信托變更在不同國家有哪些不同特點

柏高原 秦濤 高慧云

2020年1月26日美國籃球巨星科比因飛機失事不幸罹難，是世界籃壇的巨大損失，也讓無數(shù)人為之悲痛。根據(jù)美國財富管理網(wǎng)站W(wǎng)ealth Management披露，科比在20年NBA職業(yè)生涯中，累計賺取了6.8億美元的收入，再加上商業(yè)代言和個人投資等方面帶來的收入，累計擁有超過20億美元的財產(chǎn)，約合人民幣140億元。因此，科比的遺產(chǎn)分割問題也吸引了各大媒體的注意。根據(jù)外媒的報道，科比的遺孀瓦妮莎已經(jīng)向洛杉磯高等法院遞交了信托調(diào)整的申請。

科比信托變更及相應(yīng)制度

信托在英美法系國家是一種普惠性的工具，民眾普遍使用信托進行財富管理和傳承。信托設(shè)立后，客觀情況可能發(fā)生變化，由此引發(fā)信托隨之變更的需求。狹義的信托變更僅包括信托主體變更（如受托人變更、受益人變更）和信托內(nèi)容變更（信托條款變更、信托目的變更），廣義的信托變更還包括了終止?？票刃磐谢鹗强票仍?003年設(shè)立的，其妻子瓦妮莎和科比的好友佩林卡是共同受托人，信托設(shè)立時的受益人是其妻子瓦妮莎和大女兒娜塔莉亞。信托文件的核心內(nèi)容是科比的孩子可以在人生中的某些時間節(jié)點，領(lǐng)取到相應(yīng)的財產(chǎn)，當(dāng)他們夫婦身故后，孩子們可以繼承剩余的所有財產(chǎn)。后來，隨著每一位子女的誕生，科比都要修改一次信托，將新出生的子女加入到受益人之中。但是當(dāng)最小的女兒Capri出生后，科比夫婦并未及時修改信托。此次瓦妮莎的申請，就是想把小女兒加入到信托受益人之中。

由于美國是聯(lián)邦制，各州有獨立的立法權(quán)。因此，雖然美國頒布有聯(lián)邦層面的《統(tǒng)一信托法》，但是并無強制力，各州還是能各自單獨立法的。盡管如此，各州的信托立法和《統(tǒng)一信托法》有一定差異，但依然是共性為主。因此，筆者以《統(tǒng)一信托法》為基礎(chǔ)，對科比遺孀申請變更信托一案進行分析。

在美國的《統(tǒng)一信托法》中，信托變更主要有以下四種方式：

第一種是經(jīng)全體受益人的一致同意進行變更?！督y(tǒng)一信托法》第410條第1款規(guī)定：“不可撤銷信托經(jīng)全體受益人的同意可以變更，但變更不得與信托的實質(zhì)目的相抵觸?！辈豢沙蜂N信托也稱之為“完全信托”，即真正意義上實現(xiàn)了英美“普通法下所有權(quán)”與“衡平法上所有權(quán)”并存的信托。一般來說，不可撤銷信托一經(jīng)設(shè)立，就不能再進行撤銷。但410條的規(guī)定賦予了受益人變更的權(quán)利，在一定程度上其實是考慮實際情況可能發(fā)生變化，為了更好地實現(xiàn)信托目的和對受益人權(quán)益的保護。但需注意的是，受益人同意的變更，不能與信托實質(zhì)目的相違背。

第二種是經(jīng)委托人和全體受益人的一致同意進行變更。《統(tǒng)一信托法》第410條的第2款規(guī)定：“不可撤銷信托經(jīng)委托人和全體受益人的同意可以變更，即使變更與信托目的不一致?！毕啾扔诘谝环N方式，該方式并不要求變更一定要與信托目的相一致，信托變更空間擴大了。使用這種方式變更信托條款只限定于生前信托。這是因為生前信托生效時由于委托人在世，可根據(jù)委托人的意愿變更信托條款。委托人同意的權(quán)利不僅可以由委托人自己行使，也可以由其授權(quán)的代理人行使。

第三種方式是由部分受益人同意時法院批準的變更?！督y(tǒng)一信托法》第410條第4款規(guī)定：“并非全體受益人一致同意變更或終止信托建議的，如果法院認為滿足以下條件，則法院可以批準變更或終止信托的建議：①如果全體受益人此前曾同意變更；以及②持有異議的受益人的利益將獲得充分保障。”這種方式突破了第一種方式的限制，在所有受益人不能達成一致的情況下，法院視情況進行變更。

第四種方式是法院在特殊情況下對信托的變更?！督y(tǒng)一信托法》第411條規(guī)定了因不可預(yù)見情形或不能有效管理信托等情況下，法院有權(quán)變更或終止信托。第1款規(guī)定：“因委托人不可預(yù)見情形而需要變更或終止信托的，如果信托的變更或終止將有助于實現(xiàn)信托目的，則法院可以變更信托的管理或分配條款，或者終止信托。在符合實際的范圍內(nèi)，信托變更必須符合委托人可能的意圖?！毙枰⒁獾氖牵摽顑H針對委托人未預(yù)見到的情形。這種未預(yù)見到的情形既可能是意外事件，也可能是不可抗力，還有可能是超出委托人預(yù)見范圍的任何情形。第2款規(guī)定：“信托現(xiàn)有條款不切實際、造成浪費或損害信托管理的，法院可以變更信托的管理條款?！边@款規(guī)定主要是為了保證信托的有效管理以更好地實現(xiàn)信托目的，可以彌補信托條款的不完善、受托人能力不足等缺陷。由法院進行變更往往是由于出現(xiàn)信托當(dāng)事人之間存在分歧或者信托當(dāng)事人不能自主決定的情況，經(jīng)當(dāng)事人的申請，法院基于實現(xiàn)信托目的和維護受益人利益的需要進行變更。

實際上，科比信托最近一次變更發(fā)生在2017年。彼時，科比申請將其三女兒碧昂卡增加為受益人。法院當(dāng)時做出了批準的決定，法院認為將科比和瓦妮莎的三女兒作為受益人，與信托的主要目的一致。但是當(dāng)年信托文件變更時，也面臨一定的變數(shù)，原因在于原信托文件表明“在瓦妮莎去世以后，信托財產(chǎn)需等分為兩份”。但是，彼時信托文件的表述，是因為科比和瓦妮莎只有兩個女兒。因此，雖然信托文件有些“不妥”，法院最后依然批準變更了信托，將碧昂卡增加為信托的受益人。

不同法域的不同變更規(guī)則

隨著國內(nèi)高凈值人士對信托的逐步接納，越來越多的高凈值人士甚至已經(jīng)設(shè)立海外信托。但是不同的法域下，信托變更規(guī)則有一定差異，因此信托變更的安排需格外重視。普通法下，信托變更的經(jīng)典判例可追溯至Saunders訴Vautier一案。該案判決于1841年做出，彼時委托人以其股票設(shè)立了一個遺囑信托。其遺囑規(guī)定，應(yīng)累積股票的股利至受益人年滿 25歲，才能將所累積的股利及本金一并轉(zhuǎn)移給受益人。但受益人21歲時即要求提前終止信托，取得所有信托財產(chǎn)。法院認為，受益人是信托利益的享有者，信托財產(chǎn)的本金及收益皆是為其利益而成立的，故受益人可以提前終止信托。根據(jù)該判例，英國法確立了如下信托變更的規(guī)則：（1）全體受益人的共同意思表示；（2）受益人均具備完全民事行為能力；（3）終止信托無需受托人同意，但變更信托（狹義變更）需受托人同意；（4）即便客觀上與委托人意愿背離，也可以變更或終止信托。除了前述判例法所確立的信托變更規(guī)則外，英國還通過《受托人法（1925）》《信托變更法（1958）》等成文法對信托變更進行了規(guī)制。前述成文法主要賦予了法院在特定條件下可以對信托做出變更的權(quán)力。《受托人法（1925）》賦予了法院擴大受托人信托財產(chǎn)管理權(quán)的權(quán)力，而《信托變更法（1958）》則賦予了法院可以代表特定受益人（包括未來可能的受益人）的利益，做出同意信托變更的權(quán)力。Saunders訴Vautier一案所確立的規(guī)則中，受益人需均為成年人，因此受益人中如有未成年人乃至未出生的人等情形，則無法援引。《信托變更法（1958）》賦予了法院代表四種人員做出同意變更信托的權(quán)力，這四種人包括嬰兒或無行為能力的人、未出生的人、保護信托下的裁量受益人以及附條件（條件尚未成就）可能成為受益人的人士。

上述判例及《信托變更法（1958）》被許多繼承英國法的其他法域所引入，但這些法域?qū)τ谛磐凶兏?guī)則也做出了具有特色的修正。以美國為例，美國信托法源于英國信托法。19世紀晚期之前，美國各州一直遵循英國Saunders訴Vautier一案所建立的有關(guān)受益人變更信托的規(guī)則。但在 1889年馬薩諸塞州最高法院審理的Claflin訴Claf1in一案中，法院則改變了此前繼受的Saunders訴Vautier一案的規(guī)則。該案中，委托人是受益人的父親，他將其遺產(chǎn)的1/3設(shè)立信托，要求受托人在受益人21歲、25歲及30歲生日時，各支付受益人1萬美元。受益人21歲時，獲得了1萬美元。但幾年后，在未滿 25歲時，他向衡平法院起訴要求獲得剩余的信托財產(chǎn)。如沿用英國法規(guī)則，受益人提前終止信托的請求可以被支持，無論是否違背了委托人的意愿。但在本案中，法院支持了委托人保護受益人的意愿，駁回了受益人提前終止信托的請求。該案標(biāo)志著美國信托法開始脫離英國信托法，就信托變更方面確立了優(yōu)先尊重委托人意愿或其所欲達成的信托目的的規(guī)則（被稱為主要目的規(guī)則，Material Purpose Rule）。與美國不同，絕大部分離岸地繼受了英國信托法，甚至有離岸地直接復(fù)制了英國信托法。但新加坡則屬例外，雖然新加坡傳統(tǒng)上繼受英國信托法，但《信托變更法（1958）》卻沒有被轉(zhuǎn)化為新加坡國內(nèi)法。

我國信托變更制度

自2013年以來，國內(nèi)家族信托發(fā)展迅猛，據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計，家族信托規(guī)?；蚩蛇_1500億元。隨著家族信托的發(fā)展，信托變更想必慢慢會變成我國信托當(dāng)事人必須正視的一個問題。我國信托法也允許在信托設(shè)立后進行變更，并且可在一定條件下終止，但具體的角度和內(nèi)容有所差異?？傮w看來，我國信托變更制度與普通法不同，我國信托法僅對變更受益人或者處分信托受益權(quán)的情形進行了規(guī)定，對于信托條款內(nèi)容的變更并沒有具體的規(guī)定。而且，行使信托變更權(quán)利的法定主體為委托人。這一點與普通法有很大差異。按照普通法，除法律和信托文件另有約定，委托人設(shè)立信托之后就不能再進行更改。因此，我國的信托變更，不是從受益人或者保護人的角度發(fā)起變更，也沒有規(guī)定人民法院“主動”變更信托。

科比的意外去世引發(fā)了業(yè)內(nèi)的諸多思考，有關(guān)信托變更是其中一個值得思考的話題。從媒體披露信息來看，筆者認為科比信托更像是一個基于“范本”信托契據(jù)所設(shè)的生前信托，信托條款顯然沒有經(jīng)過個性化的設(shè)計。個性化的信托條款本可讓受益人的增加更也為便捷，但科比遺孀卻被迫通過向法庭申請變更信托條款的方式將最小的女兒增加為受益人。這其中的時間成本、金錢成本姑且不論，法庭是否批準信托條款變更也存在不確定性。從筆者角度看，當(dāng)前似乎有一種趨勢―“家族信托”甚至“海外信托”的產(chǎn)品化，如將信托看做產(chǎn)品，難免出現(xiàn)相關(guān)方對需個性化定制、未雨綢繆的信托條款不愿意投入更多精力，因為產(chǎn)品化下成本控制是主要因素。但需知，信托的靈活性是“雙刃劍”，未經(jīng)個性化定制一方面會增加未來信托運行中的不確定性，另一方面也使得信托未來的變更難以預(yù)測。

注：柏高原為京都律師事務(wù)所律師，秦濤為南開大學(xué)法學(xué)院研究生