金困境，甚至導(dǎo)致農(nóng)民合作社解體。

未嚴(yán)格依照借貸程序風(fēng)險。一直以來，農(nóng)民合作社對于內(nèi)部信用合作都持有謹(jǐn)慎態(tài)度，嚴(yán)格依照借貸程序發(fā)放資金，要求會員申請資金扶持，需經(jīng)過申請、論證、會辦、擔(dān)保、審批等嚴(yán)格程序，希望通過項目審查、資金審批等程序，過濾不合規(guī)項目，減少內(nèi)部信用合作的風(fēng)險，確保資金得到高效利用。隨著農(nóng)民合作社規(guī)模不斷壯大，內(nèi)部信用合作頻率日益增多，為提升資金投入效率，部分項目開始打破嚴(yán)格的借貸程序，根據(jù)不同金額采用不同的審批程序，比如，1萬元以下由管理者個人審批、1萬～5萬元由管理團(tuán)隊審批等。雖然此種方式大大提升了資金的審批效率，但也將資金審批權(quán)力下放給管理團(tuán)隊，甚至管理個人，極容易出現(xiàn)管理者以權(quán)謀私，向不符合要求的項目提供資金，也存在部分管理者審批能力有限，對項目作出誤判，這些項目雖然涉及資金不多，但長此以往也為內(nèi)部信用合作埋下安全隱患，導(dǎo)致內(nèi)部信用合作中的“壞賬”越來越多。[1]

貸款擔(dān)保中不正當(dāng)利益風(fēng)險。目前，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作一直采用擔(dān)保和聯(lián)保制度，要求借款人必須尋求至少一位出資人，由出資人提供書面擔(dān)保，也可以尋求多位出資人進(jìn)行聯(lián)保，確保出資人對貸款項目有基本了解，便于農(nóng)民合作社更準(zhǔn)確地判斷項目狀況。但是，隨著農(nóng)民合作社的不斷發(fā)展，會員日益復(fù)雜，會員與出資人之間的利益關(guān)聯(lián)越來越多，甚至存在借款人與出資人之間相互勾結(jié)，騙取內(nèi)部信用合作資金的現(xiàn)象，部分出資人以權(quán)謀私，缺乏項目調(diào)查，盲目擔(dān)保，一旦項目失敗將給農(nóng)民合作社造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

管控措施

嚴(yán)格設(shè)置會員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。一是嚴(yán)格限制會員范圍。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作主旨就是為農(nóng)民會員提供信息、資金、技術(shù)等多樣性扶持措施，實現(xiàn)近似于“鄰里互助”的服務(wù)方式。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作應(yīng)設(shè)定服務(wù)范疇，尤其農(nóng)民自發(fā)創(chuàng)建的農(nóng)民合作社，更要嚴(yán)格限制服務(wù)對象，以行政村、行政鄉(xiāng)為農(nóng)民合作社劃定邊界，確保會員之間彼此熟悉、了解，有效消除信息不對稱及道德風(fēng)險，也便于會員之間彼此監(jiān)督，確保資金依照規(guī)定合理使用。二是鼓勵會員集資入股。農(nóng)民合作社會員入股不僅能夠幫助自己解決信息、資金、技術(shù)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)難題，即便暫時沒有需要扶持的農(nóng)業(yè)項目，也可以利用資金入股，賺取分紅。三是創(chuàng)新多元入股方案。農(nóng)民合作社會員入股可以選擇多樣方式，比如，根據(jù)資格股、投資股、固定股、流動股等形式，會員可以根據(jù)自身的實際情況，以及對農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的需求選擇入股方式。若會員喜好高收益可選擇以投資股方式入股，若會員屬于穩(wěn)健性投資則選擇固定股方式，不同入股方式相互融合，不僅有助于擴(kuò)大資金規(guī)模，也能滿足不同風(fēng)險喜好會員的投資需求。[2]

完善資金使用監(jiān)督管理制度。一是精準(zhǔn)界定現(xiàn)代農(nóng)業(yè)邊界。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作設(shè)立的初衷就是幫助農(nóng)民解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中遇到的障礙，助力現(xiàn)代農(nóng)業(yè)取得更好地發(fā)展，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作應(yīng)立足于農(nóng)業(yè)，不得延伸至其他產(chǎn)業(yè)，更不允許利用集資開展資本運作，偏離農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作軌道，農(nóng)民合作社應(yīng)明確資金使用范疇，以羅列的方式劃定資金使用邊界。二是完善資金使用監(jiān)管制度。鑒于農(nóng)民合作社數(shù)量持續(xù)增多、規(guī)模持續(xù)增大，存在部分資金偏離農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的現(xiàn)象，農(nóng)民合作社應(yīng)設(shè)立資金監(jiān)管委員會，針對發(fā)放的資金進(jìn)行全流程監(jiān)管，監(jiān)管委員會由會員組成，對投放資金的后續(xù)使用進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)偏離農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，應(yīng)及時叫停，中止或收回資金。三是加強違規(guī)使用資金處罰力度。違規(guī)使用資金，即將資金用于非農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，將對農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作將造成巨大負(fù)面影響，應(yīng)加大違規(guī)使用資金處罰力度，除中止服務(wù)之外，更要設(shè)立內(nèi)部信用合作“黑名單”，并對外予以公布，建議其他農(nóng)民合作社、金融機(jī)構(gòu)停止為其提供信貸服務(wù)。

參照金融機(jī)構(gòu)設(shè)立嚴(yán)格審批程序。一是強化農(nóng)民合作社內(nèi)部審批。農(nóng)民合作社應(yīng)科學(xué)制定內(nèi)部信用合作資金審批體系，可以參照金融機(jī)構(gòu)的審批流程，從申請到調(diào)查、從調(diào)查到論證、從論證到擔(dān)保、從擔(dān)保到最后放款及資金的使用監(jiān)管都需要建立嚴(yán)格的審批制度，在整個審批流程中杜絕管理層壟斷審批，鼓勵會員介入審批，確保資金發(fā)放經(jīng)過全體成員會議通過，最大限度地保障資金安全。二是引入外部監(jiān)管機(jī)制。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作應(yīng)接受地方政府金融監(jiān)管，納入地方金融監(jiān)管范疇，由金融辦、銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)，嚴(yán)厲打擊以內(nèi)部信用合作名義進(jìn)行非法集資，防止出現(xiàn)擾亂地方金融秩序的行為。[3]三是將內(nèi)部信用合作失信行為納入征信體系，既然允許外部監(jiān)管介入內(nèi)部信用合作，就需要構(gòu)建相應(yīng)的懲處機(jī)制，應(yīng)將內(nèi)部信用合作中的失信行為納入征信機(jī)制，進(jìn)一步遏制內(nèi)部信用合作中借款者、擔(dān)保者的道德風(fēng)險，也為后續(xù)的內(nèi)部信用合作提供參考依據(jù)。

量化借款者、擔(dān)保者信用額度。一是量化借款者信用額度。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作僅向會員提供信貸服務(wù)，對于會員的信用采集較為容易，只不過尚未實施量化處理，應(yīng)制定農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作信用額度管理規(guī)范，根據(jù)會員出資情況、借款頻率、償還情況設(shè)定信用分?jǐn)?shù)，根據(jù)信用分?jǐn)?shù)擬定借款額度，確保借款者借款額度始終在信用范疇之內(nèi)，若借款者存在逾期未還、未按規(guī)定使用貸款等不良現(xiàn)象，應(yīng)酌情減少信用分?jǐn)?shù)，信用分?jǐn)?shù)清零者將不具備借貸資質(zhì)。[4]二是量化擔(dān)保者信用額度。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作要求借款者必須尋求至少一位以上出資者，將出資者認(rèn)定為擔(dān)保人，對借貸者實施擔(dān)保，應(yīng)完善量化擔(dān)保者信用額度，根據(jù)出資者實際出資情況、擔(dān)保記錄設(shè)定信用分?jǐn)?shù)，擔(dān)保者只能承擔(dān)信用額度之內(nèi)的借貸擔(dān)保，超過額度需要尋求其他出資人共同擔(dān)保，防止擔(dān)保人和借款者沆瀣一氣，利用不正當(dāng)關(guān)系侵害農(nóng)民合作社會員權(quán)益。三是明確借貸額度為借款人與擔(dān)保人信用額度總和。當(dāng)完成農(nóng)民合作社信用量化之后，借款人根據(jù)自身信用額度、擔(dān)保人信用額度申請貸款，若額度無法滿足貸款總額，則需要額外尋找其他出資人聯(lián)保，既有助于健全農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作風(fēng)險管理制度，也能確保內(nèi)部信用合作公平、公正、公開。

（本文系2015年國家社會科學(xué)基金項目“‘三權(quán)分置下農(nóng)戶林地承包經(jīng)營履責(zé)行為治理研究”的階段性研究成果，項目編號：18BJY122）

注釋

[1]趙曉峰、海莉娟：《合作社信用合作資金規(guī)模擴(kuò)增與放貸風(fēng)險防控機(jī)制分析》，《西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）》，2020年第3期，第59～67頁。

[2]田杰、李佩哲、彭建仿：《日本農(nóng)協(xié)信用合作治理與風(fēng)險防控的經(jīng)驗借鑒》，《亞太經(jīng)濟(jì)》，2020年第1期，第87～95頁。

[3]殷婕、殷玉武：《基于層次分析法的農(nóng)民合作社經(jīng)營風(fēng)險識別與防控》，《江蘇農(nóng)業(yè)科學(xué)》，2020年第5期，第310～316頁。

[4]王曉敏：《新形勢下農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防控探討》，《中外企業(yè)家》，2020年第5期，第12頁。

責(zé) 編∕周于琬