對中小企業(yè)融資擔保相關(guān)問題的探究

莊鍇

摘要：隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的帷幕被拉開。在外部壓力的影響下，我國經(jīng)濟發(fā)展出現(xiàn)了下行壓力的不斷增加。在全新的歷史時期，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與發(fā)展的決勝期，創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的重要性顯得尤為重要。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展中最具活力的部分，更是促進我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，中小企業(yè)所蘊含的巨大創(chuàng)新力和發(fā)展活力不容小覷。然而融資難一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題。本文將對中小企業(yè)融資擔保中的相關(guān)問題進行探討，并結(jié)合我國的國情和實際發(fā)展狀況提出有效的解決策略，旨在為促進我國中小企業(yè)的全面發(fā)展、促進我國經(jīng)濟的發(fā)展提供有價值的參考。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資擔保;相關(guān)問題;應(yīng)對策略

一、引言

據(jù)相關(guān)統(tǒng)計資料顯示，目前我國中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)量的90%以上，并且在總稅收和生產(chǎn)總值中占據(jù)了50%以上的比例。中小企業(yè)在全面發(fā)展的同時，帶來了大量的就業(yè)機會，更促進了技術(shù)的革新。因此，中小企業(yè)是推動我國經(jīng)濟發(fā)展的重要動力源泉，是實現(xiàn)我國產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的重要支撐。我國通過制定和完善相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策大大降低了中小企業(yè)的稅負，幫助企業(yè)間接降低了經(jīng)營負擔，中小企業(yè)征信體系的不斷完善、對融資擔保機構(gòu)的政策扶持等措施在很大程度上解決了其融資難的問題，使中小企業(yè)能夠更高效、更便捷的贏得銀行的貸款，這些變化和措施為中小企業(yè)的融資營造了良好的、寬松的環(huán)境。

二、我國中小企業(yè)融資擔保的現(xiàn)狀——以某市為例

（一）某市的中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近幾年來，某市的發(fā)展腳步逐漸加快，國家也加大了對該市科技創(chuàng)新的扶持力度。該市目前的經(jīng)濟發(fā)展具有較強的活動、未來潛藏的發(fā)展?jié)摿^大，并且該市逐漸向著科技創(chuàng)新性城市的發(fā)現(xiàn)發(fā)展。由于最近兩年來受我國經(jīng)濟下行壓力的影響，該市的GDP增長率開始下滑，這與我國當前的國情保持一致。但是該市2018年生產(chǎn)總值與2017年相比增長了8.5%，這也充分說明該市的發(fā)展后勁很強。目前該是99%以上的企業(yè)為中小型企業(yè)，就是這些不起眼的中小企業(yè)在該市的GDP中貢獻了巨大的力量，不同于大型企業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展為該市提供了更多的就業(yè)崗位、稅收收入也在逐年增加，同時更拉動了全市的經(jīng)濟發(fā)展。

（二）某市融資擔保行業(yè)的基本發(fā)展情況

中小企業(yè)、“三農(nóng)”等存在的融資難、融資貴問題逐漸被融資擔保行業(yè)的發(fā)展所解決，通過擔保增加了中小型企業(yè)的信用，能夠幫中小企業(yè)順利獲得所需要的資金。隨著我國金融市場內(nèi)外部環(huán)境的不斷健全和完善，該市的融資擔保行業(yè)也逐漸趨于完善，幫助很多中小企業(yè)順利獲得融資。隨著該市中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，已經(jīng)有一部分中小企業(yè)擺脫了資金的束縛，獲得了新三板的上市機會，這與該市融資擔保行業(yè)的努力和貢獻密不可分。經(jīng)過多年的發(fā)展，某市的融資擔保行業(yè)外部環(huán)境逐漸趨于完善，該市的融資擔保行業(yè)在經(jīng)過多年的經(jīng)驗積累后，目前正朝著專業(yè)化、精細化、正規(guī)化、科學(xué)化的道路發(fā)展。從整體上來看，該市的融資擔保機構(gòu)數(shù)量較少、融資擔保行業(yè)的整體實力不斷增強、政策性融資擔保機構(gòu)占據(jù)主導(dǎo)地位。

（三）某市中小企業(yè)融資擔保中存在的問題

1.融資擔保行業(yè)內(nèi)部存在的問題分析

首先，該市的融資擔保行業(yè)內(nèi)部控制體系不完善、風險控制能力不強。該市目前的商業(yè)性融資擔保機構(gòu)發(fā)展迅速，但是這些機構(gòu)內(nèi)部缺乏完善的內(nèi)控建設(shè)，這與政策性擔保機構(gòu)的差距還十分明顯。由于缺乏風控意識和風控能力導(dǎo)致這些融資擔保機構(gòu)很容易出現(xiàn)操作風險，最終對自身的發(fā)展產(chǎn)生負面影響。其次，缺乏完善的再擔保體系。目前該市大部分擔保機構(gòu)站在利潤考核的角度，而是在直保方面投入的精力較多，并未充分發(fā)揮融資擔保的職能作用，導(dǎo)致再擔保業(yè)務(wù)無法發(fā)展、停滯不前。第三，對不良資產(chǎn)的處置方式較為單一。該市的擔保機構(gòu)在處理不良資產(chǎn)時主要采取的是自我消化、訴訟執(zhí)行這兩種方式。受各種因素的影響和處置方式單一導(dǎo)致該市的擔保行業(yè)代償回收率只是占25%左右，擔保項目風險不斷累積，從而使得擔保機構(gòu)的流動性壓力不斷增加。第四，擔保機構(gòu)人員的綜合素養(yǎng)參差不齊。目前該市擔保行業(yè)的從業(yè)人員人均素質(zhì)并不高，缺乏復(fù)合型高素質(zhì)人才。

2.擔保機構(gòu)與銀行合作時存在的問題分析

首先，風險共擔的機制明顯匱乏。雖然該市的擔保機構(gòu)推出了全新的政府銀擔的合作模式，但是這種模式僅限于一小部分大型擔保機構(gòu)，而大部分融資擔保機構(gòu)在與銀行的合作過程中所承擔的風險仍是100%，這一點在民營融資擔保機構(gòu)十分明顯。其次，擔保貸款的期限較短了。由于中小企業(yè)自身的資金實力較弱，在通過擔保機構(gòu)向銀行獲取貸款時期限較短。

3.政府對擔保行業(yè)的引導(dǎo)存在的問題分析

擔保行業(yè)存在和發(fā)展的主要目的是為了對中小企業(yè)的發(fā)展提供資金保證和必要的扶持，但是，該市對擔保機構(gòu)的關(guān)注度過高，由于政府干預(yù)太多嚴重影響了擔保機構(gòu)本身內(nèi)部的運作、內(nèi)部機制的構(gòu)建、經(jīng)營決策等。

4.中小企業(yè)自身發(fā)展的問題

很多中小企業(yè)由于自身經(jīng)營不善出現(xiàn)了過高的應(yīng)收賬款，再加之中小企業(yè)對政策變化的適應(yīng)性不強，導(dǎo)致中小企業(yè)擔保代償問題頻發(fā)。該市的中小企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)問題比較明顯，有來自融資難引發(fā)的困境，也有來自盲目擴大經(jīng)營規(guī)模引發(fā)的風險，還有來自資金投資失誤的風險，這些最終的結(jié)果就是中小企業(yè)的資金鏈斷裂，無法按時償還貸款。

三、有效化解中小企業(yè)融資擔保問題的措施

（一）擔保行業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化措施

首先，進一步完善擔保公司內(nèi)部的風險管理體系的構(gòu)建。目前該市的擔保行業(yè)呈現(xiàn)出兩極分化的趨勢，在政府的大力扶持下政策性擔保機構(gòu)逐漸趨于規(guī)范。

融資擔保機構(gòu)是中小企業(yè)和銀行之間形成貸款的橋梁和紐帶，因此，必須具備較強的風險管理意識，提升應(yīng)對風險的能力。其次，盡快完善再擔保體系的構(gòu)建。受經(jīng)濟下行壓力的影響，銀行與擔保機構(gòu)之間的合作降低，導(dǎo)致代償率不斷提升，更使得商業(yè)銀行減少了與擔保機構(gòu)的額合作關(guān)系來降低自身的經(jīng)營費橫線。擔保機構(gòu)必須以此為契機，盡快完善再擔保體系的構(gòu)建、弱化反擔保的概念。第三，不斷創(chuàng)新對不良資產(chǎn)的處置方式。擔保機構(gòu)的風險和代償是在所難免的，但是隨著近年來受各種因素的影響，擔保機構(gòu)的代償金額大幅增加，嚴重威脅著擔保機構(gòu)的生存環(huán)境?？梢姡挥袑Σ涣假Y產(chǎn)的處置進行不斷創(chuàng)新、不斷改革才能保證擔保機構(gòu)的長遠、可持續(xù)、健康發(fā)展。例如：可以實現(xiàn)不良資產(chǎn)證券化模式、實現(xiàn)債轉(zhuǎn)股模式、對資產(chǎn)進行重組、實現(xiàn)專業(yè)機構(gòu)的合作模式。

（二）擔保機構(gòu)與銀行的優(yōu)化措施

首先，加大銀擔合作的力度。融資擔保機構(gòu)與銀行之間的關(guān)系是相互依存，銀擔合作的大力推進對擔保機構(gòu)的生存與發(fā)展起著極為重要的作用。因此，政府部門應(yīng)出臺相應(yīng)的政策，積極鼓勵越來越多的商業(yè)銀行加入到合作中，并將政銀擔工作的完成情況作為一項考核銀行優(yōu)秀的指標。其次，進一步強化對中長期貸款規(guī)模的管理。作為商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的表現(xiàn)適當?shù)匮娱L貸款的期限。

（三）優(yōu)化擔保機構(gòu)與政府部門的措施

首先，適度地對擔保機構(gòu)進行管制。作為政府部門應(yīng)該盡量減少對擔保機構(gòu)的行政干預(yù)，并以多種方式為擔保機構(gòu)搭建多層次的、流動性的支撐體系。其次，建立以政策性擔保為主、民營擔保為輔的擔保機制。

（四）優(yōu)化擔保機構(gòu)與中小企業(yè)的措施

首先，要求中小企業(yè)必須轉(zhuǎn)變觀念，樹立全新的風險管理意識。中小企業(yè)應(yīng)該通過合理的經(jīng)營來逐步提升自身抵御風險的能力。其次，中小企業(yè)在經(jīng)營活動中應(yīng)高度關(guān)注投資可能會產(chǎn)生的風險，切忌盲目擴張，要做到穩(wěn)健性經(jīng)營。

綜上所述，在當前我國經(jīng)濟下行的大背景下，中小企業(yè)、融資擔保機構(gòu)的發(fā)展對反普惠金融、推進產(chǎn)業(yè)升級有著極為重要的作用。因此，政府部門、銀行、融資擔保機構(gòu)、中小企業(yè)應(yīng)加強溝通與合作，在多種保障措施的支撐下尋找共同發(fā)展的機遇，營造更健康、更高效的中小企業(yè)融資擔保環(huán)境。

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