經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制

王璇

摘 要：現(xiàn)階段，我國(guó)逐漸進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)，傳統(tǒng)化的投資方式已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展形式，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈的環(huán)境下，企業(yè)面臨著的風(fēng)險(xiǎn)困難、融資難等問(wèn)題也日漸凸顯。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，本文首先分析了企業(yè)在融資中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題，重點(diǎn)提出了一些內(nèi)部控制措施，以期為相關(guān)人員提供參考。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)；企業(yè)融資；內(nèi)部控制

企業(yè)的融資是增強(qiáng)企業(yè)自身能力的一種手段，而在新常態(tài)背景下，從經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形式上來(lái)看，既為企業(yè)的融資帶來(lái)了巨大的機(jī)遇，也存在著一定的挑戰(zhàn)。由于受到金融政策、市場(chǎng)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)和管理等多方面的影響，企業(yè)在這種情形下，勢(shì)必要加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制措施。本文基于融資過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取了一些針對(duì)性的控制策略，希望對(duì)企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。

一、新常態(tài)背景下企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)

1.經(jīng)濟(jì)金融政策給企業(yè)融資帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中會(huì)遇到諸多問(wèn)題，當(dāng)金融政策發(fā)生變化的時(shí)候，勢(shì)必會(huì)影響到企業(yè)的融資問(wèn)題。如果這部分企業(yè)不能根據(jù)政策來(lái)作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，那么就會(huì)增加企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，阻礙企業(yè)日后的經(jīng)營(yíng)。例如貨幣政策緊縮的階段，市場(chǎng)上的資金供給就會(huì)減少，對(duì)于企業(yè)直接融資和間接融資的影響都比較大，如果企業(yè)無(wú)法得到正常的資金供給，就難以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

2.市場(chǎng)變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，利率的高低主要是由市場(chǎng)資金的供給和需求所決定的，利率變化也會(huì)給資金供應(yīng)方和需求方兩者都帶來(lái)一定的影響。我國(guó)現(xiàn)階段，雖然不是完全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，但是已經(jīng)確定了要使用這種體系，并且在不斷地完善中。當(dāng)國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，要調(diào)高利率的時(shí)候，部分中小型企業(yè)就會(huì)面臨著融資方面的利率問(wèn)題，融資成本也會(huì)增加。

3.經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

部分中小型企業(yè)對(duì)于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的依賴性是非常強(qiáng)的，因此，這部分企業(yè)對(duì)于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和金融政策的依附性也更高。在經(jīng)濟(jì)制度不斷完善的過(guò)程中，宏微觀經(jīng)濟(jì)也在變化，各個(gè)行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)力逐漸擴(kuò)大，從無(wú)形中，增加了企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，最終影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。那些經(jīng)營(yíng)不善，銷售不暢通，或者是競(jìng)爭(zhēng)能力低下的企業(yè)，首先就會(huì)受到市場(chǎng)的沖擊，當(dāng)這部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)不穩(wěn)定狀態(tài)的時(shí)候，融資的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加。

4.管理水平過(guò)低所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

從管理水平來(lái)看，這是由于部分企業(yè)的管理觀念較為落后，內(nèi)部一些基礎(chǔ)性的管理環(huán)節(jié)比較薄弱，內(nèi)部員工的綜合素養(yǎng)普遍較低，對(duì)于市場(chǎng)的潛在需求不高。由于這些管理上的缺陷，讓企業(yè)的融資工作無(wú)法正常進(jìn)行。例如，從近五年的調(diào)查中可以看出，中小型企業(yè)的淘汰率已經(jīng)達(dá)到了70%，其中有30%的企業(yè)處在一個(gè)虧損的狀態(tài)，只剩下三分之一的企業(yè)擁有一定的成長(zhǎng)空間。因此，企業(yè)無(wú)論是選擇何種融資方式，都必須考慮到多種性的問(wèn)題，從發(fā)展的角度去降低其中的風(fēng)險(xiǎn)性。

二、新常態(tài)背景下企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制措施

1.政府要為企業(yè)提供政策上的支持

根據(jù)現(xiàn)階段企業(yè)的融資現(xiàn)狀而言，我國(guó)政府需要從多個(gè)方面加大工作力度，首先是健全社會(huì)體系，加強(qiáng)檔案管理，對(duì)一些惡意逃避銀行債務(wù)的企業(yè)加大制裁力度，進(jìn)而維護(hù)商業(yè)銀行的債權(quán)。其次，完善相關(guān)的法律制度，推進(jìn)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，更快的和銀行形成一個(gè)良好的合作關(guān)系。最后政府也要保護(hù)創(chuàng)新型企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，建立規(guī)范化的體系和標(biāo)準(zhǔn)，成立公平公正的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)，讓創(chuàng)新型企業(yè)能夠依靠自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，順利地融到資金。

例如，某市為保障企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展，充分發(fā)揮出了政策的引導(dǎo)作用，通過(guò)直接或者是間接引導(dǎo)融資優(yōu)化政策，來(lái)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)，以擔(dān)?；蛘呤潜O(jiān)督的方式為企業(yè)的發(fā)展提供保障。最后還組建了一些具有特殊性質(zhì)的政策性銀行，充分利用政府的力量，緩解企業(yè)在市場(chǎng)上融資困難等問(wèn)題。

2.充分發(fā)揮出中小銀行在其中的橋梁作用

要降低企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部的控制措施，就需要充分發(fā)揮出地方中小銀行的優(yōu)勢(shì)，這是解決部分企業(yè)融資困難的主要途徑之一。雖然我國(guó)銀行體系正在不斷地完善中，但是為小型企業(yè)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)并不是特別的多。因此，構(gòu)建完善的銀行體系，重點(diǎn)關(guān)注一些信用良好的企業(yè)，并且在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，盡量減少一些貸款的流程。例如，某中小銀行，在面向小微企業(yè)的時(shí)候，從企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，根據(jù)銀行和企業(yè)的結(jié)合，設(shè)計(jì)最合適的產(chǎn)品，提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，整合企業(yè)資金和票據(jù)，提高了該企業(yè)整體的資金流通效率。

由于地方中小銀行的數(shù)量不多，規(guī)模也比較小，而且在發(fā)展的過(guò)程中，會(huì)受到諸多阻礙，在市場(chǎng)定位方面也不明確。要發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，就必須改變?cè)械挠摄y行向企業(yè)貸款的模式，而是采取全新的融資方式，讓銀行以供應(yīng)鏈為線索，將企業(yè)的優(yōu)勢(shì)點(diǎn)和發(fā)展重點(diǎn)都銜接在一起，這樣就能構(gòu)成一條全新的“金融鏈”。通過(guò)這樣的方式，銀行也更容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)的核心價(jià)值，進(jìn)而降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。

3.進(jìn)一步擴(kuò)寬企業(yè)的融資渠道

在融資渠道方面，由于部分企業(yè)在發(fā)展初期就存在著各項(xiàng)問(wèn)題，所以難以支撐后續(xù)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。在權(quán)衡了基本利益的情況下，就企業(yè)的整體結(jié)構(gòu)而言，可以從結(jié)構(gòu)規(guī)劃出發(fā)，合理引用與調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造，以集群化的方式，來(lái)促進(jìn)企業(yè)的綜合發(fā)展。要知道，企業(yè)能夠采用的融資渠道的非常多樣化，而多樣化所帶來(lái)的缺陷也就是風(fēng)險(xiǎn)的高低。要降低融資風(fēng)險(xiǎn)，就需要企業(yè)聯(lián)系實(shí)際，采用合理化的融資策略。除此之外，還要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家中一些優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)，建立一個(gè)綜合性的市場(chǎng)監(jiān)管體系，發(fā)展一些專門服務(wù)于創(chuàng)新型企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，這樣就能降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還能擴(kuò)寬其他的直接融資渠道，要根據(jù)資本市場(chǎng)的情況，來(lái)選擇不同的融資方式。例如，在大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)階段，就可以選擇創(chuàng)業(yè)基金的方式來(lái)進(jìn)行融資，這樣不僅可以滿足企業(yè)在發(fā)展中對(duì)于資金的需求，還能降低內(nèi)部的融資風(fēng)險(xiǎn)。

4.增強(qiáng)企業(yè)自身的實(shí)力，完善信用擔(dān)保體系

企業(yè)應(yīng)該從自身的硬件和軟件方面入手，減少融資方面的困境，可以將重點(diǎn)放在自身的財(cái)務(wù)報(bào)表方面，以此來(lái)完善融資條件。為了提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)該合理的處置一些資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)而增強(qiáng)內(nèi)部的融資能力，在財(cái)務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，選擇一些專業(yè)能力較強(qiáng)，職業(yè)素養(yǎng)較高的會(huì)計(jì)人員，保障財(cái)務(wù)報(bào)表的清晰。其次，是要樹立一個(gè)現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)理念，讓企業(yè)能夠面向市場(chǎng)，建立一個(gè)適應(yīng)市場(chǎng)的管理機(jī)制，進(jìn)而提高自身的經(jīng)營(yíng)水平。同時(shí)，也要完善企業(yè)自身的信用觀念，取得社會(huì)中各個(gè)領(lǐng)域的支持，這樣就能擴(kuò)寬融資渠道，降低風(fēng)險(xiǎn)。最后，是在信用擔(dān)保體系的構(gòu)建中，銀行和擔(dān)保公司也要積極對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合的檢查，開展企業(yè)信用情況征集，建立會(huì)員企業(yè)檔案，為企業(yè)的貸款提供強(qiáng)而有力的保障。

三、結(jié)束語(yǔ)

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，要想降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，還需要政府、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)等多方面的共同努力。企業(yè)必須針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況，加強(qiáng)自身的內(nèi)部控制能力，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，以此來(lái)順應(yīng)整個(gè)時(shí)代的發(fā)展趨勢(shì)。同時(shí)，政府也要為企業(yè)提供政策上的支持，降低企業(yè)內(nèi)部的融資風(fēng)險(xiǎn)。

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