商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)的研究

摘 要：本文旨在探究化解銀行不良資產(chǎn)的方法。本文最初剖析了我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。深如解析了由于不良資產(chǎn)帶來(lái)的不良影響而急需化解和防范不良資產(chǎn)的緊迫性和重要程度。進(jìn)而以信貸觀點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)具體論述其造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的過(guò)程、原因以及解決方法。當(dāng)前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制不斷深化轉(zhuǎn)軌的時(shí)代，化解銀行不良資產(chǎn)已經(jīng)成為當(dāng)前急需解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn);國(guó)有商業(yè)銀行;解決途徑;信貸業(yè)務(wù)

一、引言

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是按照國(guó)際銀行業(yè)為了避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，將未到期的信貸資產(chǎn)以期限為依據(jù)將其劃分成五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)，通俗來(lái)說(shuō)就是銀行信貸資產(chǎn)不能按期收回的逾期，呆滯，呆賬貸款。在我國(guó)，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，而不良貸款主要是企業(yè)等在銀行的貸款中難以收回的部分。

崔學(xué)蘭，賈麗萍，梁偉等（2001年）通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)銀行不良資產(chǎn)已經(jīng)成為當(dāng)前制約商業(yè)銀行的發(fā)展甚至是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的主要障礙，認(rèn)為銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀應(yīng)當(dāng)充分引起我們的關(guān)注，不良資產(chǎn)的盤(pán)活應(yīng)該以銀行為根本，以銀行的本體建設(shè)加強(qiáng)為中心，謹(jǐn)慎處理好銀行盈利性與安全性的關(guān)系。與此不同的是，馬德功（2000年）在其碩士論文中不再局限于對(duì)銀行一方面進(jìn)行，而是從更加全面的角度說(shuō)明了銀行不良資產(chǎn)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)泡沫，法律缺失和投資失策是導(dǎo)致我國(guó)不良資產(chǎn)的主要原因，解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的根本途徑主要由三方面：建立有效完備的宏觀檢測(cè)系統(tǒng)、加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管、建立健全與之有關(guān)的法律制度。魏芳（2003）的觀點(diǎn)是當(dāng)前不良資產(chǎn)的形成根本上是由于企業(yè)和銀行之間無(wú)效率的體制。認(rèn)為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的化解主要是通過(guò)財(cái)政負(fù)擔(dān)和企業(yè)兼并重組，充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)流動(dòng)性、安全性、盈利性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)中，資金的運(yùn)用是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要部分，主要包括貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù);前邊也曾說(shuō)明我國(guó)不良資產(chǎn)主要是不良貸款，是以，本文認(rèn)為，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成是由于沒(méi)有建立起完備的信貸機(jī)制體制，缺乏完善嚴(yán)格的的信貸監(jiān)管體制。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因

（一）制度方面。一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏完善的信用評(píng)級(jí)制度，為減少銀行自身風(fēng)險(xiǎn)，貸款金額和貸款時(shí)間的確定往往是以貸款人和貸款公司的信用等級(jí)為依據(jù)。商業(yè)銀行對(duì)于貸款者信用等級(jí)的評(píng)測(cè)一般是通過(guò)部分信息，再用已有的條件為框架對(duì)其評(píng)測(cè)打分，只要達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)就給予貸款，這種方法雖然簡(jiǎn)便易行，但并不是基于對(duì)貸款者完全了解的基礎(chǔ)上給予貸款的，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏完備的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體制。銀行并沒(méi)有銀行風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)和意識(shí)。也正因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并沒(méi)有建立起完備的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度，所以在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以后之后，才真正轉(zhuǎn)軌成功成為了真正的商業(yè)銀行。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)這一概念才真正進(jìn)入了銀行體系。但由于長(zhǎng)期以來(lái)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范意識(shí)，因此在信貸流程中，不能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，由此造成不良資產(chǎn)的大量形成。

（二）組織方面。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理決策失誤，產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，銀行不能充分掌握信貸決策的自主性，而往往處于被動(dòng)地位。商業(yè)銀行在進(jìn)行了體制轉(zhuǎn)軌和市場(chǎng)化改革之后，雖然在很大程度上擴(kuò)大了經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，但銀行各級(jí)并不能立馬適應(yīng)市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)方式，取得突破性的進(jìn)展。商業(yè)銀行在自主上仍然存在較大問(wèn)題。另一方面，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制下運(yùn)行的銀行和企業(yè)間的關(guān)系，在國(guó)家對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的干預(yù)下已經(jīng)異常化，使得當(dāng)前的銀行信用異化為財(cái)政信用，并且銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)化為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從而使銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，造成銀行不良資產(chǎn)的增加。

（三）工具方面 。其次貸款業(yè)務(wù)分配不合理，貸款人和公司不能和合適的貸款種類進(jìn)行匹配。以不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)作為劃分銀行貸款的依據(jù)，銀行貸款的種類是相對(duì)豐富的。貸款的申請(qǐng)不是貸款者申請(qǐng)什么銀行就批準(zhǔn)什么，而是貸款者向銀行提出申請(qǐng)，待銀行進(jìn)行審查批準(zhǔn)后，再根據(jù)貸款者和公司的實(shí)際情況確定合適的貸款種類。由于銀行所了解的信息與現(xiàn)實(shí)會(huì)存在一定的差異或者由于貸款人的刻意隱瞞而造成銀行對(duì)實(shí)際情況作出錯(cuò)誤的判斷，這種狀況往往會(huì)出現(xiàn)匹配不合理的情況，不能將貸款人與正確的貸款種類相掛鉤，因此，這就在很大程度上加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，容易造成銀行不良資產(chǎn)的增加。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的化解策略分析

（一）從信用、信貸問(wèn)責(zé)等制度方面分析。銀行內(nèi)部要建立起完善的信息渠道，建立起完備的信用評(píng)級(jí)制度，對(duì)于銀行貸款者要獲取充分的信用信息，并以此為基礎(chǔ)放寬給貸款者。另外樹(shù)立良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境，提高人們的誠(chéng)信意識(shí)。我國(guó)的行政管理層及政府應(yīng)該積極致力于社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)的建立，努力培養(yǎng)公民的誠(chéng)信意識(shí)，使經(jīng)濟(jì)能夠在一個(gè)良好完善的信用經(jīng)濟(jì)交易環(huán)境中發(fā)展。在全社會(huì)共同努力提高和培養(yǎng)誠(chéng)信意識(shí)的基礎(chǔ)上，來(lái)堅(jiān)決打擊經(jīng)濟(jì)違法犯罪行為，共同維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。就此而言，銀行可采取相應(yīng)的信用評(píng)級(jí)獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于信用記錄優(yōu)異者，銀行可以根據(jù)信用記錄適當(dāng)放寬貸款額度，拓寬貸款渠道，并可以給與一定的獎(jiǎng)品給予鼓勵(lì)。而對(duì)于信用較差者，則可根據(jù)拖款加重利息，并限制再貸款。

（二）從合理的組織及信息共享來(lái)分析。加強(qiáng)監(jiān)管監(jiān)督，不斷加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的監(jiān)管力度。進(jìn)行監(jiān)管的目的促進(jìn)銀行的健康發(fā)展，增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)能力，因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取合法完善有效的監(jiān)管措施和方法，嚴(yán)格按照各種監(jiān)管體系進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款管理操作機(jī)制要不斷加強(qiáng)和完善。嚴(yán)格監(jiān)管控制貸款操作流程。首先就是要嚴(yán)格把控好貸款準(zhǔn)入，嚴(yán)格審查貸款人的身份信息、信貸擔(dān)保、償債能力等，采取集體審批的方式，盡量減少?zèng)Q策失誤，把風(fēng)險(xiǎn)再貸款前控制住。再者，要加強(qiáng)貸款人對(duì)貸款使用的監(jiān)督管理，對(duì)于貸款的使用要進(jìn)行全方位的監(jiān)測(cè)，保證貸款的質(zhì)量。最后，要加強(qiáng)對(duì)貸款以及，不良貸款的清收。要不斷提高工作人員的素質(zhì)和能力，進(jìn)行員工專業(yè)培訓(xùn)，提高員工的清收能力。

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作者簡(jiǎn)介：孫曉燕（1995-11-02），女，山東濰坊，碩士研究生，西北政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，研究方向：技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)政策。