農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范問題探究

蔡令會

摘要：隨著市場競爭越發(fā)激烈，加之農(nóng)商銀行在社會轉(zhuǎn)型期面臨的外部運(yùn)營環(huán)境更加復(fù)雜，財務(wù)風(fēng)險也隨之增加，加強(qiáng)財務(wù)管理風(fēng)險防范能力對提升農(nóng)商銀行整體財務(wù)管理能力有著十分積極的推動意義。本文對農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范工作的常見問題及具體解決策略進(jìn)行了研究，希望有效提升農(nóng)商銀行的整體運(yùn)營效益，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)商銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展和進(jìn)步。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行;財務(wù)管理;風(fēng)險防范

隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的持續(xù)深入和社會轉(zhuǎn)型速度的加快，農(nóng)商銀行在實(shí)際運(yùn)營過程中面臨越來越多的風(fēng)險。農(nóng)商銀行可通過提升財務(wù)管理風(fēng)險的感知能力，采取有效措施合理控制財務(wù)風(fēng)險，以提高整體運(yùn)營水平。

1.農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范工作存在的問題

（1）缺乏健全的財務(wù)管理風(fēng)險防范機(jī)制

首先，我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度穩(wěn)中有進(jìn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展多元化的趨勢越來越明顯。但與此同時，經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的概率有所提高。受此影響，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，由于我國正處于社會轉(zhuǎn)型期，這給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了不小的阻力。農(nóng)商銀行普遍存在財務(wù)管理風(fēng)險抵御能力較差的問題，尤其面臨金融市場越發(fā)復(fù)雜的大環(huán)境下，風(fēng)險一旦發(fā)生會帶來巨大損失。基于此，農(nóng)商銀行要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的運(yùn)營，在考慮自身發(fā)展規(guī)劃的同時還應(yīng)做好風(fēng)險防范。

其次，農(nóng)商銀行普遍缺乏完善的風(fēng)險防范機(jī)制。伴隨第四次科技革命的深入推進(jìn)，相比于以往，整體市場交易次數(shù)有所提升，傳統(tǒng)的財務(wù)管理工作方式和管控力度已經(jīng)很難滿足農(nóng)商銀行的實(shí)際發(fā)展需要，進(jìn)而提高了財務(wù)管理風(fēng)險的發(fā)生概率。

最后，完善且有效的外部市場監(jiān)管體系是農(nóng)商銀行做好財務(wù)管理風(fēng)險防范工作的重要防范基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)商銀行的實(shí)際發(fā)展需要，建立內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制[1]。但是，從現(xiàn)實(shí)角度而言，相比于我國快速發(fā)展的社會經(jīng)濟(jì)，農(nóng)商銀行的財務(wù)監(jiān)管工作大多存在監(jiān)管滯后和交易行為不規(guī)范的普遍現(xiàn)象。這些既不利于農(nóng)商銀行的未來發(fā)展，也可能影響到金融市場的發(fā)展秩序。

（2）財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)不足

農(nóng)商銀行財務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)無法滿足實(shí)際工作需要，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，農(nóng)商銀行的財務(wù)管理人員缺乏足夠的風(fēng)險防范意識，加之管理人員不重視相關(guān)工作，多數(shù)員工對于財務(wù)管理風(fēng)險防控工作的重要意義都缺乏足夠的了解，導(dǎo)致財務(wù)人員的工作重點(diǎn)更多停留在對本單位的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)控和財務(wù)管理工作的范疇，潛在的財務(wù)隱患無法得到及時發(fā)現(xiàn)與有效控制，而一旦出現(xiàn)重大的財務(wù)風(fēng)險，往往帶給農(nóng)商銀行巨大的損失[2]。

其次，在財務(wù)風(fēng)險防范方面，現(xiàn)階段的農(nóng)商銀行財務(wù)管理人員在財務(wù)風(fēng)險防范方面的專業(yè)素養(yǎng)普遍不高，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力仍有待提升，財務(wù)管理風(fēng)險防范控制能力也普遍較差，致使農(nóng)商銀行出現(xiàn)財務(wù)隱患的幾率大大增加。

（3）缺乏完善的資金管理機(jī)制

農(nóng)商銀行作為專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，在資金管理方面相比于其他企業(yè)應(yīng)該更加專業(yè)。但是，從現(xiàn)實(shí)的角度看，農(nóng)商銀行的資金管理質(zhì)量普遍不夠理想，究其原因，缺乏完善的管理機(jī)制是農(nóng)商銀行資金管理質(zhì)量較低的重要原因之一。農(nóng)商銀行資金管理方面的缺陷主要體現(xiàn)在以下兩個方面。首先，從收入角度看，雖然很多農(nóng)商銀行都采取有效措施實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)收，但是，對于回收的資金依然采取傳統(tǒng)的保管方式，無法適應(yīng)現(xiàn)代市場的發(fā)展需要;其次，從投資角度分析，農(nóng)商銀行往往缺乏對投資項目的專業(yè)化管理;雖然在投資方面主要以短期融資融券方式為主，但因缺乏專業(yè)的財務(wù)管理和風(fēng)險管理，導(dǎo)致投資風(fēng)險加大，影響到農(nóng)商銀行資金運(yùn)營的安全性。

2.農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范工作的開展策略

（1）建立完善的財務(wù)管理風(fēng)險防范機(jī)制

要建立完善的農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范機(jī)制，具體從以下三個方面著手。

首先，要加強(qiáng)對農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范工作的監(jiān)管，從頂層設(shè)計角度出發(fā)，建立專業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防范管理部門，并明確相關(guān)機(jī)構(gòu)在農(nóng)商銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)中的權(quán)利和地位，部門不受財務(wù)部門管理，從理論上來講，其地位應(yīng)高于財務(wù)部門[3]。另外，加強(qiáng)不同部門之間的信息交換，促進(jìn)部門間的高質(zhì)量協(xié)作。

其次，要建立完善的財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制，保證財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性和科學(xué)性，通過采取國際上最新的管理技術(shù)，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)在農(nóng)商銀行運(yùn)營過程中的積極作用，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的監(jiān)控業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。在開展管理工作的過程中一旦發(fā)現(xiàn)問題，要及時尋找問題出現(xiàn)的原因，第一時間采取相應(yīng)的方案解決問題并加以落實(shí)。

最后，農(nóng)商銀行要建立完善的財務(wù)管理機(jī)制，在開展財務(wù)控制工作的過程中，促進(jìn)內(nèi)部控制能力的提升是前提，要真正將農(nóng)商銀行財務(wù)風(fēng)險防范工作落到實(shí)處，有效提升相關(guān)工作的精細(xì)化程度，確保其中每項規(guī)定都具有較強(qiáng)的可操作性，進(jìn)而提升農(nóng)商銀行財務(wù)管理風(fēng)險防范機(jī)制的完整性。

（2）做好財務(wù)管理人員培養(yǎng)工作

做好財務(wù)管理人員的培養(yǎng)工作，提升財務(wù)人員整體專業(yè)素養(yǎng)。首先，做好財務(wù)管理人才的引進(jìn)工作，加大對優(yōu)秀人才的引進(jìn)力度，從整體上提升財務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng);通過優(yōu)秀人才的引進(jìn)激發(fā)農(nóng)商銀行原有財務(wù)人員的工作熱情，激發(fā)員工主動學(xué)習(xí)專業(yè)知識，不斷提升專業(yè)素養(yǎng)。其次，要加大對原有財務(wù)人員的培訓(xùn)力度，并在此基礎(chǔ)上，提升財務(wù)管理隊伍整體風(fēng)險防范意識，加強(qiáng)對財務(wù)人員職業(yè)道德、專業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)，最大限度提升農(nóng)商銀行財務(wù)風(fēng)險管理質(zhì)量。

（3）建立完善的資金管理機(jī)制

首先，建立完善的籌資管理機(jī)制，進(jìn)一步明確籌資方案的制定與審批、具體業(yè)務(wù)的流程落實(shí)、大額存款臺賬記錄等方面工作，在保證農(nóng)商銀行內(nèi)部不同崗位相互制約的前提下，明確不同部門和人員的職責(zé)。在資金管理機(jī)制的建立方面，在充分征集內(nèi)部員工意見的基礎(chǔ)上，將資金管理機(jī)制草案交予管理人員審批，最大限度地降低農(nóng)商銀行在實(shí)際籌資過程中發(fā)生風(fēng)險的概率。

其次，建立完善的投資管理機(jī)制，投資是農(nóng)商銀行獲得收益的最重要手段，但在實(shí)際開展投資工作的過程中也普遍存在風(fēng)險，因此，建立完善的投資管理機(jī)制十分必要。農(nóng)商銀行投資工作負(fù)責(zé)人員要在充分考慮外部市場環(huán)境的前提下，結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略合理選擇投資項目，保證協(xié)議簽署、商談步驟、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)工作具有較強(qiáng)的規(guī)范性。如果投資項目涉及金額較大，或是在多主體的情況下進(jìn)行投資，農(nóng)商銀行要在原有基礎(chǔ)上加大對資金的管理力度，在投資方面建立明確的臺賬，確保項目數(shù)據(jù)的真實(shí)性，進(jìn)而有效指導(dǎo)農(nóng)商銀行投資管理工作的高質(zhì)量開展。比如銀團(tuán)貸款，其額度一般比較大，因此要加強(qiáng)與發(fā)起行、客戶的溝通，做到貸前、貸中、貸后的真正參與，加大管控的力度，真正達(dá)到防控農(nóng)商銀行投資管理風(fēng)險的目標(biāo)，最大限度地降低資金管理風(fēng)險，確保農(nóng)商銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。

結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)商銀行在實(shí)際運(yùn)營過程中要獲取較高的收益，更好地滿足客戶的金融需要，不僅要重視提升自身的服務(wù)質(zhì)量，同時要做好財務(wù)管理風(fēng)險防控工作。通過建立完善的財務(wù)管理風(fēng)險防控機(jī)制，有效提升資金管理質(zhì)量和管理效益的同時，采取有效措施合理防控財務(wù)風(fēng)險。如此，提升客戶信譽(yù)度，真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)商銀行高質(zhì)量、可持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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