國際反洗錢處罰對境外中資銀行的啟示

李靜

摘要：近期多家國際銀行因違反反洗錢監(jiān)管要求相繼被予以嚴厲處罰或調(diào)查，案件涉案金額大、處罰力度大。反洗錢處罰原因可歸納為金融機構(gòu)合規(guī)意識不足、違反制裁規(guī)定、客戶調(diào)查不充分、未報送異常交易或報送不及時。隨著中資銀行在國際市場的影響力不斷提升，境外監(jiān)管對中資銀行反洗錢管控關(guān)注度明顯提高。境外中資銀行應當引以為鑒，強化反洗錢內(nèi)控環(huán)境控制、遵守制裁法規(guī)、強化客戶盡職調(diào)查、加強可疑交易監(jiān)控，深入持久地做好各項反洗錢工作，管控洗錢風險，堅決杜絕洗錢事件的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：反洗錢 盡職調(diào)查 制裁 交易監(jiān)控

一、基本情況

近期多家國際銀行因違反反洗錢監(jiān)管要求相繼被予以嚴厲處罰或調(diào)查。案件具有如下特點：一是涉案金額大。拉脫維亞某銀行被美國財政部指控為數(shù)十億美元非法資金洗錢，包括與制裁國家導彈計劃存在聯(lián)系的公司：丹麥某銀行涉嫌為東歐一些國家犯罪分子洗錢，金額據(jù)說高達1500億美元;美國當局指控法國某銀行業(yè)務涉及美國全面制裁國家，金額達56億美元。二是處罰力度大。2018年11月，馬耳他某銀行被美國指控疑似規(guī)避美國對制裁國家的制裁措施，歐洲中央銀行吊銷了營業(yè)執(zhí)照。2018年6月，澳洲某銀行因違反《反洗錢及反恐怖融資法案》支付罰金7億澳元;2018年9月，荷蘭某銀行因洗錢被處以9億美元罰款;2018年11月，法國某銀行因違反美國制裁法規(guī)而被美監(jiān)管機構(gòu)合并罰款超過20億美元。2019年2月.法國巴黎刑事法院裁定，瑞士某銀行非法招攬客戶和洗錢等罪名成立，處于37億歐元罰款，并向法國政府賠償8億歐元的稅收損失及利息，總計45億歐元罰單。

二、處罰原因

從近期反洗錢處罰和調(diào)查案例，處罰原因可總結(jié)為合規(guī)意識不足、違反制裁規(guī)定、客戶調(diào)查不充分、未報送異常交易或報送不及時，具體情況如下：

（一）合規(guī)意識不足

近期反洗錢處罰和調(diào)查案例反映出部分金融機構(gòu)存在著“重業(yè)務、輕合規(guī)”的現(xiàn)象，出現(xiàn)了有意協(xié)助客戶規(guī)避反洗錢規(guī)定，員工串通客戶違規(guī)交易，通過模糊或刪除客戶信息的方式與制裁國家、地區(qū)、人員發(fā)生業(yè)務往來：通過離岸公司、信托基金等渠道幫助客戶逃避稅收的行為。

丹麥某銀行內(nèi)部調(diào)查發(fā)現(xiàn)該行員工或與客戶串通進行違規(guī)交易，分行及集團層面的一些現(xiàn)任和前員工未履行法律任務。法國某銀行通過在支付信息上做不準確的標記來掩蓋違反制裁的行為，違反了紐約州的法律。瑞士某銀行被法國檢方指控于2004年至2011年期間，非法招攬法國富裕階層客戶到瑞士開立賬戶，通過設立“陰陽賬本”轉(zhuǎn)移向法國稅務機構(gòu)申報的資金，涉及法國客戶約38000人，金額約110億歐元。

（二）違反制裁規(guī)定

近期處罰的金融機構(gòu)幾乎與違反制裁規(guī)定有關(guān)。拉脫維亞某銀行賬戶涉及大規(guī)模非法活動，其客戶為被制裁的公司;丹麥某銀行一年之內(nèi)交易300億美元的資金，涉嫌為一些被列入黑名單的客戶開設賬戶：被歐洲央行吊銷執(zhí)照的馬耳他某銀行被美國指控該銀行董事長疑似規(guī)避美國對制裁國家的制裁措施：法國某銀行56億美元的業(yè)務涉及制裁國家業(yè)務。

（三）客戶調(diào)查不充分

多家金融機構(gòu)處罰或調(diào)查原因是未對客戶進行充分的盡職調(diào)查存在洗錢漏洞。澳洲某銀行的一款“智能存款機”具有匿名轉(zhuǎn)賬功能。澳洲警署調(diào)查顯示，這些機器曾被用于非法洗錢活動，約2060萬澳元在2014年底到2015年8月期間通過該機器存入該銀行的30個賬戶轉(zhuǎn)至離岸機構(gòu)，其中29個賬戶戶名是偽造的。2016年上半年，超過58.1億澳元通過該銀行的“智能存款機”存入銀行。該銀行總裁承認本行的做法存在風險，已承認對80名可疑客戶沒有做到盡職調(diào)查的義務。2018年9月，荷蘭某銀行承認客戶盡職調(diào)查存在嚴重漏洞，包括記錄不完整、客戶風險分類不準確，未能迅速結(jié)束客戶業(yè)務關(guān)系。

（四）未報送異常交易或報送不及時

多家金融機構(gòu)出現(xiàn)未報送或未及時報送異常交易的情況，其中丹麥某銀行在2007年至2015年期間超過4.3萬筆交易視為“可疑”，多家空殼公司利用這家銀行將不法所得的資金轉(zhuǎn)移到本國境外，通過購買汽車、珠寶等奢侈品清洗資金。荷蘭某銀行未對刑事調(diào)查的客戶交易進行報送，如某電訊公司向某國總統(tǒng)女兒轉(zhuǎn)賬數(shù)百萬歐元。澳洲某銀行在2012年11月到2015年9月期間未報告或未及時報告的可疑交易總額超過7700萬澳元。該銀行承認滯后報告了53506起通過“智能存款機”存入的超過1萬澳元以上的款項。

三、對境外中資銀行的啟示

隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，近年來多家中資銀行將境外開設分行視為發(fā)展業(yè)務的重點，分布區(qū)域越來越廣，規(guī)模越來越大。隨著中資銀行在國際市場的影響力不斷提升，境外監(jiān)管對中資銀行合規(guī)管理關(guān)注度明顯提高。近兩年中資銀行在境外接連受到當?shù)乇O(jiān)管的反洗錢調(diào)查及懲處，反洗錢合規(guī)管理面臨的挑戰(zhàn)日益嚴峻。國際金融機構(gòu)反洗錢處罰原因?qū)χ匈Y銀行境外機構(gòu)深受啟示。中資銀行境外機構(gòu)應當引以為鑒，強化反洗錢內(nèi)控環(huán)境控制、遵守制裁法規(guī)、強化客戶盡職調(diào)查、加強可疑交易監(jiān)控，堅決杜絕洗錢事件的發(fā)生。具體啟示如下：

（一）強化反洗錢內(nèi)控環(huán)境控制

1.牢固反洗錢意識

從眾多處罰案例可以看出，處罰原因源于反洗錢意識薄弱，有些是疏忽大意，有些是主觀規(guī)避。反洗錢是中資銀行海外經(jīng)營的生命線，如果違反了當?shù)鼗蛘呙绹姆聪村X法律，銀行將面臨巨額處罰，經(jīng)濟和聲譽將遭受巨大損失。管理層和員工職業(yè)生涯將受到重大影響，甚至面臨牢獄的懲罰。所以首先高管層要身先士卒，帶動和影響員工自覺遵守監(jiān)管和行內(nèi)各項制度，建立良好的合規(guī)氛圍。其次，要讓員工認識到反洗錢法定義務及可能承擔的法律行政責任，使全員形成“主動合規(guī)”“反洗錢人人有責”的合規(guī)意識。

2.構(gòu)建反洗錢組織架構(gòu)

洗錢犯罪是一個具有組織性的犯罪行為，金融機構(gòu)應該建立完善的反洗錢組織架構(gòu)與之抗衡。中資銀行境外機構(gòu)要按照當?shù)乇O(jiān)管的要求，成立反洗錢領(lǐng)導小組為決策機構(gòu)，管理層及各部門共同商議決策反洗錢重要事項。

按照COSO內(nèi)部框架要求，銀行內(nèi)部應當建立“三道防線”共同控制風險。業(yè)務部門是反洗錢的“第一道防線”，負責客戶的盡職調(diào)查，從源頭上發(fā)現(xiàn)客戶異常情況，防止洗錢分子進入銀行系統(tǒng)。合規(guī)部門是反洗錢的“第二道防線”，負責業(yè)務的反洗錢監(jiān)控、檢查，如果發(fā)現(xiàn)可疑交易將立即報送監(jiān)管或金融情報中心。審計部門是反洗錢的“第三道防線”，負責對銀行反洗錢管理及業(yè)務進行審計。合規(guī)部門和審計部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門和人員必須立即整改。

3.完善反洗錢制度

金融機構(gòu)應當建立完善的反洗錢制度，合規(guī)部門要將監(jiān)管和上級部門發(fā)布的制度落實成為本機構(gòu)的制度。反洗錢制度不僅要考慮到當?shù)乇O(jiān)管，還要考慮到美國監(jiān)管，尤其是制裁法案。由于美國的“長臂管轄原則”，如果金融機構(gòu)違反了制裁法案或“二級制裁”，將面臨起訴甚至巨額處罰。同時，各部門應該建立本部門的內(nèi)部操作手冊，將反洗錢制度落實到每個業(yè)務、每個操作環(huán)節(jié)中。

4.加強反洗錢培訓

反洗錢監(jiān)管風云變幻，制裁不斷擴大，這就要求機構(gòu)要不斷加強員工反洗錢的培訓，提升員工的反洗錢意識和技能，特別是管理層、新員工的培訓。合規(guī)部門要加強自身的專業(yè)素質(zhì)，了解監(jiān)管要求、同業(yè)做法，將最佳實踐經(jīng)驗引入本機構(gòu)合規(guī)工作中。前臺員工需加強盡職調(diào)查、洗錢可疑行為等專業(yè)技能的培訓，切實掌握好識別可疑客戶的能力，履行好“第一道防線”的職責。

（二）遵守制裁法規(guī)

1.關(guān)注制裁名單

金融機構(gòu)應該特別關(guān)注聯(lián)合國制裁、美國OFAC（美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室）制裁、歐盟制裁、所在機構(gòu)當?shù)刂撇妹麊巍Ｖ撇梅秶顝V、影響最大的是美國OFAC制裁，美國OFAC包括六大類金融制裁名單，最核心的是特別指定國民名單（Specially Designated Nationals andBlocked Persons List，SDN list），列入該名單的實體或個人交易資產(chǎn)都將被凍結(jié)。按照美國《愛國者法案》確立的“長臂管轄原則”，如果交易不涉及“美國人士”，也可能內(nèi)被美國政府實施的“二級制裁”列為制裁對象。

2.信息篩查

當前國際制裁條例的不斷擴大和日益復雜，制裁名單篩查作為有效金融犯罪合規(guī)項目的一部分，有助于金融機構(gòu)識別出受制裁的個人和組織所面臨的非法活動。業(yè)務涉及的所有信息，包括客戶、交易對手、保險公司、銀行、船只、港口、貨物、國家和地區(qū)等都必須被篩查。通過專業(yè)系統(tǒng)、網(wǎng)站查詢，機構(gòu)還應調(diào)查商品的金融服務和交易是否禁止或限制，不能僅從客戶提供的表面信息放行業(yè)務。金融機構(gòu)應記錄核實結(jié)果，一旦命中制裁名單，可凍結(jié)客戶資產(chǎn)，并向監(jiān)管報告。

（三）強化客戶盡職調(diào)查

1.客戶身份識別與驗證

客戶盡職調(diào)查是反洗錢的基礎，通過識別和驗證客戶的最終受益人、業(yè)務背景、交易目的、資金來源、財富來源，代理人信息等，做到真正“了解你的客戶”。

按照國際反洗錢監(jiān)管要求，客戶盡職調(diào)查需要客戶提供身份證明材料。零售客戶需要提供最終受益人聲明、職業(yè)信息、稅務信息、地址證明、預期交易目的、資金來源證明等。客戶的身份證件、工資單、個人稅務單、當?shù)劂y行對賬單、市政廳的信件、保險公司信件、公共事業(yè)賬單等可作為證明材料。

公司客戶要提供最終受益人的信息、客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)、最新審計過的年度報表、商會注冊信息、公司章程，對公司具有決策權(quán)的董事、有權(quán)簽字人、網(wǎng)上銀行使用人信息的材料。身份核實的文件、信息或資料應通過可靠獨立的來源獲得：境外的個人的身份核實可通過可靠和獨立國際同行，或通過該法人所在國法律認可的文件、信息或資料中獲得。

2.增強盡職調(diào)查

如果客戶為非面對面客戶、政界公眾人物、存在代理銀行關(guān)系、或出現(xiàn)其他較高的洗錢或恐怖主義融資風險，金融機構(gòu)應該對客戶進行增強盡職調(diào)查。增強型盡職調(diào)查要求搜集客戶和最終受益人的附加信息，包括業(yè)務的目的和性質(zhì)、資金來源、財富來源：提高該客戶和最終受益人信息的更新頻率：強化客戶業(yè)務關(guān)系及交易的監(jiān)控：搜集客戶已經(jīng)進行或即將發(fā)生的交易背景信息：控制和減少客戶和最終受益人有關(guān)的風險措施。

3.不可接受的客戶

如果最終受益人身份識別和驗證存在問題：客戶想要匿名或提供虛假身份信息：空殼銀行：客戶姓名與歐盟制裁名單人員一致：客戶和產(chǎn)品風險的組合不可接受：客戶對于資產(chǎn)的性質(zhì)和背景不愿意提供信息或提供信息不足：客戶的組織結(jié)構(gòu)復雜或不透明且沒有合理解釋：缺乏必要授權(quán)的專業(yè)交易對手，以上情況都為不可接受的客戶。

（四）加強可疑交易監(jiān)控

1.監(jiān)控流程

第一，境外機構(gòu)要根據(jù)監(jiān)管要求明確內(nèi)部監(jiān)控指標或者危險信號，指標要關(guān)注異常交易類型和偏離正常邏輯的行為：前臺和中臺負責監(jiān)測潛在的異常交易、服務或產(chǎn)品：合規(guī)部門負責異常交易評估和報送可疑交易報告。

第二，監(jiān)控系統(tǒng)應該包括所有被FATF、歐盟和聯(lián)合國認定的高風險國家：有明確的流程將規(guī)則轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)參數(shù)、白名單、邊際測試等，可能的情況下使用備份系統(tǒng)：監(jiān)測頻率以風險為本的原則設置。

2.監(jiān)測方法

交易監(jiān)測主要是監(jiān)控分析交易是否為經(jīng)濟或商業(yè)用途：是否涉及大額交易：存款、取款或轉(zhuǎn)賬與客戶的正常，預期業(yè)務是否一致：賬戶和交易活動是否與客戶行為一致：是否有來自于風險較高國家的交易等。交易監(jiān)測根據(jù)風險程度在不同水平下進行，風險越高監(jiān)控就越頻繁越深入。監(jiān)測的方式可通過抽樣檢查、人工監(jiān)控、重要指標監(jiān)控、智能交易監(jiān)測、行為監(jiān)測等方式進行。

機構(gòu)可在成本、風險之間組合使用監(jiān)測方法。例如，人工監(jiān)控適用于風險較高的私人銀行業(yè)務，客戶經(jīng)理最了解客戶情況，容易發(fā)現(xiàn)客戶金融活動的變化。但如果客戶數(shù)量變得龐大，就可采用其他方法監(jiān)測客戶的財務活動。

3.報送可疑報告

如果發(fā)現(xiàn)交易與預期或正常交易不相符，應該調(diào)查交易的背景和目的。如果涉及洗錢或恐怖融資活動，應及時向金融情報中心或監(jiān)管部門報送可疑報告。

如果指標與特定的限制有關(guān)，機構(gòu)應根據(jù)交易類型和金額評估兩個或多個交易之間是否存在關(guān)聯(lián)。在可疑報告描述中報告客戶的身份信息、最終受益人的身份信息，盡可能提供該交易目標人的身份信息：客戶及相關(guān)人身份證件的類型和編號：該交易的類型、時間和地點：該交易所涉及的資金、有價證券、目的和來源及該交易被視為異常交易的依據(jù)。

近期國際銀行反洗錢處罰和調(diào)查的案例像一面鏡子，給國際金融機構(gòu)包括中資銀行巨大警示。中資銀行境外機構(gòu)要從國際同業(yè)的錯誤中吸取教訓，建立長效反洗錢機制，深入持久地做好各項反洗錢工作，管控好洗錢風險，防止成為下一個落馬的銀行。