基于風險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的研究

李凈

（河北南和農村商業(yè)銀行股份有限公司，河北 邢臺 054400）

商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融市場的中堅力量，其發(fā)展對于社會經濟體系有著舉足輕重的影響，而信貸業(yè)務在商業(yè)銀行中的占比是非常之大的，隨著市場競爭的激烈化，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務在發(fā)展中也伴隨著巨大的風險，這些風險的原因體現(xiàn)在當下商業(yè)銀行內部的信貸業(yè)務控制并不全面，同時對于信貸業(yè)務的風險管理存在明顯的不足，所以，商業(yè)銀行若想提高市場競爭力，首先就要以風險管理為方向，加強對于信貸業(yè)務的內部控制，建立完善的風險管理體系。

一、商業(yè)銀行應以信貸業(yè)務的風險管理為方向進行全面完善

現(xiàn)如今隨著社會經濟的發(fā)展，市場競爭的激烈化，當下的商業(yè)銀行所面臨的風險問題也在不斷擴大，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務作為其發(fā)展的重要業(yè)務，對于信貸業(yè)務的投放對象也都比較密集，這就導致商業(yè)銀行對于市場的綜合信息了解并不是很清晰，且對于銀行內的信貸業(yè)務風險管理的相關工作做不到合理的分析評估，從而導致對于銀行信貸業(yè)務的風險不能有效的控制，從而讓銀行面臨的風險問題越來越大。除此之外，現(xiàn)如今的商業(yè)銀行對于信貸業(yè)務的風險管理與內部控制方面存在一定的認知不足，在商業(yè)銀行順應社會、市場的需求進行大力發(fā)展信貸業(yè)務的同時，缺少對于信貸業(yè)務風險的重視性，從而導致商業(yè)銀行的管理中出現(xiàn)風險問題，進而對于商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展產生影響。

例如，在現(xiàn)如今商業(yè)銀行信貸業(yè)務的實際開展過程之中，首先就應該對于信貸業(yè)務所要涉及的內部組織結構進行對應的建立，從內部組織結構的合理建立來有效地降低銀行信貸業(yè)務在實際開展過程中的風險指數，以此為銀行信貸業(yè)務的有效開展起到有力的推動作用，同時對應的組織結構還能對銀行信貸業(yè)務的開展過程中能有效主動的進行風險指數的分析評估，同時各個部門在信貸業(yè)務開展過程中的協(xié)調平衡將銀行信貸業(yè)務中的風險指數降到最低。如通過在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務風險管理部門中成立一個風險管理的子部門來全面針對性的管理銀行的信貸業(yè)務，其子部門所具備的責任是對于銀行信貸業(yè)務風險管理目標的實施負責、分析評估信貸業(yè)務所隱藏的風險指數以及落實信貸業(yè)務風險指數降低控制的管理，通過對于信貸業(yè)務風險管理子部門的成立來完善統(tǒng)一銀行信貸業(yè)務的風險管理。此外，商業(yè)銀行在銀行總部也應同時建立信貸業(yè)務風險管理部門的總體，對于各銀行分地區(qū)的信貸業(yè)務的風險指數管理進行統(tǒng)一化。各地區(qū)的風險管理部門應將信貸業(yè)務發(fā)展過程中的風險指數進行統(tǒng)一整合匯總交付于信貸業(yè)務風險管理總部，在總體的風險管理部門當中進行綜合分析。通過對于各地區(qū)銀行信貸業(yè)務風險指數的收集匯總分析，以此來對于以后信貸業(yè)務風險指數進行集中化的統(tǒng)一管理。除此之外，各地區(qū)的風險管理部門應對于銀行信貸業(yè)務發(fā)展風險進行監(jiān)控管理，進而保證在銀行信貸業(yè)務開展的初期、中期以及后期完成后，各地區(qū)銀行的風險管理部能獨立自主地進行識別評估商業(yè)銀行所存在或面臨的各種信貸業(yè)務風險，并未市場競爭業(yè)務發(fā)展做前期的準備，為開展中的信貸業(yè)務提供切實的保障，對于已經完成的信貸業(yè)務進行及時的反饋記錄，以此來完善商業(yè)銀行內部的信貸業(yè)務風險管理，讓風險管理具有自主性、全面化，從而降低行業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險，保證商業(yè)銀行信貸業(yè)務的穩(wěn)定發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務應以發(fā)展為方向降低信貸業(yè)務的風險

隨著市場競爭的激烈加劇，當下的商業(yè)銀行對于信貸業(yè)務的風險性認知也在不斷地提高，對于信貸業(yè)務風險管理的內部控制也得到了一定加強，但在實際的信貸業(yè)務開展中還是存在出入性問題，這就導致信貸業(yè)務在開展中存在一些違規(guī)授信、違法違紀的行為的發(fā)生，這些信貸業(yè)務風險的伴隨，直接性地影響著商業(yè)銀行信貸業(yè)務的具體發(fā)展。除此之外，當下的商業(yè)銀行主要存在的問題就在于缺少對于信貸業(yè)務風險管理的專業(yè)型人員，風險管理作為商業(yè)銀行發(fā)展的一項重要工作，要想切實有效的減少降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務中存在的風險，那么對于商業(yè)銀行的內部控制就要做到合理加強，對于銀行信貸業(yè)務風險管理的專業(yè)性人才進行引進。現(xiàn)如今商業(yè)銀行的內部控制人員在實際的工作當中缺乏專業(yè)性，從而就直接影響到商業(yè)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

例如，在現(xiàn)如今商業(yè)銀行信貸業(yè)務的實際開展過程之中，商業(yè)銀行還可以通過成立信貸業(yè)務發(fā)展部門來有效地進行內部控制，信貸業(yè)務發(fā)展部門可以與風險管理部門進行互相協(xié)調來有效控制信貸業(yè)務在開展過程中的風險問題，達到互相制約平衡的作用。這具體是在風險管理部門通過將信貸業(yè)務開展過程中的風險實現(xiàn)評估降低，信貸業(yè)務發(fā)展部門則將信貸業(yè)務按照流程如期的順利完成。信貸業(yè)務發(fā)展部門應該以商業(yè)銀行總部規(guī)劃的業(yè)務目標為方向，通過對商業(yè)銀行信貸業(yè)務開展過程中風險的全面分析，以此來制定規(guī)劃銀行信貸業(yè)務總體的發(fā)展目標，以商業(yè)銀行總部所規(guī)劃的信貸業(yè)務目標下發(fā)至各地區(qū)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展部門進行信貸業(yè)務具體方向的開展。銀行信貸業(yè)務的發(fā)揮部門對于總部規(guī)劃的業(yè)務目標，要跟銀行信貸業(yè)務風險管理部門進行互相協(xié)調，首先通過風險管理部門對于信貸業(yè)務目標的開展進行風險的評估判斷其可行性，再由上級下發(fā)下去進行執(zhí)行。同時，商業(yè)銀行對于信貸業(yè)務的審批效率也應該重視，應該以信貸審批的原則上進行業(yè)務的開展，通過各地區(qū)的信貸業(yè)務發(fā)展部門，將信貸業(yè)務的審批方式以審批的原則合理分配給各地區(qū)的信貸業(yè)務發(fā)展部門之間。這種的審批方式有利于各地區(qū)商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展的實際情況，同時也有利于對于信貸業(yè)務開展的內部控制，有效地降低銀行信貸業(yè)務在開展中的風險指數。

此外，商業(yè)銀行所成立的信貸業(yè)務發(fā)展部門，應以銀行信貸業(yè)務的實際發(fā)展需求進行客戶發(fā)展的選擇，對于客戶開發(fā)的能力進行加強。同時，銀行信貸業(yè)務的發(fā)展部門要根據客戶所提交的業(yè)務申請，對其客戶進行信貸業(yè)務相關的調研，檢查客服是否滿足信貸業(yè)務發(fā)展的基本準則。如若信貸業(yè)務發(fā)展部門在實際的相關業(yè)務調查中發(fā)現(xiàn)該客戶不滿足銀行信貸業(yè)務發(fā)展的基本準則，應根據要求拒絕發(fā)展該客戶；反而言之，若客戶符合商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展的基本準則，那么就應將客戶的相關業(yè)務申請信息傳遞給信貸業(yè)務風險管理部門進行業(yè)務風險指數的分析評估，銀行信貸業(yè)務的風險管理部門根據信貸業(yè)務發(fā)展部門傳遞的客戶業(yè)務申請信息通過結合現(xiàn)有的信貸業(yè)務部門去尋找優(yōu)質的客戶，將投放的范圍擴大化，將銀行投放業(yè)務擴大范圍，降低信貸業(yè)務所帶來的風險問題。除此之外，對于信貸業(yè)務的審批應該要有商業(yè)銀行中專業(yè)的信貸業(yè)務審批部門來進行審批操作，通過信貸業(yè)務發(fā)展部門所提供的信貸相關材料，風險管理部門對于信貸資料信息的評估分析，對于信貸業(yè)務實際投放可行性進行綜合確認，通過專業(yè)性的綜合分析確認才允以發(fā)放信貸；對于信貸業(yè)務的合同簽訂時也應該通過專業(yè)的業(yè)務部門進行相關流程的簽訂，在具體的信貸合同簽訂時應根據合同條款以及相關法律規(guī)定嚴格進行，從根本上保障銀行的實際利益，有效規(guī)避合同出現(xiàn)缺陷問題給銀行帶來不必要的損失影響；對于信貸款項的發(fā)放應通過商業(yè)銀行的信貸業(yè)務控制發(fā)展部門以及會計部門的互相協(xié)調下進行，會計部門要對于信貸款項的實際發(fā)放進行相關的記錄，在款項記錄工作中對于信貸業(yè)務中的信息進行校對檢查，保證信息的正確無誤，以此來切實保障信貸合同按照相關流程進行款項的發(fā)放，進而控制降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務在實際的開展過程中的風險。

三、商業(yè)銀行應以信貸業(yè)務本質為方向落實信貸業(yè)務的內部控制

在當下的商業(yè)銀行信貸業(yè)務實際開展中，信貸業(yè)務款項的檢查一直是最為單薄的流程，這是出于在商業(yè)銀行實際的信貸業(yè)務款項發(fā)放后，商業(yè)銀行對于信貸業(yè)務的目標企業(yè)款項的使用情況不夠重視，并沒有意識到信貸款項檢查對于信貸業(yè)務質量保障的重要性。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務在本質上缺少對于信貸業(yè)務內部控制的落實情況，商業(yè)銀行的風險管理部門并沒有對于信貸業(yè)務目標對象或者企業(yè)間進行不定期或定期的相關檢查調研，對于信貸目標對象或企業(yè)的實際運營情況、資金情況和行業(yè)發(fā)展趨勢等進行必要的檢查和風險的綜合分析，這些情況直接的影響著商業(yè)銀行信貸業(yè)務的實效性發(fā)展。

此外，商業(yè)銀行信貸業(yè)務的信息管理控制也十分的重要，在起初信貸業(yè)務的開展過程之中，銀行的內部會計部門應該充分發(fā)揮會計的本質監(jiān)察作用，在信貸業(yè)務款項起初發(fā)放時候和回收階段時都要進行仔細全面的會計方式處理，對于款項的入賬記錄要完整合理合規(guī)，款項記錄應該明了清晰。除此外，要對于信貸業(yè)務的開展初期客戶的信息、信貸業(yè)務發(fā)展的具體進度情況等重要的信息內容，商業(yè)銀行應該對于這些有關信貸業(yè)務的信息做到整合手收集，對于信貸業(yè)務發(fā)展中潛在的風險進行評估分析，并且對于相應風險問題采取解決策略，且商業(yè)銀行應該對于信貸業(yè)務資料信息的使用建立嚴格的權限控制，對于重要的資料信息進行整合保存，只有相關有權限的人員才能直接性的接觸此類資料信息，以此來提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務的實效性、可控性，切實有效的推動商業(yè)銀行的可持續(xù)性發(fā)展。

四、結束語

總體而言，在現(xiàn)在社會經濟發(fā)展、市場競爭愈來愈激烈的環(huán)境下，信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行發(fā)展的根基，要想在現(xiàn)在激烈的市場競爭環(huán)境之中有一席之地，那么對于信貸業(yè)務風險的內部控制就要做到加強落實，提高對于風險的管理意識，切實的推動商業(yè)銀行的穩(wěn)定持續(xù)性發(fā)展。