公共資源交易平臺(tái)投標(biāo)保證金的電子化管理研究

徐仁妹（浙江江南要素交易中心）

■ 投標(biāo)保證金的含義和作用

（1）投標(biāo)保證金是指在招投標(biāo)活動(dòng)中，投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求向招標(biāo)人出具的，以一定金額表示的投標(biāo)責(zé)任擔(dān)保。其實(shí)質(zhì)是為了避免因投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)隨意撤回、撤銷投標(biāo)，或中標(biāo)后不能提交履約保證金和簽署合同等行為而給招標(biāo)人造成損失。

（2）收取投標(biāo)保證金的作用

①對(duì)投標(biāo)人的投標(biāo)行為產(chǎn)生約束作用，保證招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的嚴(yán)肅性。在特定情況下，可以彌補(bǔ)招標(biāo)人的損失。

②督促招標(biāo)人盡快定標(biāo)。投標(biāo)保證金對(duì)投標(biāo)人的約束作用是有一定時(shí)間限制的，這一時(shí)間即是投標(biāo)有效期。如果超出了投標(biāo)有效期，則投標(biāo)人不對(duì)其投標(biāo)的法律后果承擔(dān)義務(wù)。

③從一個(gè)側(cè)面反映和考察投標(biāo)人的實(shí)力。投標(biāo)保證金采用現(xiàn)金、支票、匯票等形式繳納，對(duì)投標(biāo)人流動(dòng)資金是一個(gè)直接考驗(yàn)。而采用銀行保函形式，銀行在出具投標(biāo)保函之前一般都要對(duì)投標(biāo)人的資信狀況進(jìn)行考察，因此投標(biāo)人能否獲得銀行保函，能夠獲得多大額度的銀行保函，這也可以從一個(gè)側(cè)面反映投標(biāo)人的實(shí)力。

■ 傳統(tǒng)的投標(biāo)保證金管理模式

從投標(biāo)保證金的含義可以看出，投標(biāo)保證金是投標(biāo)人向招標(biāo)人出具貨幣形式的責(zé)任擔(dān)保，應(yīng)以招標(biāo)人作為主體進(jìn)行收退及管理。而在實(shí)際操作中，一般有招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代收代退，或者公共資源交易監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)立的交易中心集中代收代退兩種模式。兩種模式相比較，前者由于代理機(jī)構(gòu)良莠不齊，資金安全及信息泄密風(fēng)險(xiǎn)不可控；后者在加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)管、限制圍標(biāo)串標(biāo)以及保證資金安全方面起到了一定的積極作用，值得借鑒與提倡。我市采用的就是后者。

但是在傳統(tǒng)的保證金管理模式下，由交易中心集中代收代退投標(biāo)保證金也還是存在一些問題的，歸納起來主要有以下兩個(gè)方面的問題：

一是在投標(biāo)保證金的提交環(huán)節(jié)，投標(biāo)人在向交易中心提交了保證金后需到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行到賬確認(rèn)，交易中心查賬確認(rèn)后向招標(biāo)人出具保證金到賬情況證明。在這些人工操作的過程中，開標(biāo)前投標(biāo)情況保密的要求無法完全保證，泄密風(fēng)險(xiǎn)仍不可控。也給交易中心工作人員造成了崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)。

二是在投標(biāo)保證金的退款環(huán)節(jié)，因交易中心集中收退的工作量巨大，退款程序復(fù)雜、退款效率低，投標(biāo)人資金占用時(shí)間長。而且由于退款工作量大，人工操作錯(cuò)退誤退情況無法完全避免，資金管理風(fēng)險(xiǎn)不可控。

三是在投標(biāo)保證金統(tǒng)計(jì)核算環(huán)節(jié)，由于交易中心集中代收代退業(yè)務(wù)量巨大，人工記賬工作量繁重，準(zhǔn)確率很難完全保證。而且保證金核算業(yè)務(wù)相對(duì)簡單，大量的簡單重復(fù)勞動(dòng)會(huì)讓財(cái)務(wù)人員忙得焦頭爛額卻又毫無成就感，不利于調(diào)動(dòng)積極性。

■ 電子招投標(biāo)模式下的投標(biāo)保證金電子化管理

投標(biāo)保證金電子化管理，一是能提高保證金管理的質(zhì)量及效率，更好地保障開評(píng)標(biāo)工作順利進(jìn)行；二是方便了投標(biāo)人參與投標(biāo)活動(dòng)、提升了公共資源交易平臺(tái)涉企服務(wù)質(zhì)量。

2012 年開始，海寧市公共資源交易中心（現(xiàn)為浙江江南要素交易中心）摒棄了傳統(tǒng)的投標(biāo)保證金管理模式，開始借助業(yè)務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)投標(biāo)保證金電子化管理。2013 年5 月《電子招標(biāo)投標(biāo)辦法》實(shí)施，要求電子招標(biāo)投標(biāo)交易平臺(tái)應(yīng)具備在線完成招標(biāo)投標(biāo)全部交易過程的功能。在此背景下，催化了投標(biāo)保證金電子化管理的不斷優(yōu)化與完善。2013 年8 月，中心完成了公共資源交易平臺(tái)整體升級(jí)，在全省率先實(shí)現(xiàn)了全流程電子招標(biāo)投標(biāo)。近年來，隨著我市電子招投標(biāo)模式的不斷探索優(yōu)化，“異地遠(yuǎn)程評(píng)標(biāo)”“不見面開評(píng)標(biāo)”等創(chuàng)新模式不斷開拓并實(shí)施，與之相適應(yīng)的投標(biāo)保證金電子化管理模式也不斷升級(jí)優(yōu)化。目前，我中心對(duì)投標(biāo)保證金的收退及統(tǒng)計(jì)核算管理均能在招投標(biāo)系統(tǒng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)，做到了保證金管理“不見面”及“無紙化”，更好地保障了中心電子招投標(biāo)工作的順利開展及創(chuàng)新，提高公共資源交易服務(wù)水平。

（一）投標(biāo)保證金的收款與退款

1.投標(biāo)保證金的收款

投標(biāo)保證金收款通過業(yè)務(wù)平臺(tái)自動(dòng)確認(rèn)。開通銀企互聯(lián)功能，業(yè)務(wù)平臺(tái)與銀行系統(tǒng)直連對(duì)接。在銀行賬號(hào)管理體系中，可以在企業(yè)開戶的銀行主賬號(hào)下分配多個(gè)虛擬賬號(hào)，虛擬賬號(hào)的資金實(shí)際都存在于主賬號(hào)中。中心業(yè)務(wù)平臺(tái)采取一個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目中一個(gè)投標(biāo)人分配一個(gè)虛擬賬號(hào)的方案，投標(biāo)人通過業(yè)務(wù)平臺(tái)報(bào)名確定參加項(xiàng)目投標(biāo)后，系統(tǒng)自動(dòng)為該投標(biāo)人分配虛擬賬號(hào)，在開標(biāo)前投標(biāo)人通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納投標(biāo)保證金到相應(yīng)的虛擬賬號(hào)。中心業(yè)務(wù)平臺(tái)通過銀企互聯(lián)從銀行系統(tǒng)獲取投標(biāo)保證金的數(shù)據(jù)后，按照分配的虛擬賬號(hào)，自動(dòng)歸屬到投標(biāo)人參加的項(xiàng)目下。同時(shí)將保證金到賬信息與誠信庫信息進(jìn)行比對(duì)無誤后，完成投標(biāo)保證金自動(dòng)確認(rèn)，且繳款信息在開標(biāo)前保密。

實(shí)現(xiàn)投標(biāo)保證金收款自動(dòng)確認(rèn)功能后，投標(biāo)人不再上門辦理保證金繳款手續(xù)。既方便了投標(biāo)人又利于投標(biāo)人信息保密。同時(shí)，保證金管理內(nèi)部流轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)了無紙化，且無需人工參與，既減少了交易中心保證金收款管理的工作量，同時(shí)減少了保證金管理流通環(huán)節(jié)，降低了泄密風(fēng)險(xiǎn)。

2.投標(biāo)保證金的退款

投標(biāo)保證金的利息計(jì)算及本息自動(dòng)退還。項(xiàng)目結(jié)束后，業(yè)務(wù)人員可通過業(yè)務(wù)平臺(tái)發(fā)出投標(biāo)保證金退還信息，經(jīng)過內(nèi)部審核流程確認(rèn)投標(biāo)保證金退還指令后，退還信息通過銀企互聯(lián)發(fā)送到銀行，銀行系統(tǒng)接到退款指令后，將通過銀行系統(tǒng)計(jì)息功能模塊自動(dòng)計(jì)算每筆保證金的即時(shí)利息，并實(shí)時(shí)將相應(yīng)的投標(biāo)保證金本息原路退還到投標(biāo)人賬戶，實(shí)現(xiàn)一鍵自動(dòng)原路退還功能。

實(shí)現(xiàn)保證金自動(dòng)計(jì)息及原路退還功能，不但大幅減少了保證金處理工作量，還避免了人工操作利息計(jì)算不準(zhǔn)、保證金退款出錯(cuò)率高等問題，同時(shí)也為保證金管理“不見面”及“無紙化”提供了技術(shù)支持。除了內(nèi)部流轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)了無紙化，由于保證金退還不再需要投標(biāo)人提供退款賬戶信息，中心收取保證金時(shí)不再開具收款收據(jù)，保證金退款時(shí)也不再要求投標(biāo)人提供收款收據(jù)，大大地加快了保證金退款效率。實(shí)現(xiàn)保證金一鍵批量自動(dòng)退還，不但方便了投標(biāo)人，無需再上門辦理退款手續(xù)，且縮短了投標(biāo)人資金占用時(shí)間，減輕了投標(biāo)人的資金壓力。

（二）投標(biāo)保證金的統(tǒng)計(jì)與核算

投標(biāo)保證金賬戶內(nèi)資金只有點(diǎn)對(duì)點(diǎn)保證金收退及對(duì)應(yīng)利息結(jié)付的處理問題，故核算只涉及銀行存款及其他應(yīng)付款，賬務(wù)處理相對(duì)簡單。但保證金賬戶進(jìn)出款項(xiàng)筆數(shù)奇多且款項(xiàng)進(jìn)出頻繁，人工核對(duì)做賬工作量很大。針對(duì)這些特點(diǎn)，在業(yè)務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)保證金核算統(tǒng)計(jì)功能，自動(dòng)生成相應(yīng)賬表，既可實(shí)現(xiàn)減輕人工清理核對(duì)會(huì)計(jì)憑證及記賬的工作量，提高工作效率，同時(shí)利用后臺(tái)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成賬表能避免人工記賬的錯(cuò)誤率，提高賬務(wù)處理準(zhǔn)確率。系統(tǒng)賬表有打印及導(dǎo)出功能，財(cái)務(wù)人員只需打印相應(yīng)賬表與銀行賬單裝訂存檔即可。

目前中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)核算統(tǒng)計(jì)的主要包括三個(gè)賬表：保證金賬戶日記賬、單位保證金明細(xì)表以及綜合余額表。

保證金賬戶日記賬（銀行存款明細(xì)賬功能），相當(dāng)于一個(gè)多欄式明細(xì)賬，自動(dòng)核算統(tǒng)計(jì)每日的保證金入賬及出賬流水明細(xì)情況，包括自動(dòng)核算統(tǒng)計(jì)利息支付明細(xì)，并支持自動(dòng)錄入利息收入功能，用于核算保證金賬戶銀行結(jié)息記賬，并自動(dòng)核算賬戶實(shí)時(shí)余額。

單位明細(xì)表（部門往來明細(xì)賬功能+余額功能），可自動(dòng)核算統(tǒng)計(jì)每個(gè)投標(biāo)人在相應(yīng)時(shí)點(diǎn)中心賬戶上的保證金余額情況，以及該投標(biāo)人在中心的保證金繳退記錄。

綜合余額表（應(yīng)付款余額功能），可自動(dòng)核算統(tǒng)計(jì)中心賬戶相應(yīng)時(shí)點(diǎn)的保證金綜合余額情況。

■ 投標(biāo)保證金電子化管理再探索

在轉(zhuǎn)變政府職能，優(yōu)化營商環(huán)境大背景下，建議在公共資源交易領(lǐng)域探索互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)用，切實(shí)減輕投標(biāo)企業(yè)負(fù)擔(dān)，提升企業(yè)積極性、增強(qiáng)市場(chǎng)活力。

（一）電子保函金融服務(wù)平臺(tái)

依托于電子化交易平臺(tái)，投標(biāo)單位向銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)電子保函，銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用電子化交易平臺(tái)提供的項(xiàng)目信息、企業(yè)信息等，結(jié)合大數(shù)據(jù)手段，分析判斷企業(yè)是否滿足審核資格，通過審核后發(fā)放保函，交易中心進(jìn)行保函受理和確認(rèn)。

（二）探索投標(biāo)保證金金融服務(wù)平臺(tái)

依托于電子化交易平臺(tái)，投標(biāo)單位向金融機(jī)構(gòu)提交投標(biāo)保證金金融服務(wù)申請(qǐng)，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)電子化交易平臺(tái)提供的項(xiàng)目信息、企業(yè)信息等，利用大數(shù)據(jù)手段，并結(jié)合自身對(duì)企業(yè)的了解，進(jìn)行融資申請(qǐng)審核，并提供只能用于該投標(biāo)單位的該項(xiàng)目投標(biāo)保證金的專項(xiàng)貸款。